На основании приводимых выше показателей рассчитаем рентабельность активов Таблица 6.
Анализ эффективности деятельности банка.
|
Определение показателя. | Оптимальное значение, %. | Значение, %. |
На 1.01.2010. | На 1.01.2011. |
Рентабельность общего капитала. k25 = Прибыль / Активы. | 1,0 — 4,0. | 0,99. | 0,6. |
Рентабельность дохода. k26 = Прибыль/ Доход. | 8,0 — 20,0. | 7,96. | 4,96. |
Доходность активов. k27= Доход/ Активы. | 14,0 — 22,0. | 8,04. | 8,27. |
Доходность работающих активов. k30 = Доход / Работающие активы. | х. | 10,91. | 14,69. |
Рентабельность собственных средств k31 = Прибыль / Собственные средства. | х. | 10,97. | 5,48. |
Порядок расчёта показателей приводится в самой таблице 6. Рентабельность общего капитала (k25) характеризует деятельность банк с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т. е. их возможности приносить доход. К 2010 году банк увеличил прибыль до оптимального уровня 1% от активов, но по итогам этого года снизил до 0,6%.
Рентабельность дохода (k26) отражает способность менеджмента банк контролировать свои расходы, исключая объективный расходный фактор — рыночный уровень основной ставки. Снижение показателя в 2010 году с 7,96 до 4,96% свидетельствует о снижении степени покрытия расходов банк доходами. Наоборот, доходность активов возросла с 8,04 до 8,27%.
Итак, активы и капитал банк в 2010 году также использовались крайне неэффективно. Все же резкие скачки значений коэффициентов отрицательно сказываются на устойчивости банк. Финансовый коэффициент «отдачи» активов (k30) показывает, как функционирует банк с позиции прямой зависимости от «работающих» активов. В 2009 году изменение показателя с 13,91 до 14,69% свидетельствуют о некотором снижении риске портфеля и высокий уровень проблемных ссуд.
Эффективность использования собственных оборотных средств (k31) измеряется величиной прибыли, приходящейся на сумму стоимости средств. Снижение k31 в 2010 году с 10,9 до 5,48% свидетельствует о снижении мобильных собственных средств, вовлекаемых в оборот активных операций банк, снижая его устойчивость и оперативность принятия решений при наступлении каких-либо банковских рисков. При этом повышается его способность к быстрому реагированию на изменения рыночной ситуации.
