Рекомендации по совершенствованию подбора и расстановки кадров в условиях диверсификации на ООО «Бригантина»
Самая дорогостоящая техника — сушильная камера для древесины, четырехсторонний деревообрабатывающий станок и круглопильный станок. Также в цех нужен кран для подачи пиловочника на станки и складирования продукции, и 2 погрузчика. Стоимость крана около 18 млн руб., стоимость погрузчиков 518 тыс. руб., погрузчиков нужно будет два, а это 1 036 000 руб. В пакет документов для открытия цеха… Читать ещё >
Рекомендации по совершенствованию подбора и расстановки кадров в условиях диверсификации на ООО «Бригантина» (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Экономический эффект от диверсификации производства
Как было выше сказано, предприятие занимается заготовкой пиловочника породы сосны и распиловкой древесины. Для того чтобы увидеть, что диверсификация производства принесет дополнительную прибыль, рассмотрим выручку от реализации товаров основной продукции за три года (2010 — 2012).
Данные по выручке от реализации товаров за 2010, 2011 и 2012 года представлены соответственно в таблицах 3.1, 3.2, 3.3.
Таблица 3.1 — Выручка от реализации товаров за 2010 год.
Товар | Объем реализованной продукции за 2010 г., м3 | Цена за единицу реализованной продукции в 2010 г., руб. | Выручка от реализации товаров за 2010 г., руб. | |
обрезная доска. | 0 сорт. | 78,312. | ||
1−2 сорт. | 338,867. | |||
3−4 сорт. | 563,823. | 1 973 380,5. | ||
не кондиция. | 28,453. | 45 524,8. | ||
Итого по обрезной доске. | 1009,455. | |||
не обрезная доска. | 0 сорт. | 536,644. | ||
1−2 сорт. | 996,335. | |||
3 сорт. | 1404,769. | 3 933 353,2. | ||
не кондиция. | 68,132. | 88 571,6. | ||
Итого по не обрезной доске. | 3005,88. | |||
пиловочник породы сосны. | 1 сорт. | 1893,227. | 3 975 776,7. | |
2 сорт. | 4073,71. | |||
3 сорт. | 2787,411. | 4 459 857,6. | ||
баланс. | 201,836. | 141 285,2. | ||
Итого по пиловочнику породы сосны. | 8956,184. | |||
Итого. | 33 028 086,6. |
Таблица 3.2 — Выручка от реализации товаров за 2011 год.
Товар | Объем реализованной продукции за 2011 г., м3. | Цена за единицу реализованной продукции в 2011 г., руб. | Выручка от реализации товаров за 2011 г., руб. | |
обрезная доска. | 0 сорт. | 152,425. | ||
1−2 сорт. | 886,244. | 7 444 449,6. | ||
3−4 сорт. | 1030,998. | 4 330 191,6. | ||
не кондиция. | 61,483. | |||
Итого по обрезной доске. | 2131,15. | |||
не обрезная доска. | 0 сорт. | 772,381. | 4 325 333,6. | |
1−2 сорт. | 1047,115. | |||
3 сорт. | 1703,266. | 5 280 124,6. | ||
не кондиция. | 96,748. | |||
Итого по не обрезной доске. | 3619,51. | |||
пиловочник породы сосны. | 1 сорт. | 5113,43. | ||
2 сорт. | 8398,613. | 17 637 087,3. | ||
3 сорт. | 5548,136. | 8 877 017,6. | ||
баланс. | 588,206. | 499 975,1. | ||
Итого по пиловочнику породы сосны. | 19 648,385. | |||
Итого. | 68 997 431,4. |
Таблица 3.3 — Выручка от реализации товаров за 2012 год.
Товар | Объем реализованной продукции за 2012 г., м3. | Цена за единицу реализованной продукции в 2012 г., руб. | Выручка от реализации товаров за 2012 г., руб. | |
обрезная доска. | 0 сорт. | 180,316. | ||
1−2 сорт. | 932,057. | 9 600 187,1. | ||
3−4 сорт. | 1331,336. | |||
не кондиция. | 66,391. | 212 451,2. | ||
Итого по обрезной доске. | 2510,1. | |||
не обрезная доска. | 0 сорт. | 1444,285. | ||
1−2 сорт. | 2154,109. | 9 908 901,4. | ||
3 сорт. | 2817,761. | 10 143 939,6. | ||
не кондиция. | 200,845. | 341 436,5. | ||
Итого по не обрезной доске. | ||||
пиловочник породы сосны. | 1 сорт. | 7823,869. | 27 383 541,5. | |
2 сорт. | 12 772,318. | |||
3 сорт. | 4967,571. | 8 444 870,7. | ||
баланс. | 784,144. | |||
Итого по пиловочнику породы сосны. | 26 347,902. | |||
Итого. |
Из таблиц можно сделать выводы, что выручка от реализованной продукции с каждым годом растет, а это значит, что предприятие развивается и увеличивает объемы производства.
Рассчитаем выручку от ввода в производство и реализацию новых товаров.
Данные по выручке от реализации основной и дополнительной новой продукции за полугодие 2013 года, год 2014 и 2015 год представлены соответственно в таблицах 3.4, 3.5, 3.6.
Таблица 3.4 — Выручка от реализации основной и дополнительной продукции за полугодие 2013 года.
Товар | Класс. | Объем реализованной продукции за 2013 г., м3. | Цена за единицу реализованной продукции в 2013 г., руб. | Выручка от реализации товаров за 2013 г., руб. |
блок-хаус. | AE. | 19,129. | 571 957,1. | |
A. | 51,093. | 1 359 073,8. | ||
B. | 155,37. | |||
C. | 143,608. | 1 766 378,4. | ||
D. | 23,124. | 210 428,4. | ||
Итого по блок-хаусу. | 392,324. | 6 564 664,7. | ||
плинтус. | AE. | 9,848. | 548 533,6. | |
A. | 43,104. | 1 474 156,8. | ||
B. | 169,387. | 4 370 184,6. | ||
C. | 153,368. | 2 331 193,6. | ||
D. | 28,639. | 346 531,9. | ||
Итого по плинтусам. | 404,346. | 9 070 600,5. | ||
евровагонка. | AE. | 12,007. | 464 670,9. | |
A. | 41,12. | |||
B. | 98,644. | 2 584 472,8. | ||
C. | 118,361. | 1 881 939,9. | ||
D. | 18,945. | 248 179,5. | ||
Итого по евровагонке. | 289,077. | 6 597 903,1. | ||
половая доска. | AE. | 27,182. | ||
A. | 89,377. | 2 833 250,9. | ||
B. | 180,206. | 3 640 161,2. | ||
C. | 168,555. | |||
D. | 32,981. | 300 127,1. | ||
Итого по половой доске. | 498,301. | 10 165 692,2. |
Таблица 3.5 — Выручка от реализации основной и дополнительной продукции за 2014 год.
Товар | Класс. | Объем реализованной продукции за 2014 г., м3. | Цена за единицу реализованной продукции в 2014 г., руб. | Выручка от реализации товаров за 2014 г., руб. |
блок-хаус. | AE. | 82,344. | 2 577 367,2. | |
A. | 246,859. | 6 887 366,1. | ||
B. | 381,072. | 6 973 617,6. | ||
C. | 291,715. | |||
D. | 124,613. | 1 358 281,7. | ||
Итого по блок-хаусу. | 1126,603. | 21 763 956,6. | ||
плинтус. | AE. | 32,145. | 1 829 050,5. | |
A. | 154,845. | |||
B. | 310,484. | 8 165 729,2. | ||
C. | 282,057. | 4 766 763,3. | ||
D. | 66,391. | 889 639,4. | ||
Итого по плинтусам. | 845,922. | 21 163 664,4. |
Таблица 3.6 — Выручка от реализации продукции за 2015 год.
Товар | Класс. | Объем реализованной продукции за 2015 г., м3. | Цена за единицу реализованной продукции в 2015 г., руб. | Выручка от реализации за 2015 г., руб. |
блок-хаус. | AE. | 73,327. | 2 427 123,7. | |
A. | 251,722. | 7 274 765,8. | ||
B. | 400,861. | 7 896 961,7. | ||
C. | 281,511. | 4 194 513,9. | ||
D. | 99,104. | 1 209 068,8. | ||
Итого по блок-хаусу. | 1106,525. | 23 002 433,9. | ||
плинтус. | AE. | 68,989. | 4 015 159,8. | |
A. | 294,193. | 10 855 721,7. | ||
B. | 386,049. | 10 732 162,2. | ||
C. | 414,431. | 7 501 201,1. | ||
D. | 81,32. | |||
Итого по плинтусам. | 1244,982. | 34 307 780,8. | ||
евровагонка. | AE. | 71,854. | 2 967 570,2. | |
A. | 209,437. | 7 581 619,4. | ||
B. | 268,237. | 7 966 638,9. | ||
C. | 276,625. | 5 117 562,5. | ||
D. | 127,371. | 2 152 569,9. | ||
Итого по евровагонке. | 953,524. | 25 785 960,9. | ||
половая доска. | AE. | 102,072. | 3 797 078,4. | |
A. | 319,648. | |||
B. | 399,247. | 9 262 530,4. | ||
C. | 421,218. | 7 202 827,8. | ||
D. | 175,833. | 2 180 329,2. | ||
Итого по половой доске. | 1418,018. | 33 310 797,8. | ||
пиловочник породы сосны. | 1 сорт. | 7328,571. | 34 444 283,7. | |
2 сорт. | 10 783,021. | 40 975 479,8. | ||
3 сорт. | 8270,592. | 23 157 657,6. | ||
баланс. | 987,453. | 1 283 688,9. | ||
Итого по пиловочнику породы сосны. | 27 369,637. | |||
обрезная доска. | 0 сорт. | 191,525. | 3 313 382,5. | |
1−2 сорт. | 985,146. | 12 018 781,2. | ||
3−4 сорт. | 1274,706. | 9 050 412,6. | ||
не кондиция. | 59,533. | 232 178,7. | ||
Итого по обрезной доске. | 2510,91. | |||
не обрезная доска. | 0 сорт. | 1563,744. | 12 666 326,4. | |
1−2 сорт. | 2246,578. | 14 827 414,8. | ||
3 сорт. | 2742,985. |             13 989 223,5. | ||
не кондиция. | 206,712. | 454 766,4. | ||
Итого по не обрезной доске. | 6760,019. | 41 937 731,1. | ||
Итого. | 282 820 569,5. |
Из таблиц видно, что дополнительная диверсифицированная продукция дает большую выручку, а значит большую прибыль. За полугодие 2013 года выручка от реализации товаров будет равна 123 млн руб., это на 6 млн руб. больше, чем за полный 2012 год, а в 2015 году выручка вырастит в 2,3 раза по сравнению с 2012 годом и в 8,5 раз по сравнению с 2010 годом, и будет составлять 282 млн руб.
Рассмотрим затраты, которые будут нужны для диверсификации производства.
Деревообрабатывающее производство нуждается в довольно просторных площадях, поэтому строительство помещения обычно составляет значимую статью в бюджете. В зависимости от региона, проекта цена за один квадратный метр может составлять от 6500 руб. до 8000 руб.
Данному предприятию цех по глубокой деревообработке будет около 4000 м2. Цена строительства будет равна 30 млн руб.
Еще одна существенная статья расходов — приобретение специального оборудования. Смета по оборудованию представлена в таблице 3.7. 20, Интернет].
Самая дорогостоящая техника — сушильная камера для древесины, четырехсторонний деревообрабатывающий станок и круглопильный станок. Также в цех нужен кран для подачи пиловочника на станки и складирования продукции, и 2 погрузчика. Стоимость крана около 18 млн руб., стоимость погрузчиков 518 тыс. руб., погрузчиков нужно будет два, а это 1 036 000 руб. В пакет документов для открытия цеха по глубокой деревообработке должен входить проект, в котором подробно описывается расстановка оборудования в цехе с учетом его освещения. Разработка такого документа стоит обычно около 62 тыс. руб.
Для производства продукции необходимо сырье. Сырьем для данного производства является пиловочник хвойных пород, который заготавливается на лесосырьевой базе. Аренда такой базы обходится в 40 млн руб.
Таблица 3.7 — Смета по оборудованию.
Название оборудования. | Цена за единицу, руб. | Количество, шт. | Цена доставки руб. | Конечная цена, руб. |
Ленточная горизонтальная пилорама Астрон-80. | ||||
Сушильная камера для древесины S-50. | ||||
Универсальный торцовочный станок. | ||||
Круглопильный станок ЦДС-1100. | ||||
Фуговальный станок наклонного типа МВ506Е. |  | |||
Рейсмусовый станок РС-106Д. | Персонал на предприятии в основном не квалифицированный, на диверсифицированное производство потребуется квалифицированный персонал и специалисты, так как оборудование новое и дорогостоящее. А также для получения высокой прибыли необходимо уменьшение брака (не кондиции и баланса), что зависит от квалификации и опыта персонала. Если на предприятии не будет квалифицированного персонала, то возможны следующие затраты: ѕ выход из строя оборудования по вине станочника. Ремонт одного станка обойдется около 53 000 руб., на ремонт уйдет один день, от сюда следует потери на изготовление и реализацию продукции. В среднем на одном станке на основном производстве изготавливают 18 м3 продукции в день, а это составляет около 119 900 руб. На одном станке на диверсифицированном производстве изготавливают 13 м3, в денежном выражении это около 314 708 руб. По статистке за год происходит два выхода из строя оборудования по вине станочника; ѕ бракованной продукции за день получается около 0,319 м3 на основном производстве, в стоимостном выражении это будет 782 руб., хотя могла быть 2648 руб. Потеря выручки составляет 1866 руб. На диверсифицированном производстве 0,232 м3, в денежном выражении — 2906 руб., хотя может быть 5616 руб. Потеря выручки составляет 2710 руб. Затраты за год = Затраты на ремонт Ч Количество ремонтов. 53 000Ч2 = 106 000 руб. Потери выручки за год =Выручка от производства на одном станке за день Ч Ч Количество потери выручки + Потеря выручки из-за брака Ч количество рабочих дней.
Если на предприятие появится квалифицированный и опытный персонал, то данные затраты и потери будут устранены и станут доходами предприятия. Заработная плата менеджера по управлению персоналом будет составлять 20 000 руб. в месяц. За год она будет составлять 240 000 руб. Для работы менеджеру понадобится оргтехника, канцелярские принадлежности, офисная мебель. Данные затраты составят 58 000 руб. Экономический эффект = Доход от устранения выхода из строя оборудования + Доходы от устранения потерь выручки — Затраты на зарплату — Затраты на организацию труда.
Таким образом, можно сделать вывод, что затраты на ввод должности менеджера по управлению персоналом окупятся за один год и принесет дальнейшую прибыль предприятию, а если не ввести эту должность предприятие потеряет большую сумму прибыли, что приведет к отрицательному результату деятельности организации. |