Контроль Банка России за исполнением кредитными организациями установленных требований в области противодействия легализации преступных доходов, и финансированию терроризма

Федеральный закон № 115-ФЗ возлагает на Банк России обязанность контроля за исполнением кредитными организациями установленных требований по фиксированию, хранению и представлению информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией в кредитных организациях внутреннего контроля в целях противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

В настоящее время применяются следующие формы такого контроля за деятельностью кредитных организаций:

• Ш согласование территориальными учреждениями Банка России разработанных и утвержденных кредитными организациями Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• Ш инспекционные проверки деятельности кредитных организаций в этой сфере.

Вместе с тем, согласование Правил внутреннего контроля носит разовый характер и не позволяет должным образом контролировать работу кредитных организаций. Поэтому основной формой контроля являются инспекционные проверки. Порядок контроля за выполнением кредитными организациями установленных требований в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансирования терроризма установлен Указанием Банка России № 103-Т.

Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов) и получает отчетность в рамках выполнения своих функций в области банковского регулирования и банковского надзора для определения соответствия деятельности кредитных организаций (их филиалов) положениям Федерального закона и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

При этом изучение вопросов организации кредитными организациями (их филиалами) противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма должно проводиться как в ходе комплексных, так и тематических (по отдельным направлениям) проверок деятельности кредитных организаций (их филиалов). Решение о проведении таких проверок принимается уполномоченными должностными лицами Банка России с учетом требований статьи 73 Федерального закона № 86-ФЗ.

Сплошной контроль не является основной задачей проверки деятельности кредитных организаций (их филиалов) по выявлению операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, и представлению сведений о них в уполномоченный орган. При этом проверяющие вправе проводить выборочные проверки порядка проведения отдельных банковских операций и других сделок, их учета и оформления. В ходе проверки проводится анализ нарушений, выявленных в кредитной организации (ее филиалах), и оценивается влияние этих нарушений на результативность принимаемых кредитной организацией (ее филиалами) мер по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

При проведении проверок по вопросам соблюдения требований закона № 115-ФЗ и нормативных актов Банка России проверяются:

• Ш наличие в кредитной организации разработанных и утвержденных в установленном порядке правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ осуществления внутреннего контроля;
• Ш наличие в кредитной организации отвечающего квалификационным требованиям Банка России специального должностного лица, ответственного за соблюдение указанных правил и реализацию данных программ;
• Ш внутренние документы кредитной организации (ее филиалов), позволяющие оценить состояние внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• Ш соблюдение требований об идентификации лиц, находящихся на обслуживании в кредитной организации, а также требований о принятии обоснованных мер по установлению и идентификации выгодоприобретателей (Приложение 1);
• Ш соблюдение требований о систематическом обновлении информации о клиентах и выгодоприобретателей;
• Ш соблюдение требований по документальному фиксированию сведений;
• Ш соблюдение порядка направления уполномоченному органу сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, а также иных операциях с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;
• Ш соблюдение порядка направления в уполномоченный орган сведений в случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом и (или) от проведения операций по основаниям, предусмотренным Законом № 115-ФЗ;
• Ш соблюдение требований Банка России к подготовке и обучению кадров (Приложение 2);
• Ш соблюдение требований закона о запрете на открытие счетов (вкладов) на анонимных владельцев, физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет, либо его представителя, а также о запрете на установление и поддержание отношений с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления;
• Ш соблюдение требования закона об обязанности предпринимать меры, направленные на предотвращение установления отношений с банками-нерезидентами, в отношении которых имеется информация, что их счета используются банками, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления;
• Ш соблюдение требований по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом;
• Ш соблюдение порядка и сроков хранения информации и документов.

Методика проведения инспекционных проверок кредитных организаций (их филиалов) по вопросу выполнения требований законодательства в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, определена Письмом Банка России № 56-Т Целью проверок является контроль за выполнением кредитными организациями, расположенными на территории Российской Федерации, требований законодательства, направленного на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Задачами проверок являются:

• Ш проверка организации внутреннего контроля в кредитной организации по соблюдению законодательства в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма;
• Ш проверка соответствия практической деятельности кредитной организации положениям действующего законодательства и нормативных актов Банка России.

Проверяющие могут запрашивать досье, первичные документы и сведения по счетам (вкладам), операциям и сделкам клиентов кредитной организации, включая банки-корреспонденты, в том числе в электронном виде с задействованием программного продукта «Операционный день банка», а также изучать работу специализированных аппаратно-программных средств в случае их использования кредитной организацией.

Проверка работы кредитной организации по фиксированию и направлению в уполномоченный орган, а также хранению сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и необычных сделках, ведется по двум направлениям:

• Ш по операциям с денежными средствами или иным имуществом на сумму, равную или превышающую 600 тыс. руб. или эквивалент в иностранной валюте, а также по операциям с недвижимым имуществом на сумму свыше 3 млн руб.;
• Ш по операциям с денежными средствами или иным имуществом независимо от суммы в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, либо связанные с ними юридические лица.

При этом в зависимости от задания на проведение проверки проверяющими запрашиваются выборочно по отдельным видам операций или по их совокупности бухгалтерские и кассовые документы дня за проверяемый период и проводится их анализ. По сформированной выборке проверяющие могут дополнительно запросить первичные и обосновывающие документы, на основании которых были произведены соответствующие операции. В результате формируется перечень операций, сведения по которым кредитная организация была обязана направить в ФСФМ.

Кроме того, запрашиваются отчеты в виде электронного сообщения (ОЭС), извещения в виде электронного сообщения (ИЭС), документы, подтверждающие сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю, или необходимые для идентификации клиентов, а также иные сведения, зафиксированные кредитной организацией.

Предоставленные сведения сопоставляются с составленным перечнем операций, подлежащих направлению в ФСФМ, и по результатам сопоставления устанавливается:

• Ш по всем ли выявленным операциям, подлежащим обязательному контролю, сформированы и отправлены ОЭС;
• Ш по всем ли отправленным ОЭС получены ИЭС;
• Ш соответствуют ли сведения в ОЭС данным первичных документов;
• Ш соблюдается ли установленный порядок формирования и заполнения ОЭС;
• Ш своевременно ли ОЭС представляются в уполномоченный орган;
• Ш соблюдаются ли требования по хранению и обеспечению конфиденциальности информации и документов, установленные законом № 115-ФЗ и Положением Банка России № 207-П.

В целях проверки работы кредитной организации по фиксированию и направлению в ФСФМ сведений об операциях с участием лиц, причастных к экстремистской деятельности, на основании доведенного до кредитной организации перечня таких организаций и физических лиц, путем выборочной проверки определяется наличие на обслуживании в кредитной организации таких организаций и физических лиц, и устанавливается, какие действия были предприняты кредитной организацией в отношении операций данных лиц.

Проверка соблюдения требований по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом проводится следующим образом. Из общего числа выявленных операций, по которым одной из сторон являются организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, определяются операции по расходу денежных средств с участием таких лиц. В кредитной организации запрашиваются ОЭС с признаком в имени файла, определяющим передачу сведений об операциях, связанных с финансированием терроризма. В представленных ОЭС отбираются файлы, содержащие сведения о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом. Сведения о приостановлении операций, содержащиеся в файлах ОЭС, сопоставляются с перечнем операций по расходу денежных средств, участниками которых были лица, причастные к экстремистской деятельности.

Кроме того, по первичным документам определяется дата поступления в банк расчетного документа и проверяется выполнение требований законодательства по соблюдению сроков направления в ФСФМ информации о приостановлении операций и фактического приостановления таких операций.

Анализ документов и процедур кредитной организации в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма включает в себя:

• Ш анализ правил и программ внутреннего контроля, изучение внутренних документов и процедур кредитной организации с точки зрения обеспечения реального и эффективного выполнения требований законодательства и Банка России;
• Ш вывод о практической эффективности и результативности деятельности созданной кредитной организацией системы внутреннего контроля.

По результатам проверок составляется акт, который оформляется в соответствии с действующими нормативными документами.