Банки второго уровня Республики Казахстан, принципы их деятельности и основные функции

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, таким образом, важную народно-хозяйственную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала.

Значение коммерческих банков в современных кредитных системах столь велико, что необходимо особо остановиться на функциях этих институтов. Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название «коммерческий банк»), но на данном этапе, термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначально смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранить клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы. Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что как и другие звенья банковской системы, эти учреждения постоянно эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренций, системы контроля и управления. Резко расширилась сфера деятельности, которая охватывает весь мир благодаря формированию интернациональных рынков ссудного капитала. И хотя в некоторых областях они утрачивают позиции под напором конкурентов, они обнаруживают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитного рынка. Существует определенный базовый «набор», без которого банк не может нормально функционировать. К таким конституирующим операциям банка относятся:

прием депозитов;

осуществление денежных платежей и расчетов;

выдача кредитов.

Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором зиждется работа банков. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточена в специальных отделах банка и осуществляется особой «командой» сотрудников, они теснейшем образом переплетаются между собой. Так банки обладаю способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчета. Речь идет не о выпуске банкнот, который теперь стал монополией НБК об открытии и ведении чековых и других «трансакционных» счетов, служащих основой безналичного оборота. Устойчивое и динамичное хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое народнохозяйственное значение банков как организаторов этих расчетов. Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией и функцией кредитования банковских клиентов. Значительная часть депозитов до востребования, т. е. тех видов текущих счетов, против которых могут выписываться чеки, возникают спонтанно, в процессе выдачи банковских ссуд.

Коммерческие банки практически занимаются всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.

В соответствии с Законом «О банках в Республике Казахстан» банки могут выполнять следующие операции:

привлечение депозитов на платной основе;

ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание;

предоставление юридическим и физическим лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности и платности;

финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;

выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов, депозитных сертификатов, акций и других долговых обязательств) в порядке, предусмотренном законом;

покупку, продажу и хранение платежных документов и иных денных бумаг и другие операции с ними;

выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

приобретение права требования поставок товара и оказания услуг, принятие риска исполнения таких требований и инкассации этих требований (факторинг);

оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступать в качестве агента клиентов по их риску;

услуги по хранению документов и ценностей для клиентов (сейфовый бизнес),.

финансирование коммерческих сделок, в т. ч. без права продажи (форфейтинг);

доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами);

оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью;

осуществление лизинговых операций.

При наличии специальной лицензии Нацбанка банки могут осуществлять другие банковские операции, в т. ч. проведение операций с иностранной валютой; привлечение денежных вкладов населения; оказание услуг по пересылке денег (инкассация).

Группируя эти операции коммерческих банков, можем сформулировать выполняемые ими основные функции:

аккумулирование временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений (депозитные операции);

кредитование экономики и населения (активные операции);

организация и проведение безналичных расчетов;

инвестиционная деятельность;

прочие финансовые услуги клиентам.

Основная деятельность АО «Банк ТуранАлем» …

Банк владеет долями в следующих юридических лицах: АО «БТА Лизинг» (доля в уставном капитале — 100%), АО «Пенсионный фонд Казахстан» (50,4%), Общество страхования жизни «Династия» (56,9%), АО «Страховая компания «БТА» (40,0%), АО «Пенсионный фонд Курмет» — (23,7%), ТОО «ТуранАлем Секьюритис» (100%), Ломбард «Алтын Орда» (100%), АО «Страховая компания KBS Garant» (54,5%), TuranAlem Finance B.V. (100%), а также является членом АО «Казахстанская фондовая биржа», Объединения юридических лиц «Ассоциация финансистов Казахстана», АО «Центральный депозитарий ценных бумаг», АО «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц» (свидетельство № 1 от 16 февраля 2009 года). Банк является Первичным дилером Министерства финансов и Первичным агентом Национального Банка Республики Казахстан на первичном рынке ГЦБ Казахстана, участвовал в качестве финансового агента Министерства финансов в размещении шести эмиссий национальных сберегательных облигаций (НСО).

Помимо этого, АО «Банк ТуранАлем» контролирует работу компаний «Казко Констракшн» (строительство) и «Самал Пропертиз». «Самал Пропертиз» владеет и управляет высотным зданием Самал Тауэр — главным управлением банка в Алматы. «Самал Пропертиз» на 62% находится во владении «Казко Констракшн» (компании во владении лица, назначенного АО «Банк ТуранАлем») и 38% владеет Alara International Inc., которой, в свою очередь, владеют подрядчики, первоначально нанятые АБ «Алем Банк Казахстан» для строительства здания. «Самал Пропертиз» выкупило здание у банка как часть финансового соглашения, достигнутого с подрядчиками в 2008 году. Приобретение было финансировано отчасти с помощью займа, обеспеченного самим зданием, выданного «Самал Пропертиз» Европейским Банком Реконструкции и Развития (ЕБРР), а отчасти — путем долгосрочной отсрочки платежа остатка (сальдо) покупной цены.

Доходы. Ежегодный прирост доходов банка за три последних года составляет более 50% (2008 год — на 58,2%, 2009 год — на 84,1%, 2006 год — на 53,9%). Наибольшую долю в общем объеме доходов (2008 год — 44,9%, 2009 год — 84,1%, 2006 — 53,9%) составляют процентные доходы, которые за период с 2008 по 2006 год выросли на 14,2 млрд. тенге или почти в 9 раз в результате увеличения объемов кредитования и операций с ценными бумагами. На долю комиссионных доходов и доходов от финансовых операций в среднем приходится порядка 20% ежегодного объема доходов.

Расходы. В течение 2009 и 2006 годов отмечалось снижение темпов роста расходов банка: в 2008 году расходы выросли на 126,5% к 2006 году, в 2009 году — на 73,8% к 2008 году, в 2006 году — на 62,5% к 2005 году.

В течение трех последних лет в составе расходов банка значительный удельный вес занимают расходы, не связанные с выплатой вознаграждения (2009 год — 40,3%, 2008 год — 41,3%, 2007 год — 33,5%), основная доля в которых приходится на расходы на персонал и на содержание офиса и оборудования (в 2009 году — 67,4% от непроцентных расходов, в 2008 году — 56,9% и в 2007 году — 61,0%).

Активы. Банк является вторым по величине активов среди казахстанских коммерческих банков. Активы банка за 2007;2009 годы выросли на 143,4 млрд. тенге или в 8,5 раз (в том числе за 2009 год — на 83,1 млрд. тенге или более чем в 2 раза к 2006 году) и на конец 2006 года их доля в совокупных активах казахстанских банков второго уровня составила 19,9% (2009 год — 15,1%). Основной прирост активов в 2008;2009 годах приходится на доходные активы (увеличились в 10,3 раза), основную долю которых (в 2009 году — 75,1%, в 2008 году — 80,7%, в 2007 году — 74,0%) занимает нетто-объем ссудного портфеля. За три истекших финансовых года нетто-объем ссудного портфеля банка вырос на 98,6 млрд. тенге или в 9,6 раз, что составляет 68,8% от общей суммы прироста активов.

Обязательства. За период с 2006 по 2009 год обязательства банка выросли на 130,3 млрд. тенге или в 9 раз, из которых 98,7 млрд. тенге или 75,7% от суммы прироста приходится на привлеченные депозиты. Вместе с ростом объема депозитов в 2006 году обязательства банка были увеличены посредством выпуска банком именных купонных облигаций со сроком обращения 8 лет (3,5 млрд. тенге), выпуска дочерней компанией TuranAlem Finance B.V. под 100% гарантию банка евронот на сумму 100,0 млн. долларов США, привлечения субординированного займа от инвестиционного фонда DEG (Германия) для финансирования проектов малого и среднего бизнеса, а также в результате привлечения займов от финансовых организаций (включая синдицированный) и Правительства Казахстана.

Ссудный портфель. Одним из основных видов деятельности АО «БТА банк» является торговое финансирование и краткосрочное кредитование в тенге и в долларах США, включая выпуск аккредитивов и гарантий. В 2007 году на долю выданных банком нетто-кредитов приходилось 59,7% от объема активов, в 2008 году — 69,3%, а в 2009 году — 67,7% (110,0 млрд. тенге). За 2006 год нетто-объем ссудного портфеля банка вырос на 99,5% к 2009 году и на конец года его доля в общем объеме нетто-кредитов казахстанских банков второго уровня составила 10,2% (в конце 2009 года — 8,5%). В течение трех лет наблюдается реструктуризация ссудного портфеля банка в пользу стандартных кредитов при стабильном снижении доли ссуд с повышенным риском (с 7% от объема выданных ссуд в 2008 году до 2,8% в 2006 году). При этом наибольший удельный вес стандартных кредитов (91,5%) в объеме ссудного портфеля банка сложился по итогам 2009 года, и в 2006 году снизился до 70,7% вследствие двукратного увеличения в 2006 году.

Таблица 5. Данные о качестве ссудного портфеля АО «Банк ТуранАлем» .

Таблица 6. Данные о сформированных по ссудам АО «Банк ТуранАлем» провизиях.

За период 2000;2009 годы объем сформированных по ссудам провизий увеличился на 3,3 млрд. тенге, что при существующей тенденции увеличения доли стандартных ссуд является следствием увеличения объема кредитных операций банка в целом. За истекший финансовый год в результате двукратного увеличения объема кредитования удельный вес сформированных провизий по отношению к ссудному портфелю увеличился с 1,7% на начало года до 3,3% на конец 2009 года.

Источники финансирования

Основными источниками финансирования клиентов в 2007;2009 годах для АО «Банк ТуранАлем» являлись депозиты клиентов и средства, привлеченные от других банков и финансовых организаций. В феврале 2009 года банк осуществил выпуск субординированных внутренних купонных облигаций со сроком обращения 8 лет с целью диверсификации и увеличения срочности источников финансирования.

Таблица 7. Структура источников финансирования АО «Банк ТуранАлем» .

Депозиты клиентов. На 01 января 2009 года на долю привлеченных банком депозитов приходится 59,0% от всех привлеченных средств. За истекший трехлетний период (2000;2009 годы) произошло изменение структуры привлеченных банком депозитов по срокам. Так если в 2006 году депозитные обязательства банка на 53,2% состояли из депозитов до востребования, то на конец 2009 года доля депозитов до востребования сократилась до 25%. Прирост депозитов до востребования за 2009 год составил порядка 17% к 2008 году, срочных депозитов — 118%. Доля депозитов физических лиц в общем объеме привлеченных депозитов ежегодно увеличивается и на 01 января 2009 года составила 45,0% против 30,0% в 2006 году.

По состоянию на 01 января 2006 года доля депозитов, размещенных в банке, в общей сумме депозитов привлеченных казахстанскими банками второго уровня составила 25,3% (на начало 2009 года — 16%), при этом доля банка по общей сумме вкладов населения в банках второго уровня, входящих в систему коллективного страхования, достигла 19,5% (третья позиция).

Кредитные линии и синдицированные займы. Начиная с 1997 года АО «БТА банк» осуществляет заимствования на международных рынках капитала, в том числе — являясь участником определенного количества операций по финансированию вместе с иностранными банками и другими финансовыми институтами. В некоторых из этих операций, где финансирование предназначалось для оказания помощи в реализации программ развития бизнеса и осуществлялось многосторонними агентствами (включая субсидирования иностранными экспортными кредитными агентствами), банк являлся посредником и в действительности выступал как гарант клиентов. В других сделках банк участвовал от своего собственного имени. Эти сделки включают заем на сумму 30,0 млн долларов США от синдиката банков, созданного Dresdner Bank Luxembourg S.A. и ING Barings, который был выплачен в июле 2009 года; заем на сумму 3,9 млн долларов США от Komercni Bank (Прага) и заем на сумму 2,1 млн долларов США от Czechoslovenska Obchodni Bank, которые должны быть выплачены в 2006 году; заем на сумму 15,0 млн долларов США от Международной финансовой корпорации (которая является частью Всемирного Банка) и заем на сумму 2,8 млн немецких марок от DG Bank (оба выплачиваются в 2009 году); заем в размере 5,0 млн долларов США, привлеченный от Нидерландской финансовой компании развития, должен быть выплачен в 2006 году, а субординированный заем на сумму 10,0 млн евро от Германской Компании Инвестиций и Развития — в 2007 году. Кроме того, ЕБРР предоставил нерегрессионный кредит дочерней компании банка — «Самал Пропертиз» — на сумму 9,8 млн долларов США, обеспеченный залогом (центральным офисом в Алматы). Помимо этого, наряду с двумя другими банками Казахстана, АО «Банк ТуранАлем» было выдвинуто Республикой Казахстан для участия в программе, финансируемой Германским Агентством Развития — Kreditanstalt fur Wiederaufbau (KfW). Эта программа осуществляет финансирование мелкого и среднего бизнеса в Казахстане согласно критериям, согласованным между KfW и правительством. Вся программа позволяет профинансировать до 27,0 млн немецких марок по льготным ставкам в течение более десяти лет. На первом этапе, осуществленном в конце 2008 года, 2,0 млн. немецких марок были выделены АО «Банк ТуранАлем» (и каждому из других банков-участников). Из выделенных 2,0 млн. на сегодняшний день банк использовал 1,1 млн марок.

Банк является участником программ Европейского Банка Реконструкции и Развития (ЕБРР), Азиатского банка развития (АБР), Всемирного Банка (ВБ) и Kreditanstalt Fuer Wiederaufbau (KFW) по программам поддержки и развития малого и среднего бизнеса сельскохозяйственного сектора, образовательного сектора, а также осуществляет заимствования на международных рынках капитала посредством синдицированных займов.

Таблица 8.

В сентябре 2009 года банком привлечен синдицированный займ в размере 67,5 млн. долларов США со сроком заимствования 1,5 года.

Собственный капитал. За 2006;2009 годы собственный капитал банка, рассчитанный в соответствии с методикой Национального Банка, вырос на 17,6 млрд. тенге или в 5 раз и на конец 2006 года составил 22,0 млрд. тенге. Основной объем прироста собственного капитала произошел в 2006 году (на 11,1 млрд. тенге) и был обеспечен чистым доходом 2006 года, размещением привилегированных акций (на сумму 4,3 млрд. тенге), привлечением субординированного займа от Германской компании по инвестициям и развитию (DEG) и размещением субординированных облигаций первого выпуска.

На конец 2006 года доля собственного капитала банка в совокупном объеме собственного капитала казахстанских банков второго уровня составляла 18,1% (на конец 2009 года — 11,2%).

9. Достаточность основного капитала АО «Банк ТуранАлем» (млн. тенге, если не указано иное).

В целом можно сказать, что на сегодняшний день БТА-банкэто:

• — Более 1,2 млн. частных и 132 тыс. корпоративных клиентов;
• — 22 филиала и 230 отделений по Казахстану;
• — Международные представительства в Украине, России, ОАЭ и Китае;
• — Банковская сеть БТА распространяется на Россию, Украину, Беларусь, Кыргызстан, Армению, Грузию, Казахстан и Турцию.

БТА Банк — казахстанский банк второго уровня, ключевым акционером которого является Правительство Республики Казахстан в лице фонда национального благосостояния «Самрук-Казына» с пакетом в 75,1%.

2 февраля 2009 года Правительство РК приняло предложение Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций о выкупе контрольного пакета акций системообразующего банка страны АО «БТА Банк». Выкуп осуществлялся через дополнительную эмиссию простых акций банка. Весь объем эмиссии был выкуплен АО «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына» .

После вхождения ФНБ «Самрук-Казына» в акционерный капитал БТА Банка, его финансовая и инвестиционная стратегия изменилась. БТА переориентировал свой бизнес на внутренний рынок вместо кредитования проектов за рубежом, сделав акцент на качественном обслуживании корпоративных и розничных клиентов и инвестировании надежных рентабельных проектов в Казахстане.

В рамках поддержки реального сектора экономики Правительством РК утвердило ряд стабилизационных программ:

Финансирование субъектов малого и среднего бизнеса;

Финансирование субъектов агропромышленного комплекса;

Рефинансирование ипотечных займов;

Финансирование завершения жилищного строительства.

Финансирование субъектов МСБ.