Совершенствование обслуживания юридических лиц в кредитных организациях

Необходимо внести некоторые изменения в работу с юридическими лицами. В ходе проведенного мною опроса, было выявлено, что большинство предприятий не довольны временем обслуживания. Как показал опрос, 80% юридических лиц хотели бы иметь индивидуальное время обслуживания.

Поэтому, руководству отдела РКО, желательно разработать индивидуальный график, в котором каждый клиент имел бы свое время обслуживания. Конечно, такие действия могут привести к дополнительным затратам банка. Хотя, индивидуальное обслуживание разрядит очереди, что в конечном итоге приведет к повышению качества обслуживания клиентуры.

Необходимо заострить внимание на невысоких объемах продаж некоторых услуг, например, системы «Клиент — банк». Как показал анализ, данная услуга не пользуются массовым спросом. Сотрудникам банка необходимо активно рекламировать данные услуги. При этом, можно использовать различные формы рекламы, начиная от распространения рекламных проспектов и заканчивая рекламой на телевидении, радио, в прессе. Конечно, данные действия увеличат расходы на рекламу, но в последствии информированность клиентов увеличится, что обязательно отразится на объемах продаж.

Как показывают данные анализа, КМБ-БАНК за предыдущие годы выполняло задания бизнес — плана по привлечению средств юридических лиц для формирования ресурсной базы банка.

На 2006 год перед Отделением ставится задача — дальнейшего расширения клиентской базы, за счет комплексности предоставления услуг и повышения качества обслуживания.

Для решения этой задачи банку необходимо проводить активные мероприятия по привлечению клиентов.

Мероприятия представлены в таблице (Таблица 6.)

Таблица 6.

Программа мероприятий по активизации привлечения юридических лиц в «КМБ-Банке» (ЗАО)

I Мероприятия по привлечению новых клиентов 1 Подготовка и проведение рекламной компании по предложению клиентам банковских услуг:

А) Публикация статей в местных, региональных газетах и журналах;

Б) Выпуск и распространение рекламных проспектов о видах услуг в ОСБ№ 270;

В)Проведение презентаций новых банковских товаров и услуг, с освещением данного события в прессе, на телевидении, радио;

Г) Открытие собственной странички в Интернет. 2 Обслуживание партнеров и подрядчиков банка (строителей, магазины, в которых банк закупает что — либо, и т. д.) 3 Привлечение на основе целевых компаний:

А) Предложение дисконтных, кредитных карт с низким тарифом;

Б) Привлечение на специальные программы расчета между партнерами сделки (например векселями банка), на выгодных условиях. 4 Использование материальной заинтересованности лиц, влияющих на решения клиентов о выборе банка (выплата материального вознаграждения) 5 Привлечение клиентуры «рухнувших» банков путем приобретения долгов заемщиков перед банками. 6 Проводить систематический отбор крупных плательщиков по данным ТРЦ с последующим их привлечением. II Мероприятия по активизации работы с клиентами банка 1 Проведение тематических семинаров с группами клиентов для активизации продаж банковских продуктов и услуг. 2 Формирование новых услуг на основе потребностей клиентов.

Предложение клиентам взаимовыгодных вариантов использования банковских услуг. 3 Предложение услуг инкассации всем клиентам, сдающим выручку самостоятельно. Особый упор сделать на предприятия оптовой и розничной торговли. Изучить потребность в доставке средств на выдачу зарплаты на предприятия. 4 Работа с VIP — Клиентами 5.1 Организация встреч с руководством каждого элитного клиента для изучения мнения и предложения услуг.

5.2 Проведение совещаний по результатам встреч с клиентами и оценкой их эффективности. 5.3 Установление индивидуальных условий обслуживания (времени обслуживания, сервиса, тарифов и ставок начисления на остатки и депозиты) Внедрение данного комплекса мероприятий активизирует привлечение юридических лиц на РКО. Это позволит качественно и количественно усовершенствовать клиентскую базу банка, а, следовательно, увеличить доходы банка от безналичных перечислений.

Кроме того, эффективным способом укрепления клиентской базы является внедрение индивидуальных менеджеров (менеджеров счета), с наделением определенного объема полномочий для оперативного решения проблем клиента. В отношении крупных и перспективных клиентов банка персональными менеджерами должна осуществляться разработка и последующее выполнение краткосрочных планов. В планы должны включаться помимо основной работы, мероприятия по финансовому и налоговому консультированию, разработку индивидуальных услуг и тарифов.

В целом, постоянное внимание к нуждам клиентов и постоянное предложение все новых услуг является залогом заинтересованности в работе с данным банковским учреждением.

В современных условиях клиенты банка становятся все более мобильными. В связи с этим будут изменяться их требования к банковским услугам, особенно в части обеспечения круглосуточной доступности к своему банковскому счету в течении 7 дней в неделю. Это диктует необходимость развивать в Отделении Интернет — технологии.

В настоящее время Интернет — банкинг развивается во всем мире. Банки видят в Интернете большой коммерческий потенциал и возможность перевода своего бизнеса на качественно новый уровень. Существует четыре основные модели электронного банковского обслуживания в Интернете: интегрированный подход, автономный Интернет — банк, виртуальный банк, виртуальный финансовый супермаркет.

Интернет — банкинг наиболее динамичными темпами развивается в Европе. Наиболее передовые позиции на данном направлении, как считают специалисты, занимают немецкие банки.

Интернет — банки предоставляют своим клиентам весь спектр банковских услуг в режиме реального времени. В их число входит осуществление расчетов и иных стандартных банковских операций, а также брокерские услуги. Также клиентам предложен доступ к экономическим и финансовым данным в онлайновом режиме, которые являются самыми посвящаемыми из разделов на сайде банков.

Развитие банковских услуг в Интернете способствует:

Вопервых, расширение рынка за счет удаленных пользователей при относительно небольшом вложении средств на содержание маленького штата сотрудников;

Во -вторых, снижению расходов на содержание филиалов и проведение операций за счет полной автоматизации данных процессов в Интернет — банках.

Как показала практика, одно из слабых звеньев виртуальных банков — это отсутствие непосредственного контакта с клиентами и, соответственно, индивидуального подхода к ним. Правда, виртуальные банки стараются подключать дополнительные каналы обслуживания. При этом, клиенты получают дополнительные консультации и оперативную информацию через чат — лайны, форумы и операторские центры.

Передовой зарубежный опыт развития Интернет — банкинга поможет российским банкам применить его на практике, с учетом особенностей банковской системы России.

Уже на данный момент, российские банки активно внедряют интернет — услуги, в общем объеме которых, основную долю занимают расчетные услуги. Это и управление счетом через Интернет, система удаленных клиентских серверов для владельцев платежных карт, подсистема «Толстый клиент», предназначенная для ускоренной подготовки и передачи в банк платежных документов и другое.

Среди отечественных банков Интернет — технологии развиваются ГУТА — Банком, Бин — Банком, НОМАС банком и другими.

В то же время, существует ряд трудностей, которые сдерживают массовое внедрение и развитие Интернет — банкинга в российской практике. Это связано с законодательными аспектами, а так же с защитой конфиденциальной банковской информацией.

У нас в стране до сих пор не признается электронная подпись, что не облегчает проведение электронных транзакций, в том числе и операций через Интернет. Так же необходимо разработать минимальные требования, касающиеся защиты конфиденциальной банковской и финансовой информации.

Центральный Банк до сих пор не определил свое отношение к банковским операциям через Интернет. Необходимо создать основные принципы и понятия Интернет — банкинга. Ценность их заключается в том, что появится официальная информация, которая на данный момент отсутствует. В таких условиях и банки и клиенты будут чувствовать себя более уверено.

Решение этих вопросов обеспечит законодательную базу для предоставления финансово — банковских услуг в Интернете, и позволит более гибко реагировать на вопросы, связанные с безопасностью.

Это создаст предпосылки для массового применения Интернет — технологий в российских банках, в том числе и в «КМБ-банке».

Таким образом, последовательное внедрение мероприятий по укреплению и расширению клиентской базы, а так же развитие Интернет — услуг, позволит КМБ-БАНК удержаться на лидирующих позициях.

Опыт и квалификация специалистов банка «КМБ-Банк» помогают малым предпринимателям стать равноправным партнером на международных рынках

3.2 Расчет эффективности мероприятий по совершенствованию обслуживания юридических лиц В данной таблице представлены результаты, после внедрения мероприятий по усовершенствованию услуг в КМБ — банке.

Анализ динамики количества юридических лиц, обслуживаемых в «КМБ-БАНК»

Таблица 7

Годы

Количество юридических лиц

Абсолютный Прирост

Темпы роста к предыдущему году, проц.

на 01.

03. 2006

(до внедрения программы по обслуживанию юр.лиц.)

через 2 месяца на 01.

05.2006 4360 650 117

Диаграмма. 4 Динамика количества юридических лиц, обслуживаемых КМБ-Банке (ЗАО) Данные показатели эффективности, показывает что мероприятия предложенные в дипломной работе экономически обоснованы

3.3 Экономическая финансовая безопасность функционирования ЗАО «КМБ — Банка»

Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинаций на надёжность банка характеризуется рисками.

Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям.

Риски очень сложно классифицировать по факторам, их вызывающим, так как их проявлению способствует воздействие совокупности различных как внешних, так и внутренних факторов. Например, причиной роста риска ликвидности может быть не только невозможность оперативного привлечения денежных ресурсов, но и ошибки в планировании, некомпетентность персонала, низкое качество кредитного портфеля (угроза невозврата большой доли выданных кредитов).

Специфика рыночной экономики, в пространстве которой Россия делает лишь первые шаги, состоит в неопределенности и постоянной изменчивости ситуации на рынке товаров и услуг, с чем вынуждены считаться все производители. Неопределенность и повышенный уровень риска — цена за экономическую свободу, которую должны платить все предприятия. И коммерческие банки здесь не исключение.

В условиях рынка, где поведение экономических субъектов и, тем более, индивидов имеет вероятностный характер и потому не поддается точному прогнозированию, любой вид коммерческой деятельности неизбежно связан с риском — риском потерь и убытков. В наиболее общем виде банковский риск ситуативная характеристика деятельности любого банка, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неудачи. Он выражается вероятностью, точнее, угрозой получения отрицательных финансовых результатов: непредвиденных дополнительных расходов, потери банком части своих ресурсов и ожидаемой прибыли. Поэтому, с одной стороны, любой банк старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска минимален. С другой стороны, банку необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.

Иначе говоря, все банки стараются минимизировать риск и максимизировать прибыль. Но осуществить последнее без значительного увеличения риска, как правило, не удается. Тем более это сложно сделать в условиях экономики переходного периода, политической нестабильности, правовой нерегулированности правового нигилизма. Неслучайно многие коммерческие банки идут на неоправданный риск, поднимая, например, ставку процента в 1,5−2 раза выше рыночной (так называемый процентный риск).

Многие коммерческие банки России сейчас работают в зоне повышенного риска. Но это скорее результат сознательной авантюристической политики руководства некоторых банков, нежели следствие некомпетентности их персонала. Последнее, конечно, тоже не редкость.

Приведённые факторы могут стать причиной возникновения следующих наиболее распространённых банковских рисков:

Принятие рисков — основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Уровень риска увеличивается, если:

проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;

руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой иили дополнительной прибыли);

существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на современном этапе, важно учитывать:

кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

неустойчивость политического положения;

отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

инфляцию, и др.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска. Позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации.

Внутренние риски:

Риск ликвидности Процентный риск Кредитный риск Валютный риск Внешние риски:

Рыночный риск Политический риск Риск изменения конъюнктуры рынка Страновой риск Риск форс-мажорных обстоятельств.

Риск ликвидности связан с потерей возможности быстро превращать свои активы в денежную форму или привлекать дополнительные ресурсы в достаточном объёме для оплаты предъявляемых обязательств.

Схема 3. Обобщенная схема банковских рисков

Средства управления рисками

В предельно общем виде управление банковскими рисками включает в себя следующие этапы:

Оценка конкретного риска, сделанная на основе анализа всей совокупности рискообразующих факторов и прогноза ее (совокупности) изменения.

Установление на этой основе оптимального уровня риска.

Анализ отдельных операций с точки зрения их соответствия приемлемому уровню риска.

Разработка конкретных мер по снижению риска.

Надёжность банка определяется не только тем, какому риску подвергается банк, но и насколько банк способен им управлять. К основным средствам (методикам) управления рисками можно отнести использование принципа взвешенных рисков; осуществление систематического анализа финансового состояния клиентов банка, его платёжеспособности и кредитоспособности, применение принципа разделения рисков, рефинансирование кредитов; проведение политики диверсификации (широкое перераспределение кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов, при сохранении общего объёма операций банка; страхование кредитов и депозитов; применение залога; применение реальных персональных и «мнимых» гарантий, хеджирование валютных сделок, увеличение спектра проводимых операций (диверсификация деятельности).

Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.

Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем — от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков — это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Так же важно рассмотреть государственное регулирование, обеспечивающие безопасность кредитным организациям:

Банковское законодательство, которое призвано регулировать банковскую деятельность. В настоящее время в России действуют шесть законов, прямо относящихся к работе банков. Это Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации» (2002 г.), «О банках и банковской деятельности» (1996 г.), «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (1999 г.), «О реструктуризации кредитных организаций» (1999 г.), «О налогообложении доходов банков» (1991 г.), «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (1993 г.). Международная практика показывает, что законы о банковских институтах должны быть дополнены законами о специальных банках, кредитной кооперации и других институтах мелкого кредита.

К данному вопросу относятся нормативные акты Банка России, устанавливающие требования к капиталу банков, управлению рисками, организации внутрибанковского контроля и др. Также входят инструкции самих кредитных учреждений, определяющие правила ведения банковского дела, включая осуществления кредитных, расчетных и других операций.

Помимо этого в систему банковского законодательства обычно входят законы, регулирующие различные аспекты банковской деятельности, в том числе кредитное дело, систему электронных платежей, банковскую тайну.

К подзаконным актам, содержащим нормы банковского права, относятся также указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, нормативные акты министерств и ведомств. Регулирующими деятельность банковской системы следует считать и решения Конституционного Суда Российской Федерации, Верховного Суда Российской Федерации, нормы международного права, международные договоры Российской Федерации.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, а также двумя законами, прямо относящимися к работе банков. Помимо этого в систему банковского законодательства обычно также входят законы, регулирующие различные аспекты банковской деятельности, в том числе кредитное дело, систему электронных платежей, банковскую тайну, банкротство банков и др.

Особое внимание в банковской системе должно уделяться совершенствованию системы банковского надзора. Ведь его задача заключается не только в том, чтобы своевременно выявлять проблемные банки, а том, чтобы побуждать их вводить систему риск-менеджмента, улучшать корпоративное управление, профессиональный уровень персонала. В то же время пора сделать надзор не формальным, а реальным. Практика показывает, что само по себе количество контрольных нормативов, которых сегодня больше 20, не обеспечивает действенный анализ складывающейся ситуации. Более того, некоторые из них, не смотря на кажущуюся жесткость, препятствуют развитию банковского бизнеса.

В России растет число крупных банков: на начало прошлого года количество банков с капиталом не менее 150 млн. Рублей равнялось 161, на начало текущего — 250. Количество же небольших банков с капиталом до 20 млн Руб. сократилось с 456 до 332, в основном, за счет того, что часть банков перешла из категории небольших в категорию средних. А потому есть смысл не искусственно ликвидировать часть банков, которые вполне могли бы вырасти до средних, а дать им возможность эволюционировать. Тем более что за последние три года число банков сократилось на 20%, а число филиалов крупных банков — на 23%. Это может привести к тому, что часть регионов останется без полноценного банковского обслуживания.

Заключение

Основой для осуществления Банком России эффективной денежно-кредитной политики государства является стабильно работающая платежная система, представляющая собой совокупность организационных форм, процедур, которые способствуют обращению денежных средств.

Работа по развитию платежной системы России строится по правовому, методологическому и организационно-техническому направлениям.

Перестройка платежной системы проводится в направлении повышения её эффективности, надежности и безопасности на основе внедрения новых технологий и платежных инструментов.

Проведенный в данной дипломной работе анализ показывает, насколько эффективно проводится осуществление обслуживания юридических лиц в «КМБ-Банк» и каковы перспективы развития как по данному отделению, так и по России в целом.

Так же подчеркнуто и рассмотрено в дипломной работе. На сегодняшний день система электронного обмена информацией функционирует не очень эффективно, хотя и динамично развивается, поэтому необходимо заострить внимание на развитии системы «Банк-Клиент». Как показал анализ, данная услуга не пользуются массовым спросом. Сотрудникам банка необходимо активно рекламировать данные услуги. При этом, можно использовать различные формы рекламы, начиная от распространения рекламных проспектов и заканчивая рекламой на телевидении, радио, в прессе. Конечно, данные действия увеличат расходы на рекламу, но в последствии информированность клиентов увеличится, что обязательно отразится на объемах продаж.

Вообще организация безналичных расчетов напрямую зависит от качества и организации работы отдела расчетно-кассового обслуживания. При правильной постановке работы, при внедрении всех мероприятий, освещенных в третьей главе, увеличатся не только объемы безналичных перечислений, но и доходы банка в целом, ведь комиссия от РКО составляет порядка 42%.

Таким образом, внедрение и развитие системы электронного обмена информацией, а также систем безналичных перечислений (к ним можно отнести расчеты с помощью пластиковых карт), которые активно развиваются в последнее время, позволят коммерческим банкам шагать в ногу со временем, оставаться востребованными, а «КМБ-Банке» (ЗАО) удерживать лидирующие позиции.

Список литературы

Балабанов И. Т., Савинская Н. А. Банки и банковское дело. Краткий курс. — СПб.: Питер, 2004.

Банковское дело (под редакцией проф. В.И.Колесникова), М., Финансы и статистика, 2005.

Банки и банковские операции: Учебник/Под ред. Е. Ф. Жукова. М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000.

Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Ю. А. Бабичевой. — М.: Экономика, 2004.

Банковское дело/ Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: «Роспотребрезерв», 2002. — с.

11.

Крупнов Ю. С. Банковский потребительский кредит в России. // Бизнес и Банки. — 2002. № 42−43. — с.5−8.

Крупнов Ю.С. О природе банковского потребительского кредита. // Бизнес и Банки. — 2002. — № 8. — с.1−3.

Маневич В.Е. Кредитно-денежная политика и экономическая динамика в России. // Бизнес и Банки. — 2002. — № 7. — с.1−5.

Минц В.М. Контрактно-Сберегательная система и ипотечное кредитование.// Бизнес и Банки. — 2002. — № 7. — с.

8.

Деньги, кредит, банки. — М.: Финансы и статистика, 2004.

Деньги, банки, кредит: учебник/ под редакцией засл. деят. науки РФ, д-ра экон.

наук, проф. О. И. Лаврушина.- 3-е изд., перер. и доп. — М.: Кнорус, 2005, 560с Жарковская Е. П, Учебник: Банковское дело. -3-е изд. — М.: Омега-Л, 2005, — 440с. ISBN 5−98 119−320−4

Куршакова Н.Б., Банковский маркетинг.

Спб.: Питер, 2003. 192 с.: с ил.

Жарковская Е. П, Учебник: Банковское дело. -3-е изд. — М.: Омега-Л, 2005, — 440с. ISBN 5−98 119−320−4

Жуков Е. Ф. Менеджмент и маркетинг в банках, М.: «Банки и биржи» Издательское объединение «ЮНИТИ», 2004

Чижов Н. А. Персонал банка: технология управления и развития, М.: Издательский центр «Анкил», 2003, с 367

Уткин Э. А. Банковский маркетинг, М.: ИНФРА — М, Метаинформ, 2004 г.- 304с.

Кроливецкая Л. П., Белоглазова Г. Н. Банковское дело: Учебник для вузов. — СПб.: Питер, 2003.

Куликов Л. Банки и их роль в экономике. — М.: Финансы и статистика, 2001.

Алескеров С.И., Землин А. И., Ольховская Н. П.; Под ред. Землина А. И. Банковское право. Практикум: Учебное пособие. — М.: Экономика, 2003.

Севрук В. Т. Банковский маркетинг. —М.: Дело ЛТД, 2003.

Жуков Е. Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002.

Б. Г. Федоров. Новый англорусский банковский и экономический словарь. — М: Лимбус Пресс, 2000.

О. М.Островская. Банковское дело. — М.: Пресс-сервис 2003.

Уткин Э. А. Нововведения в банковском бизнесе России. — М.: Финансы и статистика, 2004.

Эриашвили Н. Д. Банковская система РФ. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

Бородин А. Ф. Актуальные проблемы и перспективы развития региональных банков. // Деньги и кредит. № 1 2001.

Архипов А. И. Экономика: учебное пособие. — М.: Проспект, 2000.

Официальный сайт Центрального Банка РФ: www.cbr.ru.

Федеральный закон О банках и банковской деятельности (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г.)

Указание ЦБР от 13 августа 2004 г. N 1489-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И «Об обязательных нормативах банков Федеральный закон от 20 августа 2004 г. N 121-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» .

Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1−3. М.: Юрист, 2002.

О Центральном банке РФ (Банке России): Федеральный закон РФ от 10.

07.2002 г. № 86-ФЗ. С. 3, 2002. № 28. Ст. 2790.

О банках и банковской деятельности в РСФСР: Федеральный закону/Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1990. № 27. Ст. 357; Собрание законодательства РФ. 1996.

№ 6. Ст. 492; 1998.

№ 31. Ст. 3829; 1999. № 28. Ст.

3469; 2001. № 26. Ст. 2586; № 33. Ст. 3424; 2002.

№ 12. Ст. 1093.

Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». 1992. № 45. Ст. 2242; С.

3.1999. № 1. Ст. 1; № 28. Ст.

3461; 2001. № 23. Ст. 2290.

Положение ЦБ России от 26 мая 1997 г. № 454 «О порядке рассмотрения структурными подразделениями центрального аппарата Банка России документов, представленных для регистрации, реорганизации кредитной организации и/или получения лицензии на осуществление банковских операций, а также сделок с драгоценными металлами//Ве-стник Банка России. 2001.

Инструкция Банка России № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30 января 1996 г. (с изменениями и дополнениями)//Банковское законодательство / Сост. Р. И. Рябова. М.: Интел-Синтез, 1998. С. 110−131//Вестник Банка России. 2001.

О составлении финансовой отчетности: Инструкция Банка России от 1 октября 1997 г. № 17//Вестник банка России. 1997. № 65; 1998. № 8, 33,76, 83, 88; 1999.

№ 7,42−43; 2000. № 2, 21, 27; 2001. № 7.

О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» от 24.

09.1999 г. № 89-П//Нормативные акты по банковской деятельности. 2001

Вып. 5 (83). Ст. 48−51.

Указание Центрального банка России «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации» от 12.

04. 2001 г. № 2-П//Нор-мативные акты по банковской деятельности. 2001

Вып. 6.

Постановление ФКЦБ «Положение о депозитарной деятельности в Российской Федерации» от 16.

10.1997 г. № 36

Указание ЦБР от 13 августа 2004 г. N 1489-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И «Об обязательных нормативах банков»

Зарегистрировано в Минюсте РФ 27 августа 2004 г. Регистрационный N 5997

http://www.kmb.ru/news/show_full_news.html?ID=219

Шеремет А. Д. Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке — М: Финансы и статистика, 2004

Приложения Таблица 2

Аналитический баланс-нетто коммерческого банка

№п/п Статьи баланса Источник ан. информации (ф1) Сумма в руб. Уд. вес, % Изменение

На 1 апр На 1 июля На 1 окт На 1 апр На 1 июля На 1 окт Абс.вел., руб. Уд. вес, % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Р1

(п1−6) Активы, не приносящие доход, всего: 1 059 367 1 413 729 1 857 470 16.58 13.41 14.84 354 362 443 741 -3.17 1.43 1 Денежные средства и драгоценные металлы 202+203+204 129 079 151 254 223 173 2.02 1.44 1.78 22 175 71 919 -0.58 0.34 2 Кор. счета «Ностро» 30 102+30104+

30 106+30110+

30 112+30114 794 652 842 498 866 559 12.44 7.99 6.93 47 846 24 061 -4.45 -1.06 3 Банковские карты и чеки 30 206+32210+

32 310 72 640 72 760 75 340 1.14 0.69 0.6 120 2580 -0.45 -0.09 4 Расчеты с дебиторами 60 302+60304+

60 306+60308+

60 310+60312+

60 317+60318+

60 319+60320+

60 323+60337+

60 339+60314+

60 341+60343 13 257 27 509 13 026 0.2 0.26 0.1 14 252 -14 483 0.06 -0.16 5 Реализация и выбытие имущества 61 202 6 Прочие активы 40 908+47410+

47 415+47417+

47 420+47404+

47 406+47408+

47 413+47423+

47 427 49 739 319 708 679 372 0.78 3.03 0.43 269 969 359 664 2.25 -2.6 Р2 (7−12) Активы, приносящие доход, всего: 5 142 138 8 781 894 10 272 659 80.5 83.33 82.1 3 639 756 1 490 765 2.83 -1.23 7 Ссуды выданные: 1 048 061 2 118 961 3 235 030 16.41 20.1 25.85 1 070 900 1 116 069 3.69 5.75 7.1 Межбанковский кредит 32 001;32009+

32 101−32 109+

32 201−32 210+

32 301−32 310 217 119 192 930 188 400 3.4 1.83 1.51 -24 189 -4530 -1.57 -0.32 7.2 Гос. предприятиям 441+44 201;

44 209+44301;

44 309+44401;

44 409+44501;

44 508+44601;

44 608+44701−44 708+44801;

44 808+44901;

44 908+45001;

45 008 640 105 162 17 573 0.01 0.1 0.14 104 522 -87 589 0.09 0.04 7.3 Негос.

фин.организациям и предприятиям 45 101−45 108+

45 201−45 208+

45 301−45 308 629 686 1 517 990 2 574 046 9.86 14.4 20.57 888 304 1 056 056 4.54 6.17 7.4 Физ. лицам-предпринемателям 45 401−45 408 18 958 14 718 35 788 0.3 0.14 0.29 -4240 21 070 -0.16 0.15 7.5 Потребительский кредит:

— краткосрочные;

— долгосрочн. 45 501−45 507 152 550 154 077 152 123 2.39 1.46 1.22 1527 -1954 -0.93 -0.24 7.6 Неризидентам:

— физ.

лицам;

— юр. лицам

45 701−45 706

45 601−45 606

;

0.46

;

0.12

0.15

0.13

2.01

— 16 224

;

— 0.34

;

0.01

0.86 7.7 Размещенные средства 31 901+46101;

46 107+46201;

46 207+46301;

46 307+46401;

46 407+46501;

46 507+46601;

46 607+46701;

46 707+46801;

46 807+46901;

46 907+47001;

47 007+47101;

47 107+47201;

47 207+47301−47 307+46001−46 007+40109 9 Факторинг, форфейтинг 47 402 10 Операции с ц/б 88 819 1 640 380 958 616 1.39 15.56 0.08 1 551 561 -681 764 14.17 -15.48 10.1 Гос. ц/б 501+50 201−50 203 29 827 135 235 157 580 0.47 1.28 1.26 105 408 23 345 0.81 -0.02 10.2 Долговые обязательства банков 50 301−50 303+

50 401−50 403+50501;

50 503+50601+

50 602+50701;

50 703 10.3 Акции 50 801−50 803+

50 901−50 903+

51 001−51 003+

51 101−51 103 8825 937 490 0.14 0.01 0.004 -7888 -447 -0.13 -0.006 10.4 Векселя 51 201−51 207+

51 301−51 307+

51 401−51 407+

51 501−51 507+

51 601−51 607+

51 701−51 707+

51 801−51 807+

51 901;51907 50 167 1 504 208 800 546 0.79 14.27 6.4 1 499 041 -703 662 13.48 -7.87 11 Лизинг 60 801−60 802 12 Средства в расчетах 30 302+30304+

30 306+30402+

30 404+30406+

30 409+30603+

30 605+4031360606 4 005 258 5 022 553 6 079 013 62.7 47.66 48.58 1 017 295 1 056 460 -15.04 0.95 Р3 (13−25) Иммобилизованные активы, всего: 186 252 343 644 382 966 2.92 3.26 3.06 157 392 39 322 0.34 -0.2 13 Резервы ЦБР 30 202+30204 125 311 283 578 316 907 1.96 2.69 2.53 158 267 33 329 0.73 -0.16 14 Кап. вложения 40 109+40111+

607 121 520 249 0.002 0.005 0.002 399 -271 0.003 -0.003 15 Основные средства по остаточной стоимости 60 401 «-» 60 601+60402

«-» 60 602+60403

«-» 60 603+60404 16 912 23 271 25 028 0.26 0.22 0.2 6359 1751 -0.04 -0.02 16 Немат.

активы по остаточной стоимости 60 901+60902

«-"60 903 5961 7364 8125 0.09 0.07 0.06 1403 761 -0.02 -0.01 17 Хоз. материа-лы и МБП по остаточной стоимости 61 101"-«61 103

+610 1692 2048 3315 0.03 0.02 0.03 356 1267 -0.01 -0.01 18 Расходы будущих периодов 614"-«613 29 132 5667 18 022 0.46 0.05 0.14 -23 465 12 355 -0.41 0.09 19 Убытки отч.

года и пред.

лет 70 401+70402 20 Собств.

акции (доли), выкупленные у акционеров 10 501+10502 21 Накопительные счета при выпуске акций 30 208 22 Финансирование счетов ФБ 40 104 23 Права участия 60 101−60 104+

60 201−60 205 194 334 486 0.003 0.003 0.004 140 152 — 0.001 24 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам 20 317+20318+

32 401+32402+

40 310+45801;

45 817+51208+

51 209+51308+

51 309+51408+

51 409+51508+

51 509+51608+

51 609+51708+

51 709+51808+

51 809+51908+

51 909+60315 6809 20 251 10 834 0.11 0.19 0.09 13 442 -9417 0.08 -0.1 25 Просроченная задолженность по процентам 20 319+20320+

32 501+32502+

40 311+45901;

45 917 120 611 — 0.002 0.006 — 491 — 0.004 — Итго активов (р1+2+3) 6 387 757 10 539 267 12 513 065 100 100 100 4 151 510 1 973 798 — - Пассив Р1(26−33) Собственные средства-брутто, всего: 216 557 1 511 966 1 437 249 3.39 14.35 11.49 1 295 409 -74 717 10.96 -2.86 26 Уставной фонд 102+103+

106 120 586 1 370 582 1 370 382 1.89 13 10.95 1 249 996 -200 11.11 -2.05 27 Резервный фонд 10 701 7671 10 046 10 046 0.12 0.1 0.08 2375 — -0.02 -0.02 28 Фонды спец.

назначения 10 702 5760 3374 4796 0.09 0.03 0.04 -2386 1422 -0.06 0.01 29 Фонд накопления 10 703 23 702 28 329 32 386 0.37 0.27 0.26 4627 4057 -0.1 -0.001 30 Другие фонды 10 704 31 Прибыль 70 301 19 806 45 027 66 800 0.31 0.43 0.53 25 221 21 773 0.12 0.1 32 Доходы буд.

периодов 613"-«614 33 Созданные резервы 32 010+32110+

32 211+32311+

32 403+44110+

44 210+44310+

44 410+44509+

44 609+44709+

44 809+44909+

45 009+45109+

45 209+45309+

45 409+45508+

45 608+45708+

45 818+46008+

46 108+46208+

46 308+46408+

46 508+46608+

46 708+46808+

46 908+47008+

47 108+47208+

47 308+47424+

50 204+47425+

50 404+50504+

50 604+50704+

50 804+50904+

51 004+60105+

51 104+51210+

51 310+60206+

51 410+51510+51 610+51710+

51 810+51910+

60 324 57 568 80 804 7984 0.9 0.77 0.06 23 236 -72 820 -0.13 -0.71 Р2(34−44) Привлеченные средства всего 6 171 200 9 027 301 11 075 816 96.61 85.65 88.51 2 856 101 2 048 515 -7.96 -0.14 34 Долгосрочные депозиты и кредиты банков 70 100 30 375 30 375 1.1 0.29 0.24 -39 725 — -0.81 -0.05 34.1 Банков 31 509+31609+

31 309+31409 70 100 30 375 30 375 1.1 0.29 0.24 -39 725 — -0.81 -0.05 34.2 Органов гос.

власти, а также предприятий и орг., находящихся в гос собственности 41 007+41107+

41 207+41307+

41 407+41507+41 607+41707+

41 807+41907 34.3 Негос.

орг.и предприятий 42 007+42107+

42 207 34.4 Физ. лиц 42 307+42607 34.5 Юр. лиц неризидентов 42 507 35 Средства, привлеченные на долгосрочной основе 35.1 Органов гос.

власти, а также предприятий и орг., находящихся в гос. Собственности 42 707+42807+

42 907+43007+

43 107+43207+

43 307+43407+

43 507+43607 35.2 Негос.

орг. и предприятий 43 707+43807+

43 907 35.3 Юр. лиц неризидентов 44 007 36 Краткосрочные и среднесрочные депозиты и кредиты 250 480 416 906 638 617 3.92 3.96 5.1 166 426 221 711 0.04 1.14 36.1 Банков 31 502−31 508+

31 602−31 608+

312+31 301;

31 308+31401;

31 408 64 810 91 069 357 475 1.01 0.86 2.86 26 259 266 406 -0.15 2 36.2 Органов гос.

власти, а т.ж.предприятий и орг., находящихся в гос.

собственности 41 002−41 006+

41 102−41 106+

41 202−41 206+

41 302−41 306+

41 402−41 406+

41 502−41 506+

41 602−41 606+

41 702−41 706+

41 802−41 806+

41 902;41906 600 10 600 — 0.009 0.1 — 10 000 — 0.091 — 36.3 Негосударственных организаций и предприятий 42 002;42006+

42 102−421−06+

42 202−42 206 2647 15 423 20 493 0.04 0.15 0.16 12 776 5070 0.11 0.01 36.4 Физ. лиц 42 302−42 306+42602−42 606+42301 182 423 231 898 260 524 2.86 2.2 2.08 49 475 28 626 -0.66 -0.12 36.5 Юр. лиц неризидентов 42 502−42 506 — 67 916 125 — 0.64 0.001 — -67 791 — -0.639 37 Прочие привлеч.

средства на кратко и среднесрочной основе: 37.1 Органов гос.

власти, а т.ж.предприятий и орг., находящихся в гос.

собственности 37.2 Негос.

орг.и предприятий 37.3 Юр. лиц — неризидентов 38 Средства до востребования 3 900 513 4 120 891 5 191 618 61.06 37 41.49 220 378 1 070 727 -24.06 4.49 38.1 Органов гос.

власти, а также предприятий и организаций, находящихся в гос.

собственности 38.2 Банков 3 855 892 4 039 209 5 063 497 60.36 36.59 40.47 183 317 1 024 288 -23.77 3.88 38.3 Негос.

орг.и предприятий 329 369 350 0.005 0.03 0.003 40 -19 0.025 -0.027 38.4 Физ. лиц 44 191 81 212 127 670 0.69 0.77 1.02 37 021 46 458 0.08 0.25 38.5 Юр. лиц-неризидентов 101 101 101 — - - - - - - 39 Привлеченные спец.

фонды 3123 5378 3403 0.05 0.05 0.03 2255 -1975 — 0.02 39.1 Средства гос.

б-та 2265 4636 2470 0.04 0.04 0.02 2371 -2166 — -0.02 39.2 Гос.внебюд.

фондов 404 858 742 933 0.01 0.007 0.007 -116 191 -0.003 — 40 Средства на расчетных и текущих счетах: 1 545 492 3 036 008 3 168 927 24.19 28.8 25.32 1 490 516 132 919 4.61 -3.48 40.1 Гос. предприятий 405+406 130 956 221 349 274 920 2.05 2.1 2.2 90 393 53 571 0.05 0.1 40.2 Негос.

предприятий 407 580 741 1 758 144 1 368 983 9.09 1.5 10.94 1 177 403 -389 161 -7.59 9.44 40.3 Прочие счета 408+409"-«

40 908+30223 685 469 57 352 147 522 10.73 0.54 1.18 -628 117 90 170 -10.19 0.64 40.4 Банков по другим операциям 30 205+30214+

30 222+30301+

30 303 144 745 993 384 1 362 507 2.27 9.43 10.89 848 639 369 123 7.16 1.46 40.5 Кор. счета «Лоро» 30 109+30111 3581 5779 14 995 0.06 0.05 0.12 2198 9216 -0.01 0.07 41 Эмиссионная деятельность Банка 520+521+522+

523 199 962 902 904 1 809 252 3.13 8.57 14.46 702 942 906 348 5.44 5.89 42 Прочие пассивы 122 952 221 437 157 832 1.92 2.1 1.26 98 485 -63 605 0.18 -0.84 43 Расчеты с кредиторами 60 042 267 206 20 647 0.94 2.54 0.17 207 164 -246 559 1.6 -2.37 44 Просроч.

задолж.по полученным

Кредитам,

процентам

318 Итого пассивов (р1+р2) 6 387 757 10 539 267 12 513 065 100 100 100 4 151 510 1 973 798 — ;

Таблица 3

Анализ ликвидности коммерческого банка

№п/п Показатели Рекомендуемые значения Выводы от сопоставления Периоды Изменения На 1 апр На1 июля На 1 окт (6−5) (7−6) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Высоколиквидные активы (ЛАм), руб. 996 371 1 066 512 1 165 072 107 109 2 Ликвидные активы (ЛАт), руб. 1 698 551 2 401 156 2 621 557 141 109 3 Всего ликвидных активов, руб. (

1+2) 2 694 922 3 467 688 3 786 649 129 109 4 Обязательства до востребования (ОВм), руб. 3 900 513 4 120 891 5 191 618 106 126 5 Обязательства до востребования и на срок до 30 дней (ОВт), руб. 1 566 620 2 486 320 2 516 395 159 101 6 Обязательства по кредитам, депозитам и ц/б, полученным на срок свыше 1 года (ОД), руб. 129 829 202 873 135 180 156 67 7 Итого обязательств (4+5+6) 5 596 962 6 810 084 7 843 193 122 115 8 Капитал (К), руб. 216 557 1 511 966 1 437 249 698 95 9 Обязательные резервы банка в ЦБР, (Ро), руб. 125 311 283 578 316 907 226 112 10 Кредиты выданные и депозиты размещенные сроком свыше 1 года, (КРД), руб. 39 335 480 118 648 081 122 112 11 Совокупные активы А, руб.

2 343 855 5 409 693 6 380 829 231 118 12 Коэффициент мгновенной ликвидности Н2, %(1:4)*100% Мин 20% Н2>20% - банк платежеспособен и ликвиден Н2<20% - увеличивается временной период оплаты долга 25.

55% 25.

88% 22.

44% 101 87 13 Норматив текущей ликвидности Н3, % (2:5) Мин 70% Н3<70% - не сбалансированность активов и пассивов 108.

42% 96.

57% 104.

18% 89 108 14 Норматив долгосрочной ликвидности Н4, % (10:(6+8)) Мак 120% Н4>120% - несбалансированность кредитной и депозитной политики, обратить внимание на доходность активов 11.

36% 28.

0% 41.

22% 246 147 15 Норматив общей ликвидности Н5, % (2: (11−9)) Мин 20% Н5<20% - возникает риск неплатежеспособности банка 76.

56% 46.

84% 43.

23% 61 92

Деньги, банки, кредит: учебник/ под редакцией засл. деят. науки РФ, д-ра экон.

наук, проф. О. И. Лаврушина.- 3-е изд., перер. и доп. — М.: Кнорус, 2005, 430с

Деньги, банки, кредит: учебник/ под редакцией засл. деят. науки РФ, д-ра экон.

наук, проф. О. И. Лаврушина.- 3-е изд., перер. и доп. — М.: Кнорус, 2005, 432с

Банки и банковские операции: Учебник/Под ред. Е. Ф. Жукова. М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000.-56

в ред. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 07.

08.01 № 121-ФЗ

в ред. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 21.

03.02 № 31-ФЗ

Банковское дело/ Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: «Роспотребрезерв», 2002. — с.

11.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.

12.90г., в редакции от 01.

07.02

Жарковская Е. П, Учебник: Банковское дело. -3-е изд. — М.: Омега-Л, 2005, — 32

Мой банк /Общая редакция — Кумок С. И. — М.: Московское Финансовое Объединение, 2006. C.63

Урегулирования и поставок

Форс-мажорных обстоятельств

Промышленный

Ресурсный

Факторинг

Кредитование

Финансовый

Систематический

Риск ликвидности

Несистематический

Лизинг

Портфельный

Риск инфляции

Риск диверсификации

Риск вида операций

Кредитный

Клиринг

Бартер

По балансовым операциям По пассивным операциям

По забалансовым операциям

По активным операциям

По отношению к собственности

По размеру

По принадлежности к разным отраслям

Трансляционный

Коммерческий

Риск трансферта

Риск маратория платежа

Риск конвертируемости

Вид коммерческого банка

Характер банковских операций

Состав клиентов банка

Риск стихийных бедствий

Валютный риск

Страновой риск

Внутренние

Внешние

Политические

Экономические

Риски банков и банковских учреждений