Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «ЭргоКлас»

Технико-экономическая характеристика предприятия

ООО «ЭргоКлас» создан путём учреждения по решению учредителей как коммерческая организация в соответствии с положениями Гражданского Кодекса РФ, Федерального закона РФ «Об акционерных обществах» и иными действующими нормативными актами.

Юридический адрес предприятия: 236 000, г. Калининград, Советский пр-кт, 33. Все технические помещения, склады, база находятся по адресу: 236 000, г. Калининград, ул. Емельянова, 280 В. Территориально предприятие находится практически в центре потоков грузоперевозок, что положительно сказывается на работе.

Предприятие владеет собственной производственной базой, которая включает в себя ремонтные помещения, значительные площади автостоянки, магазин, кафе и многое другое. Автопарк общества насчитывает около 20 машин. Все техническое оснащение предприятия соответствует самым передовым мировым стандартам.

ООО «ЭргоКлас» было создано главным образом для исполнения нужд мебельной фабрики «Мебель Стиль» и работает только по её заказам. Фабрика мебели «Мебель Стиль» — самое крупное мебельное предприятие Калининградской области — входит в число лидеров российского рынка домашней корпусной мебели по объему производства и продаж.

Компания «Мебель Стиль» возникла в начале 90-х годов как малое предприятие в условиях только что принятого Закона об особой экономической зоне на территории Калининградской области. В 1996 году фабрика приступила к изготовлению корпусной мебели и в скором времени, перейдя на новый качественный уровень производства, вышла на лидирующие позиции в реализации своей продукции на рынке Калининградской области среди десятков других местных производителей мебели. С 2000 года «Мебель Стиль» — постоянный участник московских и зарубежных международных выставок.

Большой спрос на уникальную мебель потребовал расширения производства и обновления парка транспорта и оборудования. Пик активности по модернизации производства пришелся на 2003;2004 годы.

В 2004 году фабрика мебели «Мебель Стиль» начала продажи в страны СНГ. Марка «Мебель Стиль» хорошо известна в городах Украины, Белоруссии, Казахстана.

Очередной значимой вехой в развитии фабрики стал 2005 год. Это связано с началом развития собственной торговой розничной сети в крупных региональных центрах России. Склады и магазины-салоны «Мебель Стиль» открыты в Москве, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Новосибирске, Ростове-на-Дону, Нижнем Новгороде. Эта работа ведется постоянно.

В 2000 году фабрика начала поставлять свою мебель в другие регионы России. Сегодня дилерская сеть охватывает все регионы страны — от Калининграда до Анадыря и от Мурманска до Сочи. Дилерами становятся самые крупные торговые фирмы, которые могут достойно представить продукцию фабрики. В клиентской базе фабрики более ста городов. Вместе с мебелью фабрика обеспечивает дилеров пакетом информационно-рекламных материалов.

Сегодня предприятие «Мебель Стиль» расположено в пяти цехах на трех производственных площадках общей площадью 12 тысяч квадратных метров. Для такого количества производственных точек требуется большой парк транспортных средств с хорошо налаженной работой, с этими обязанностями отлично справляется ООО «ЭргоКлас» .

Как всякое стабильно работающее мебельное производство «Мебель Стиль» постоянно обновляет парк оборудования и транспортных средств. Основная задача — свести к минимуму ручной труд и автоматизировать производственный процесс.

Доставка и транспортировка комплектующих и мебели «Мебель Стиль» осуществляется большегрузными автомобилями предприятия ООО «ЭргоКлас». Это около 20 новых седельных тягачей «Volvo» и «MAN» с тентованными прицепами. Автомобили оборудованы системами спутниковой навигации, обеспечивающей центральный диспетчерский пульт постоянной информацией о параметрах перемещения грузов. В планах ООО «ЭргоКлас» закупка дополнительных транспортных единиц из-за большого объема работ.

Компания осуществляет международные и внутрирегиональные перевозки грузов. В таблице 1.1 представлена структура перевозимых предприятием грузов.

Один пробел Таблица 1.1 — Структура перевозимых ООО «ЭргоКлас» грузов в 2010 году.

Из таблицы 1.1 можно сказать, что объем перевезенной мебели в 2010 вырос на 22,4% по сравнению с 2008 годом. Удельный вес комплектующих и материалов наоборот снизился на 22,4%. Это связано с тем, что в 2008 году основная масса готовой мебельной продукции реализовывалась на Калининградском рынке. ООО «ЭргоКлас» занималось в основном поставками комплектующих для этой продукции. Начиная с 2009 года предприятие начало активно осуществлять перевозки мебели в города России. В 2010 году удельный вес перевозки мебели и комплектующих практически выровнялся, но преобладающей все же осталась перевозка комплектующих и материалов.

Основные заказчики компании представлены на рисунке 1. и их доля в %.

Рисунок 1 — Структура заказчиков ООО «ЭргоКлас» в 2010 году.

Из рисунка 1 видно, что основным заказчиком ООО «ЭргоКлас» является ООО «Мебель Стиль», удельный вес которого в выручке предприятия составляет 42,7%. В целом же ООО «ЭргоКлас» обслуживает свыше 10 различных компаний. Но также можно сказать, что удельный вес поставки комплектующих в сумме составляет 57,3%.

В таблице 1.2 представлена структура грузооборота по направлениям перевозок.

Таблица 1.2 — Маршрутизация грузооборота по направлениям перевозок.

Основным направлением перевозки мебели у предприятия является г. Москва. В стороны г. Москва перевозится до 14% всей продукции предприятия. Основным же направление по перевозке мебельных комплектующих и фурнитуры является Польша-Калининград, на него приходится 35% продукции. На остальные направления приходится меньшая часть грузооборота предприятия, за исключением направления Германия-Калининград, там удельный вес в общем грузообороте составляет 20% всей продукции. Тот груз, что везется в Россию, поставляется в точки продажи и складирования мебели марки «Мебель Стиль», которая и является главным заказчиком и потребителем услуг ООО «ЭргоКлас». По Европейскому направлению потребителем также является предприятие «Мебель Стиль», заказывающие услуги по перевозкам мебельных комплектующих из городов Европы для производства мебели на территории Калининградской области.

На рисунке 2 приведена организационная структура предприятия. В целом можно отметить, что данная организационная структура является дивизионной.

Рисунок 2. Организационная структура ООО «ЭргоКлас»

Дивизионная структура свойственна, как правило, крупным организациям. При этой структуре предоставляется определенная самостоятельность производственным подразделениям, оставляя за руководством предприятия стратегию развития, научно — исследовательские разработки, финансовую и инвестиционную политику и т. п. В этом типе структур сделана попытка сочетать централизованную координацию и контроль деятельности с децентрализованным управлением.

Преимущества дивизионной структуры:

обеспечивает большую гибкость и более быструю реакцию на изменения в окружении предприятия по сравнению с линейной и линейно — штабной;

при расширении границ самостоятельности отделений они становятся «центрами получения прибыли», активно работая по-повышении эффективности и качества производства;

более тесная связь производства с потребителями.

Недостатки дивизионной структуры:

большое количество «этажей» управленческой вертикали; между рабочими и управляющим производством подразделения — 3 и более уровня управления, между рабочими и руководством компании — 5 и более;

разобщенность штабных структур отделений от штабов компании;

основные связи — вертикальные, поэтому остаются общие для иерархических структур недостатки — волокита, перегруженность управленцев, плохое взаимодействие при решении вопросов, смежных для подразделений и т. д.;

дублирование функций на разных «этажах» и как следствие — очень высокие затраты на содержание управленческой структуры [14].

Таким образом можно сказать, что достоинства дивизионных структур перевешивают их недостатки только в периоды достаточно стабильного существования, при нестабильном окружении они рискуют повторить судьбу динозавров. При данной структуре, возможно, воплотить большую часть идей современной философии качества.

Отдельными видами деятельности компания управляет посредством своих отдельных управленческих отделов.

Так, например, отделы международных и Российских перевозок занимаются всем тем что связано с поставкой, отправкой, хранением груза, работа с необходимой документацией и т. д.

В задачи бухгалтерии входит учет всех финансовых средств предприятия, ведение документации.

Инжениринговая служба безопасности дорожного движения занимается согласованием различных моментов со страховщиками, гос. службами, ведение определенной документации и т. д.

Служба эксплуатации средств механизации занимается всем, что связано с транспортом и оборудованием.

Директор предприятия решает текущие вопросы финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а также представляет компанию в отношениях с контрагентами и государственными органами власти. Кроме того, на директора предприятия возложены обязанности представлять ООО «ЭргоКлас» в качестве работодателя в отношениях с работниками предприятия.

Изучение структурных сдвигов в составе промышленного персонала позволяет выявить основные тенденции в качественном изменении кадров.

Весь промышленный персонал предприятия можно разделить на следующие основные категории:

руководители;

рабочие;

служащие.

Деление работников промышленно-производственного персонала на категории зависит от их роли и места в производственном процессе.

Выделение дифференцированных групп внутри кадров связано с необходимостью определения потребностей численности работников, установления форм оплаты труда и материального стимулирования, организации подготовки и переподготовки кадров, улучшения их использования.

Изучение структурных сдвигов в составе промышленного персонала позволяет выявить основные тенденции в качественном изменении кадров.

Характеристика и состав персонала представлены в таблице 1.3.

Таблица 1.3 Структура работников ООО «ЭргоКлас» за 2007;2009 гг. Годы исправьте. Надо 2008;2010.

Более наглядно структура промышленно-производственного персонала в 2007 году представлена на рисунке 3.

Рисунок 3. Структура кадров ООО «ЭргоКлас» в 2008 году. Почему именно в 2008 г. Внимательно, не выдавайте себя.

В таблице 1.4 представлены основные технико-экономические показатели ООО «ЭргоКлас» .

Таблица 1.4 — Анализ основных технико-экономических показателей ООО «ЭргоКлас» в 2008;2010 гг.

Выручка предприятия в 2009 году выросла на 5221 тыс. руб., а в 2010 году сократилась на 1231 тыс. руб. В целом же за три года она выросла на 3990 тыс. руб. Себестоимость перевозок также изменялась разнонаправлено: в 2009 году она выросла на 5000 тыс. руб., а в 2010 году сократилась на 230 тыс. руб.

Предприятие в течение 2008;2010 гг. функционирует с прибылью. При этом прибыль от продаж в 2010 году составила 1240 тыс. руб. (почти в 2 раза меньше величины в 2009 году), чистая прибыль составила 590 тыс. руб. (в 3,6 раза меньше уровня 2009 года).

Рентабельность продаж за три года значительно снизилась с 13,0 до 3,7%. Это свидетельствует о падении коммерческой эффективности перевозок. Отметим, что уровень рентабельности продаж в 3,7% является исключительно низким для положительной характеристики коммерческой деятельности предприятия.

Среднегодовая стоимость основных средств в 2009 году выросла на 12,1%, в 2010 году выросла на 4,3%. Эффективность использования основных средств, определяемая по фондоотдаче, в 2010 году сократилась на 9,6% после роста в 2009 году на 18,0%,.

Численность сотрудников предприятия увеличивается с 33 до 39 человек, однако производительность труда в 2010 году сократилась на 10,6%.

Один пробел Разберитесь с оформлением.