Заключение. 
Инспекционные проверки и институт кураторов как инструменты риск-ориентированного надзора

Изучение монографической литературы и отдельных статей, законодательных и нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность, российской системы банковского надзора и международного опыта, позволяет сделать следующие выводы и обосновать предложения по дальнейшему развитию банковского надзора.

Банковский надзор является наиболее существенным элементом всей совокупности надзорных функций, выполняемых Банком России, необходимость которого обусловлена тем, что кредитные организации играют ключевую роль в функционировании системы внутренних и международных платежей и расчетов, являются субъектами денежной эмиссии и основными институциональными проводниками денежной политики государства; банковская деятельность подвержена большому количеству рисков; банки осуществляют традиционное хранение сбережений на банковских вкладах, тем самым, выполняя социальную функцию.

Быстрое развитие российской банковской системы предъявляет высокие требования к выполнению Банком России своих надзорных функций и к переориентированию его с формальных оценок деятельности банков на предупреждение и минимизацию рисков, возникающих в их деятельности. Имеющиеся у коммерческих банков проблемы, связанные с недостатками в управлении активами, недооценкой рисков банковской деятельности и тесным переплетением интересов собственников и менеджеров банков, дефицитом собственного капитала являются основанием к применению содержательного, риск-ориентированного подхода к организации надзора.

В Стратегии развития банковского сектора на период до 2008 года банковский надзор предусматривает развитие содержательных (риск-ориентированных) подходов, включающих в себя оценку деятельности кредитных организаций и применение мер надзорного реагирования исходя прежде всего из содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности с позиций их потенциального влияния на устойчивость кредитных организаций (профессиональное суждение), повышение транспарентности деятельности кредитных организаций, комплексной оценки их деятельности с учетом рекомендаций Базельского комитета, включающей оценку качества управления и внутреннего контроля, завершение формирования системы раннего реагирования. В результате инспектор и куратор кредитной организации являются основными инструментами в развитие содержательных (риск-ориентированных) подходов.

Совершенствование риск — содержательного надзора должно предусматривать следующие направления:

• — правовое обеспечение банковской деятельности в части закрепления применения в российской надзорной практике международных признанных норм, в том числе определенных в документах Базельского комитета по банковскому надзору. Это потребует внесения изменений и дополнений в действующее законодательство, улучшения практики его применения, а также издания новых и переработанных нормативных актов Банка России;
• — дальнейшее развитие надзора, базирующегося на содержательном анализе каждой конкретной ситуации и на принципе разумного суждения о реальном состоянии кредитной организации, предполагающего определение режима банковского надзора и применение при необходимости мер надзорного реагирования, исходя, прежде всего из характера рисков, принятых кредитной организацией, формирование системы раннего реагирования на возможность возникновения в ней критической ситуации;
• — одним из условий обеспечения содержательного подхода является координация подразделений территориальных управлений Банка России, осуществляющих дистанционный и контактный надзор. Выявление кризисных ситуаций традиционно осуществляется путем регулярной дистанционной проверки отчетности коммерческих банков и с помощью инспекционных действий на местах. Только правильно организованное взаимодействие внутри надзорного блока послужит выявлению потенциальных проблем банка. Для повышения эффективности проведения проверок необходимо нормативно закрепить следующий положительный опыт, когда надзорное подразделение (куратор) осуществляет предпроверочный анализ кредитной организации и передает результаты анализа в инспекционное подразделение для дальнейшего проведения предпроверочной подготовки.
• — совершенствование подходов Банка России к оценке деятельности кредитных организаций, исходя из рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, ориентированных на комплексную оценку деятельности банков, то есть оценку финансовой устойчивости кредитной организации (достаточности капитала, качества активов, уровня доходов и ликвидности), а также прозрачности ее структуры собственности и качества управления;
• — реализация рекомендаций Базельского комитета в части надзора за адекватностью качества управления рисками развитию кредитных операций. В коммерческом банке должен быть обеспечен постоянный мониторинг рисков, эффективное функционирование систем управления и внутреннего контроля, исключение принятия исполнительным руководством и сотрудниками неконтролируемых и не регламентированных в рамках самих кредитных организаций решений, связанных с принятием банковских рисков;[7]
• — в рамках формирования системы раннего реагирования осуществляется внедрение института кураторов кредитных организаций. Сильные стороны применения этого инструмента состоят в возможности реальной оценки положения коммерческого банка в результате сближения пруденциального и контактного надзора. Куратор является своего рода «посредником» во взаимоотношениях Банка России и кредитных организаций, который оперативно получает информацию о деятельности банков. Это дает возможность органам надзора анализировать текущую ситуацию в банках, прогнозировать их дальнейшую деятельность и своевременно осуществлять инспекционную проверку.

Успешная реализация института куратора как инструмента в осуществление риск — ориентированного надзора возможна при тщательном изучении опыта полученного в ходе эксперимента по введению института кураторов, а также выполнении следующих условий:

• — необходимо законодательно закрепить право надзорных органов на мотивированное суждение о деятельности кредитных организаций;
• — успешной организации взаимодействия куратора и инспектора в ходе подготовки к проверки, а также проведения самой проверки;
• — методическая поддержка деятельности куратора со стороны Банка России;
• — высокая профессиональная — теоретическая и практическая, подготовка кураторов;
• — морально-этическая чистоплотность куратора;
• — готовность самих банков к осознанию необходимости кураторства, повышению своей прозрачности.

Данная работа, не ставила целью, и не могла осветить все направления деятельности инспекционного подразделения и формируемого института кураторов, но основные цели написания дипломной работы были достигнуты.