Производственный план.
Разработка бизнес-плана по осуществлению деятельности ООО "Сувенир"
Для формирования плана ценообразования была изучена информация о деятельности действующих организаций в данной области. Как отмечалось и ранее, установлено, что средняя сумма дневной выручки колеблется от 20 000 до 50 000 рублей и более, при условии, что предлагаемый перечень услуг не предусматривает некоторые из тех направлений, которые планирует развивать общество. Опираясь на полученные данные… Читать ещё >
Производственный план. Разработка бизнес-плана по осуществлению деятельности ООО "Сувенир" (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
В рамках данного бизнес-плана предполагается открытие в 2010 году торгово-офисной точки для реализации деятельности общества.
Специфика деятельности предполагаемых услуг требует особого внимания к месторасположению будущей фирмы. Необходимо, чтобы оно было как можно более удобным для жителей, гостей и организаций города — его потенциальных клиентов. В то же время, следует учитывать ближайшее расположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе.
Было выявлено, что наиболее выгодным месторасположением будет являться центр города, его оживленная улица или улицы, находящиеся в непосредственной близости от нее. Близость конкурентов можно рассматривать как, положительный, так и отрицательный фактор. Предполагается взять помещение размером 60 кв. метров в аренду (предварительно — ул. Собинова 44,). Двухэтажное здание, на первом и цокольном этажах которого расположены офисы, второй этаж — жилой.
Договор аренды предусматривает ежемесячную арендную плату в размере 800руб за квадратный метр (48 000руб ежемесячно). Договор заключается сроком на 1год с пролонгацией. Первоначально потребуется общая площадь — 60 м², из них 25 м.2 -под производство, и под офисторговый зал — 35 м.2.
Для формирования производственного плана изучалась информация о деятельности аналогичных действующих организаций, в результате было установлено, что средняя сумма дневной выручки колеблется от 20 000 до 50 000 рублей и более.
Как показал анализ конкурентов, компаний, которые оказывают аналогичные услуги не так уж и мало, но из данных таблицы 2.1 видно, что основными заказчиками таких компаний являются сравнительно крупные организации, заказывающие продукцию большими тиражами. Можно сделать вывод, что микро и средние компании, желающие заказать небольшой или средний тираж, остаются в стороне. Таким заказчикам, как правило, уделяется мало внимания.
Рисунок 2.6 — Минимальные объемы заказов сувенирной продукции. 19].
Например, согласно исследованиям SIREX маркетинговый сервис, рассматривая диаграмму выше видно,, что четверти РА приходилось размещать заказ на 10−50 сувениров, а 15% работало с супер-эксклюзивом с тиражом менее 10 экземпляров. Около 10% агентств размещали минимальный заказ на 50−100 сувениров. 20% рекламщиков не работает с тиражами менее 100 экземпляров, из которых 4% менее чем 500 сувениров одного вида не заказывают.
Путем проведения предварительной активной рекламной кампании, общество планирует привлечь со стороны потребителей интерес к своей деятельности. На первоначальном этапе клиентами организации могут быть физические лица, желающие заказать индивидуальные подарки-сувениры, или напечатать фотографии, от стандартных размеров до размера постера и т. д. А так же микро и средние предприятия, заказывающие полиграфическую и сувенирную продукцию.
Таблица 2.2- Список продуктов услуг.
Наименование. | Единицы измерения. | Начало продаж. |
Полиграфия. | л. | 01.07.2010. |
Фото и интерьерная печать. | шт. | 01.07.2010. |
Сувенирная продукция. | шт. | 01.07.2010. |
Оцифровка. | мин. | 01.07.2010. |
Фотосъемка. | час. | 01.07.2010. |
Дизайн. | час. | 01.07.2010. |
Для формирования плана ценообразования была изучена информация о деятельности действующих организаций в данной области. Как отмечалось и ранее, установлено, что средняя сумма дневной выручки колеблется от 20 000 до 50 000 рублей и более, при условии, что предлагаемый перечень услуг не предусматривает некоторые из тех направлений, которые планирует развивать общество. Опираясь на полученные данные о среднедневной выручке аналогичных организаций, предполагаем наш первоначальный реализационный объем продукции в натуральном и стоимостном выражении. Дифференцируем его по направлениям деятельности.
Таблица 2.3- Дифференциация предполагаемой выручки в стоимостном и натуральном выражении.
Продукт услуга. | Кол-во. | Цена за ед. | Сумма р. |
Полиграфия. | |||
Визитки. | 1000 шт. | 2 000. | |
Плакаты А3. | 25 шт. | 1 000. | |
Блокноты А5. | 20 шт. | 1 300. | |
Грамоты А4. | 32 шт. | 1 280. | |
Цифровая печать. | |||
Фото 10×15. | 150 шт. | 1 200. | |
Фото 20×30. | 5 шт. | ||
Фото 30×40. | 3 шт. | ||
Фото 60×80. | 1 шт. | ||
Холст 40×60 с тп. | 1 шт. | 1 500. | 1 500. |
Сувенирная продукция. | |||
Кружка. | 10 шт. | 2 800. | |
Футболка. | 5 шт. | 2 450. | |
Фотокнига 20×30. | 1 шт. | 2 310. | 2 310. |
Оцифровка. | |||
Оцифровка видео. | 60 мин. | 2,5. | 1 650. |
Фотосъемка. | |||
Фото документы. | 10 шт. | 1 000. | |
Дизайн. | |||
Дизайн полиграфической продукции. | 6,4 ч. | 3 200. | 3 200. |
Дизайн сувенирной продукции. | 3,54 ч. | 1 770. | 1 770. |
Арт-фото дизайн. | 3,5 ч. | 1 750. | 1 750. |
Итого: | 26 620. |
В результате была определена средняя выручка и количество покупателей в день по разным кварталам.
Начиная с июля 2010 года, общество планирует работать с покупателями 6 дней в неделю. В связи с этим, в производственный план закладывается выручка от работы фирмы в течение 78 дней в квартал в течение всего проекта.
Затраты на оплату труда определены, исходя из действующих в г. Ярославле окладов работников рассматриваемых направлений. В 2011 году и далее планируется повышение заработной платы работников на 8,5% в связи с инфляцией.
Размер ежемесячной арендной платы оговорен с будущим арендодателем в размере 800 р./м2., без изменения суммы платежа в течение 5 лет.
Таблица 2.4- Общие издержки в месяц.
Название. | Сумма. | Платежи. |
Производство. | ||
Услуги сторонних организаций. | 10 000. | Ежемесячно, с 2011 г. ежегодно повышение 1,5%. |
Аренда. | 48 000. | Ежемесячно, с 2011 г. весь период производства. |
Коммунальные платежи. | 9 000. | Ежемесячно, с 2011 г. ежегодно повышение 1,5%. |
Транспортные расходы. | 5 000. | Ежемесячно, с 2011 г. ежегодно повышение 1,5%. |
Маркетинг. | ||
Реклама. | 15 000. | Ежемесячно, весь период производства. |
Итого: | 87 000. |
Для осуществления деятельности предприятию необходим персонал, ниже в таблице 2.5, рассмотрим план по персоналу.
Таблица 2.5 — План по персоналу.
Должность. | Кол-во. | Зарплата. | Платежи. |
Управление. | |||
Директор | 16 000. | Ежемесячно, ежегодно повышение 8,5%. | |
Бухгалтер | 9 000. | Ежемесячно, ежегодно повышение 8,5%. | |
Производство. | |||
Менеджер | 8 500. | Ежемесячно, ежегодно повышение 8,5%. | |
Дизайнер | 8 500. | Ежемесячно, ежегодно повышение 8,5%. | |
Дизайнер | 8 000. | Ежемесячно, ежегодно повышение на 8, 5%,. | |
Печатник. | 8 000. | Ежемесячно, ежегодно повышение 8,5%. | |
Инжене — оператор | 8 000. | Ежемесячно, ежегодно повышение 8,5%. | |
Рабочие. | |||
Курьер | |||
Показатель. | Значение. | ||
Средняя выручка от одного покупателя, руб. | 1 566. | ||
Среднее число покупателей. | в день. | в квартал. | |
3 квартал 2010. | |||
4 квартал 2010. | |||
1 квартал 2011. | |||
2 квартал 2011. | |||
3 квартал 2011. | |||
4 квартал 2011. | |||
1 квартал 2012. | |||
2 квартал 2012. | |||
3 квартал 2012. | |||
4квартал 2012. | |||
1квартал 2013. | |||
2 квартал 2013. | |||
Аренда в квартал. | 144 000. | ||
Количество нанимаемых работников. | |||
Затраты на оплату труда. | 359 670. | ||
Общие издержки. | 87 000. | ||
Удельный вес материальных затрат в выручке, %. | |||
Общий темп прироста выручки. | 30,16%. |
Таблица 2.7-Список этапов, необходимый для начала и реализации деятельности.
Название. | Длительность дн. | Дата начала. | Дата окончания. |
Плата по договору аренды. | 01.06.10. | Ежемесячно. | |
Приобретение основного оборудования. | 01.06.10. | 15.06.10. | |
Приобретение мебели, оргтехники. | 07.06.10. | 17.06.10. | |
Изготовление и монтаж вывески. | 05.06.10. | 20.06.10. | |
Реклама. | 5.06.10. | 05.09.10. | |
Сборка и установка мебели. | 15.06.10. | 19.06.10. | |
Пуско-налодочные работы. | 20.06.10. | 27.06.10. | |
Производство. | 01.07.10. | ; | |
Приобретение оборудования. | 01.09.11. | 10.09.11. |
Таблица 2.8 — Список ресурсов, необходимый для реализации деятельности.
Название. | Тип. | Ед.изм. | Рубли. |
Цифровая печатная станция Colour multifunctional for A3 formats. | оборудование. | всего. | 150 000. |
Комплекс ФЛ-18PBS — универсальная станция для производства фотокниг. | оборудование. | всего. | 285 000. |
Принтер А3+ Epson 1410. | оборудование. | всего. | 18 000. |
Принтер Epson 480 pro А2+. | всего. | 20 000. | |
Пресса, станки, сушка для сувенирной продукции. | оборудование. | всего. | 82 020. |
Фототерминал Mitsubishi CP9800DW. | оборудование. | всего. | 120 000. |
Постпечатное оборудование. | оборудование. | всего. | 76 101. |
Оборудование для оцифровки фото и видео материалов. | оборудование. | всего. | 33 000. |
Фотооборудование. | оборудование. | всего. | 60 000. |
Информационное обеспечение. | услуги. | всего. | 50 000. |
ПК. | оборудование. | всего. | 100 000. |
Мебель, оргтехника. | оборудование. | всего. | 130 000. |
ККМ «Меркурий». | оборудование. | шт. | 15 000. |
В соответствии с планом производства и реализации продукции первоначальная потребность в оборудовании будет несколько меньше. С 2011 года средства будут направлены на закупку дополнительно необходимого оборудования.
Описание производственного процесса.
Общий алгоритм производственного процесса наглядно представлен на рисунке 2.7.
- — прием заказа может быть произведен различными способами: через интернет, менеджером, через терминал. Все зависит от специфики заказа и желания клиента. Процесс может занимать от 3 до 10 мин в некоторых случаях более;
- — классификация и распределение заказов для дальнейшей обработки. Каждый заказ закрепляется за ответственным лицом;
- — предварительная обработка и предпечатная подготовка заказов;
- — передача заказов в печать или производство;
- — печать;
- — постпечатная обработка;
- — производство;
- — контроль качества;
- — выдача заказов;
Основным связующим звеном в производственном процессе, становится менеджер, который выполняет консультационно-распределительную и контролирующую функцию.
Обществом выбран кассовый метод определения выручки, который заключается в том, что выручка формируется по мере ее оплаты: при безналичных расчетах — по мере поступления средств за товары на счета, а при расчетах наличными — при поступлении денежных средств, в кассу. Это метод удобен тем, что предприятие может распоряжаться денежными средствами, фактически поступившими на счет или в кассу организации. Опираясь на вышеизложенные данные, рассчитаем план валовой выручки 2010;2013г.
Рост выручки ожидается за счет развития отрасли в целом, активной рекламной политики компании, качества, предоставляемых услуг частным лицам, предпринимателям и организациям и относительной сезонностью выбранной деятельности. Причем, активный рост выручки наблюдается в 4 квартале 2011 г, так как потребители начинают массово готовятся к предстоящим праздникам. В целом, следует отметить, что 3 и 4 кварталы являются самыми плодотворными в деятельности данного направления. Наглядно колебания выручки в течение года представлены на рисунке 2.8.
Рисунок 2.8 -Колебания выручки в течение года Таблица 2.9 — Валовая выручка от реализации общей деятельности.
Переменная. | Кол-во покупок в день при ср. выручке 1 566 руб. | ВВ в день. | ВВ в кв. | Итого в год. |
3.2010. | 26 622. | 2 076 516. | 12 336 948. | |
4.2010. | 43 848. | 3 420 144. | ||
1.2011. | 48 546. | 3 786 588. | ||
2.2011. | 39 150. | 3 053 700. | ||
3.2011. | 46 980. | 3 664 440. | 15 268 500. | |
4.2011. | 54 810. | 4 275 180. | ||
1.2012. | 51 678. | 4 030 884. | ||
2.2012. | 42 282. | 3 297 996. | ||
3.2012. | 51 678. | 4 030 884. | 16 245 684. | |
4.2012. | 57 942. | 4 519 476. | ||
1.2013. | 53 244. | 4 153 032. | ||
2.2013. | 45 414. | 3 542 292. | ||
Итого за рассчитываемый период. | 43 851 132. |
Для дальнейших расчетов, опираясь на данные таблицы 3, выделим из общей выручки выручку от продажи продукции и от продажи услуг.
Таблица 2.10 — Базовая выручка от продажи продукции, от продажи в стоимостном выражении и %.
Название. | В стоимостном выражении. | В %. |
Выручка от продажи продукции. | 17 303. | |
Выручка от продажи услуг. | 9 317. |
Таблица 2.11 — Валовая выручка продуктуслуга.
Дата. | ВВ. | 65% производство. | 35% услуга. |
3.2010. | 2 076 516. | 1 349 735. | 726 781. |
4.2010. | 3 420 144. | 2 223 094. | 1 197 050. |
1.2011. | 3 786 588. | 2 461 282. | 1 325 306. |
2.2011. | 3 053 700. | 1 984 905. | 1068 795. |
3.2011. | 3 664 440. | 2 381 886. | 1 282 554. |
4.2011. | 4 275 180. | 2 778 867. | 1 496 313. |
1.2012. | 4 030 884. | 2 620 075. | 1 410 809. |
2.2012. | 3 297 996. | 2 143 697. | 1 154 299. |
3.2012. | 4 030 884. | 2 620 075. | 1 410 809. |
4.2012. | 4 519 476. | 2 937 659. | 1 581 817. |
1.2013. | 4 153 032. | 2 699 471. | 1 453 561. |
2.2013. | 3 542 292. | 2 302 490. | 1 239 802. |
Итого за рассчитываемый период. | 43 851 132. | 28 503 236. | 15 347 896. |
Таблица 2.12- Прирост выручки за рассматриваемый период.
Период. | Темп прироста выручки. |
За 2011 г. | 23,76%. |
За 2012 г. | 6,4%. |
Итого. | 30,16%. |
Выше изученные источники информируют о том, что рентабельность данной отрасли колеблется в пределах от 50 до 100 и более %.
Для определения торговой наценки были изучены прайс-листы компаний поставщиков. Расчет произведен по самым востребованным и часто продаваемым позициям в каждом из направлений.
Таблица 2.13- Расчет коэффициента ВП.
Название. | Перем.З на ед. | Цена реализации. | Маржинальн. прибыль. | Расчет коэф.ВП. | Коэф. ВП. |
Полиграфия. | |||||
Лист А3 4+0. | 3140 *100. | 0,77. | |||
Цифровая печать. | |||||
Фото 10×15. | 68 *100. | 0,75. | |||
Сувенирная продукция. | |||||
Кружка. | 235 300*100. | 0,78. |
Таким образом, путем расчетов выявлена маржинальная прибыль, которая составляет :
- — полиграфия — 31 рубль на единицу продукции;
- — цифровая печать — 6 рублей на единицу продукции;
- — сувенирная продукция — 235 рублей на единицу продукции;
- — уровень маржинальной прибыли, является коэффициентом валовой прибыли.
Из расчетов видно, что коэффициент ВП по всем направлениям находится в пределе от 0,75 до 0,78. Соответственно средний коэффициент валовой прибыли при продаже продукции равен 0,76.
Этот коэффициент показывает долю валовой прибыли, в объеме продаж и является одним из наиболее важных показателей для менеджеров предприятия. Он позволяет определить величину, которая остается после вычета из себестоимости реализованной продукции переменных издержек на покрытие других видов издержек — операционных, т. е. постоянных издержек, налогов, процентов за кредит, и получение прибыли.
Основную закупку сырья, материалов предприятие планирует делать в Москве и Санкт-Петербурге. Для наиболее эффективного использования оборотных средств закупку планируется производить еженедельно. Рассмотрим потребности предприятия в оборотных средствах, используя данные, полученные путем расчетов таблиц 2.11; 2.13.
В таблице 2.14 и на рисунке 2.9 представлен планируемый объем поставок рассматривается с учетом страхового запаса 3% от квартальной потребности в сырье и материалах.
Таблица 2.14 — Планируемый объем поставок с учетом страхового запаса.
Название. | 3 кв. 2010. | 4кв.2010. | 1кв.2011. | 2кв.2011. | 3кв.2011. | 4кв.2011. |
Сырьематериалы. | 333 654. | 539 831. | 602 141. | 479 235. | 585 944. | 672 644. |
Название. | 1кв.2012. | 2 кв. 2012. | 3кв.2012. | 4кв.2012. | 1кв.2013. | 2кв.2013. |
Сырьематериалы. | 641 967. | 516 773. | 645 397. | 709 610. | 662 737. | 554 312. |
Рисунок 2.9 — Планируемый объем поставок с учетом страхового запаса В первом квартале 2010 года затраты на приобретение начальной партии сырья и материалов включены в инвестиционный план. В соответствии с прогнозными показателями на рисунке 2.10, отражена динамика затрат, выручки и прибыли предприятия в течение рассматриваемого периода.
Рисунок 2.10 — Динамика затрат, выручки и прибыли предприятия в течение рассматриваемого периода.