Оценка экономической эффективности работ по рекультивации земель на горных предприятиях
Горные предприятия в соответствии с технологической схемой производства обязаны осуществлять рекультивационные работы. Восстановленные земли передаются специализированным предприятиям (лесным, сельскохозяйственным идр.) Расчет финансовых результатов Финансовый план включает в себя расчет (или прогноз) объектов продаж, выполняемых работ (услуг), формирование и распределение прибыли, план денежных… Читать ещё >
Оценка экономической эффективности работ по рекультивации земель на горных предприятиях (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Уральский государственный горный университет»
Инженерно-экономический факультет Оценка экономической эффективности работ по рекультивации земель на горных предприятиях Студент: Алехнович Е.В.
Группа: МР-09
Екатеринбург — 2013
Введение
Полигоны захоронения ТБО — инженерноэкологические комплексы, предназначенные для складирования, изоляции и обезвреживания ТБО, обеспечивающие защиту от загрязнения атмосферы, почвы, поверхностных и грунтовых вод, препятствующих распространению грызунов, насекомых и болезнетворных микроорганизмов.
Регион строительства полигона Волгоградская область.
рекультивация земля затрата стоимость
1. Общая характеристика рекультивационных работ
1.1 Сущность, направления и этапы рекультивации земель Рекультивация земель представляет собой комплекс горнотехнических, инженерно-строительных, мелиоративных, сельскохозяйственных и лесных работ, направленных на восстановление продуктивности экономической ценности нарушенных земель.
К основным объектам рекультивации относятся:
· карьерные выемки
· мульды оседания
· провалы и прогибы земной поверхности
· отвалы
· хвостои шламохранилища
· траншеи и канавы
· резервы и кавальеры автомобильных и железных дорог
· нарушения по трассам трубопроводов и др.
Направления рекультивации:
• сельскохозяйственное | • лесохозяйственное | |
• водохозяйственное | • рекреационное | |
• санитарно-гигиеническое | • строительное | |
1.2 Технология рекультивационных работ Технология рекультивационных работ выбирается в зависимости от конкретных условий и направлений рекультивации.
Земельные участки, предназначение после их восстановления для использования в сельском хозяйстве, должны быть спланированы, покрыты плодородным почвенным слоем, оборудованы в необходимых случаях дорогами, дренажем и другими коммуникациями и сооружениями.
Разведению лесов на рекультивируемых территориях всегда отдается предпочтение на районах, земли или климатические условия которых не пригодны для ведения высокоэффективного сельского хозяйства, а также при большой плотности населения, когда требуется оздоровление окружающей природной среды.
При создании водоемов в отработанных карьерах и траншеях должны быть предусмотрены строительство гидротехнических сооружений, обеспечивающих поддержание постоянного уровня воды в водоеме, а также все необходимые меры для исключения возможности фильтрации и прорыва воды в подземные и смежные выработки.
1.3 Виды и последовательность работ по рекультивации земель При разработке месторождений ПИ открытым способом на техническом этапе рекультивации предусматриваются следующие работы:
· Предварительное снятие (выемка) и складирование плодородного грунта (потенциально-плодородных пород);
· Организация искусственного рельефа:
а. выравнивание всей площади рекультивируемого объекта б. формирование откосов отвалов или бортов карьеров, устойчивых к оползням и осыпям и защищенных от водной и ветровой эрозии;
· Транспортирование и нанесение плодородного грунта (потенциально-плодородных пород) на рекультивируемые земли;
· Возведение гидротехнических и мелиоративных сооружений.
1.4 Исходные данные Таблица 1.1
№ п/п | Наименование показателя | Единицы измерения | Кол-во | |
1. | Площадь рекультивируемых земель | Га | ||
2. | Параметры полигона: — высота — площадь — глубина | м Га м | 28,7 22,3 3,7 | |
3. | Объем выработанного пространства | тыс. м3 | 734,5 | |
Итого общая сметная стоимость | 70 632.3 | |||
Пояснения к таблице:
1. Накладные расходы принимаются в размере 16−18% от общей стоимости затрат.
2. Плановые накопления принимаются 8% от суммы прямых затрат и накладных расходов.
2. Расчет инвестиций
2.1 Определение стоимости специализированных зданий и сооружений Определение необходимого объема инвестиций для проведения рекультивации земель увязывается с потребностью в оборудовании, зданиях и сооружениях, транспортных средствах, приобретением лицензий на осуществление определенных видов работ, проведением проектно-изыскательских работ и др.
Таблица 2.1 Смета на строительство специализированных зданий и сооружений
Виды работ (услуг) и затрат | Объем работ (услуг) в соответствующих ед. изм. | Сметная стоимость, тыс. руб. | ||
Ед. | Общая | |||
1. строительство административно-хозяйственной зоны | 26 000 | |||
2. затраты на строительство подъездной дороги | 39 200 | 0,5 | 19 600 | |
3. затраты на строительство котлована | 680 650 | 0,05 | 34 032,5 | |
Итого прямых затрат, тыс. руб | 79 632,5 | |||
Накладные расходы, тыс. руб | 14 333,85 | |||
Плановые накопления, тыс. руб | 7 517,31 | |||
Итого общая сметная стоимость, тыс. руб | 101 483,66 | |||
Пояснения к таблице:
1. Накладные расходы принимаются в размере 16−18% от общей стоимости затрат.
2. Плановые накопления принимаются 8% от суммы прямых затрат и накладных расходов.
2.2 Стоимость оборудования и транспортных средств Таблица 2.2 Смета оборудования и транспортных средств
Операции | Объем работы, тыс. м3 | Тип оборудования | Часовая производительность, м3/час | Сменная производительность, м3/час | Потребное количество оборудования | Потребное количество в году | |||
По расчету | Округленное | Машиночасов | Машиносмен | ||||||
I. Подготовительный этап строительства полигона | |||||||||
Снятие растительного слоя почвы с участка складирования | 47,5 | ДЗ-53 | 182,3 | 1482,4 | 0,0447 | ||||
Погрузка почвы | 47,5 | ЭО-4112А | 118,5 | 929,7 | 0,07 | ||||
Транспортировка почвы | 47,5 | БелАЗ-540А | 28,3 | 1,28 | |||||
Разработка котлована первой очереди | ДЗ-53 | 182,5 | 1482,4 | 0,18 | |||||
Погрузка грунта | ЭО-4112А | 117,4 | 929,7 | 0,31 | 187,5 | ||||
Транспортировка грунта | БелАЗ-540А | 29,2 | 1,32 | ||||||
II. Период эксплуатации полигона ТБО | |||||||||
Разравнивание отходов на рабочих картах | ДЗ-53 | 403,7 | 3196,6 | 0,23 | |||||
Уплотнение ТБО на рабочих картах | 208,5 | ДУ-26 | 0,19 | ||||||
Укладка промежуточных изолирующих слоев | 231,2 | ДЗ-53 | 403,7 | 3196,6 | 0,13 | ||||
Планировка откосов | 32,3 | ДЗ-53 | 403,7 | 3196,6 | 0,078 | ||||
Погрузка грунта для промежуточной изоляции | 49,1 | ЭО-4112А | 116,8 | 959,1 | 0,07 | ||||
Транспортировка изолирующего грунта на рабочие карты | 49,1 | КамАЗ-5511 | 0,18 | ||||||
Таблица 2.3 Сметная стоимость оборудования
Операция | Марка оборудования | Кол-во | Покупная цена, тыс.руб. | Стоимость запасных частей, тыс. р. | Итого, тыс. р. | Транспортные расходы (12%) Тыс. руб. | Заготовительно-складские расходы, тыс. р. | Всего франко-приобъектный склад, тыс. р. | Монтаж оборудования тыс. руб. | Балансовая стоимость тыс. руб. | ||
Ед-цы | Общая | |||||||||||
Снятие растительного слоя почвы с участка складирования и разработка котлована 1 очереди | ДЗ-53 | 2 380 | 2 380 | 71,4 | 2 451,4 | 294, 168 | 31,8682 | 2777,4362 | 111,97 448 | 2888,533 648 | ||
Погрузка почвы | ЭО-4112А | 2 010 | 2 010 | 60,3 | 2 070,3 | 248, 436 | 26,9139 | 2345,6499 | 93,825 996 | 2439,475 896 | ||
Транспорти-ровка почвы | БелАЗ-540А | 3 550 | 7 100 | 7 313 | 877,56 | 95,069 | 8285,629 | 331,42 516 | 8617,5 416 | |||
КамАЗ-5511 | 2 000 | 2 000 | 2 060 | 247,2 | 26,78 | 2333,98 | 93,3592 | 2427,3392 | ||||
Уплотнение ТБО на рабочих картах | ДУ-26 | 2 400 | 2 400 | 2 472 | 296,64 | 32,136 | 2800,776 | 86,912 | 2887,688 | |||
Итого, руб | 19 260 090 | |||||||||||
неучтенное оборудование, руб | 674 103,1 | |||||||||||
Всего, руб | 19 934 193,1 | |||||||||||
Пояснения к таблице:
1. Стоимость запасных частей берется в размере 3% от общей стоимости оборудования
2. Транспортные расходы принимаются 12% от общей стоимости вместе с запасными частями
3. Заготовительно-складские расходы берем в размере 1,3% от общей стоимости вместе с запасными частями
4. Всего стоимость франко-приобъектный склад определяется суммой общей стоимости вместе с запасными частями, транспортными расходами и заготовительно-складских расходов.
5. Стоимость монтажа принимается в размере 4% от стоимости франко-приобъектного склада
6. Сметная стоимость определяется суммой стоимости франко-приобъектного склада и монтажа
7. Неучтенное оборудование принимается в размере 3,5% от общей сметной стоимости Таблица 2.4 Инвестиции, необходимые для осуществления рекультивации земель
Виды работ, требующих инвестиций | Сумма инвестиций, руб. | |
Разработка технического проекта на строительство полигона ТБО | 1 000 000 | |
Строительство специализированных зданий и сооружений | 101 483 660 | |
Приобретение оборудования | 19 934 193,1 | |
Осуществление проектно-изыскательских работ | 2 700 000 | |
Создание кавальера плодородного слоя почвы | 2 183 600 | |
Создание кавальера минерального слоя почвы | 35 610 765,6 | |
Приобретение оборотных средств | 6 070 892,655 | |
ИТОГО | 169 183 111,3 | |
Пояснения к таблице:
1. Оборотные средства принимаются в размере 5% от суммы сметных стоимостей на приобретение оборудования и транспортных средств, строительства зданий и сооружений.
3. Расчет текущих затрат
3.1 Расчет численности промышленно-производственного персонала Расчет численности рабочих начинается с разработки проекта баланса рабочего времени на одного рабочего. При этом учитываются режим работы предприятия, сменность, продолжительность рабочей недели, планируемые невыхода, предусмотренные законодательством о труде.
Номинальный фонд рабочего времени:
где Тк — календарное число дней;
Тв — выходные дни (90−100);
Тпр — праздничные дни;
tч — продолжительность работы предприятия в часах.
2120 ч Таблица 3.1 Баланс рабочего времени на одного рабочего
Статьи баланса | Непрерывное производство | |
1.Календарное число дней в году (Тк) | 365 дн. | |
2.Выходные дни согласно графику сменности (Тв) | 100 дн. | |
3.Праздничные дни (Тпр) | ||
4.Номинальный фонд рабочего времени (Тном) | 2120 ч. | |
5.Невыходов, всего (Тнв) | 35 дн | |
в том числе: — отпуск (Тотп) — дни нетрудоспособности (Тнт) — выполнение общественных и государственных обязанностей (Тог) | 30 дн. 4 дн. 1 дн. | |
6.Полезный фонд рабочего времени (Тп) — дни — часы | ||
7.Коэффициент списочного состава | 1,62 | |
Полезный фонд рабочего времени рабочего:
Списочная численность определяется по формуле
где — непрерывный режим
— периодический режим Результаты расчета списочной численности рабочих сводятся в табл. 3.2
Таблица 3.2 Списочная численность рабочих
Наименование профессии | Явочная численность, чел. | Коэф-нт списочного состава | Списочная численность, чел. | |||
1 смена | 2 смена | Итого | ||||
Основные рабочие | ||||||
1.машинист экскаватора | 1,62 | 3,24 | ||||
2.бульдозерист | 1,62 | 3,24 | ||||
3.водитель автосамосвала | 1,62 | 3,24 | ||||
4.машинист катка | 1,62 | 3,24 | ||||
Итого | 12,96 | |||||
Рабочие по ремонту | ||||||
1.слесари | 1,62 | 3,24 | ||||
Итого | 3,24 | |||||
Вспомогательные рабочие | ||||||
1.рабочие по благоустройству | 1,62 | 3,24 | ||||
2.пожарный | 1,62 | 3,24 | ||||
3. уборщик производственных помещений | 1,62 | 3,24 | ||||
Итого | 9,72 | |||||
ВСЕГО | 25,92 | |||||
3.2 Расчет фонда заработной платы Фонд заработной платы рассчитываем на основе повременной формы оплаты труда для рабочих по ремонту и вспомогательных рабочих (табл. 3.3) и сдельной — для основных рабочих (табл. 3.4).
Годовой фонд заработной платы складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы.
Таблица 3.3 Повременная форма оплаты труда
Наименование профессии | Списочный состав рабочих | Тарифный разряд | Фонд основной заработной платы, руб | Фонд дополнительной ЗП | Всего годовой фонд ЗП | ||||||||
Кол-во человекочасов | Часовая тарифная ставка, руб/ч | ЗП по тарифу, руб | Доплаты | Итого | Фонд ЗП с учетом районного коэф. | ||||||||
Премии, руб | Прочие доплаты, руб | Всего доплат | |||||||||||
Слесари | 3,24 | 524 880 | 183 708 | 36 741, 60 | 220 449,60 | 745 329, | 745 329,60 | 74 532,9 | 819 862,5 | ||||
Рабочие по благоустройству | 3,24 | 524 880 | 183 708 | 36 741,6 | 220 449,6 | 745 329 | 745 329,6 | 74 532, 9 | 819 862,5 | ||||
пожарный | 3,24 | 554 040 | 193 914 | 38 782,8 | 232 696,8 | 786 736 | 786 736,8 | 78 673,6 | 865 410,4 | ||||
уборщик произв. помещений | 3,24 | 408 240 | 142 884 | 28 576,8 | 171 460,8 | 579 700 | 579 700,8 | 57 970 | 637 670,8 | ||||
всего | 12,96 | ; | ; | ; | ; | ; | ; | ; | ; | ; | ; | 3 142 806,4 | |
Пояснения к таблице:
1. Количество человеко-часов определяется по формуле:
— полезный форд рабочего времени;
— списочная численность
2. Часовая тарифная ставка определяется по тарифной сетке в соответствии с разрядом рабочего (слесарь и рабочий по благоустройству — 4 разряд, пожарный — 5 разряд, уборщик производственных помещений — 3 разряд);
3. ЗП по тарифу определяется перемножением кол-ва человеко-часов и часовой тарифной ставки
4. Доплаты: размер премии принимается 35%; прочие доплаты — за работу в вечернюю и ночную смены принимается 7%; доплаты за работу в праздничные дни — 2,7% от ЗП по тарифу.
5. Районный коэффициент для Волгоградская обл. составляет Кр=1
6. Дополнительная ЗП составляет 10% от суммы основной ЗП с учетом районного коэффициента.
Таблица 3.4 Сдельная форма оплаты труда
Наименование профессии | Списочный состав, чел. | Годовой объем работы, м3 | Норма в смену | Фонд основной заработной платы, руб. | Фонд доп. ЗП | Всего годовой фонд ЗП | ||||||||
Сменная тарифная ставка | Сдельная расценка | ЗП по сдельным расценкам | Доплаты | итого | Фонд ЗП с учетом район. коэф. | |||||||||
Премии | проч. доплаты | Всего доплат | ||||||||||||
бульдозерист | 3,24 | 1 181,43 | 1,27 | 739 538,6 | 258 838,51 | 71 735,2442 | 330 573,75 | 1 070 112,35 | 1 284 134,82 | 192 620,223 | 1 476 755, | |||
Машинист экскаватора | 3,24 | 496 700 | 539,38 | 1,85 | 516 552,8 | 180 793,48 | 50 105,6216 | 230 899,1 | 747 451,9 | 896 942,28 | 134 541,342 | |||
Водитель автосамосвала | 3,24 | 496 700 | 445,56 | 2,13 | 487 454,51 | 170 609,08 | 47 283,08 | 217 892,17 | 705 346,67 | 846 416,01 | 126 962,4 | |||
Машинист катка | 3,24 | 255 500 | 796,1 | 0,94 | 266 276,47 | 93 196,76 | 25 828,82 | 119 025,58 | 385 302,05 | 462 362,46 | 69 354,369 | 531 716,829 | ||
всего | 12,96 | ; | ; | ; | ; | 4 013 333,904 | ||||||||
Пояснения к таблице:
1. Сдельная расценка рассчитывается по формуле:
— тарифная ставка для соответствующего вида работ, руб./смен.;
— норма выработки для данного вида работ, ед. прод./смен.
2. Премии принимаются 35% от ЗП по тарифу
3. Прочие доплаты составляют 9,7% от ЗП по тарифу
4. Дополнительная ЗП составляет 15% от ФЗП с учетом районного коэффициента.
3.3 Расчет потребности в сырье, основных и вспомогательных материалах, топлива и энергии Таблица 3.5 Потребности в сырье, основных и вспомогательных материалах, топлива, энергии
Наименование материалов | Годовой расход, м3 | Цена за ед., руб. | Сумма, руб. | Транспортные расходы, руб. | Загот.-склад. расходы, руб. | Общая стоимость, руб. | |
Автол | 110,5 | 8 950,5 | |||||
Солидол | 37,7 | 3 053,7 | |||||
Нитрол | 58,5 | 4 738,5 | |||||
Дизельное топливо | 345,6 | 112,32 | 9 097,92 | ||||
Итого основных материалов | 24 540 | 981,6 | 319,02 | 25 840,62 | |||
Пояснения к таблице:
1. Транспортные расходы принимаются в размере 4% от стоимости материала
2. Заготовительно-складские расходы принимаются в размере 1,3% от стоимости материала
3.4 Амортизация основных фондов Расчет амортизации основных фондов, участвующих в производстве производим в табл. 3.6
Таблица 3.6 Амортизация основных фондов
Наименование основных фондов | Сметная стоимость, руб. | Норма амортизации, % | Сумма отчислений на амортизацию, руб. | |
бульдозер | 2 888 533,648 | 491 050,7 | ||
Экскаватор | 2 439 475,896 | 487 895,2 | ||
автосамосвал | 11 044 393 | 1 546 215 | ||
Каток | 2 887 688 | 490 907 | ||
Неучтенное оборудование | 674 103,1 | 222 454,02 | ||
итого | 19 934 193,644 | 3 238 521,92 | ||
Пояснения к таблице:
1. Норма амортизации определяется по формуле:
N_а=1/Т_н ,
где Т_н — срок службы оборудования (для бульдозера — 6 лет, экскаватора — 5 лет, автосамосвала — 4 года и катка — 6 лет, для неучтенного оборудования -3 года).
4. Формирование издержек производства Таблица 4.1 Калькуляция себестоимости
Наименование статей затрат | Затраты, руб | ||
Всего | На единицу продукцию руб/т | ||
1.Основные материалы | 25 840 620 | 261,62 | |
2.Основная и дополнительная ЗП производственных рабочих — повременная — сдельная | 7 156 140,384 3 142 806,48 4 013 333,904 | 72,45 31,82 40,63 | |
3.Отчисление во внебюджетные фонды | 2 361 526,33 | 23,9 | |
4.Амортизационные отчисления | 3 238 521,92 | 32,78 | |
5.Отчисления в ремонтный фонд | 1 602 854,14 | 16,23 | |
6.Участковые расходы | 14 104 672,5 | 142,8 | |
Участковая себестоимость | 54 304 335,27 | 549,8 | |
7.Общепроизводственные расходы | 10 860 867,1 | 109,96 | |
8.Прочие производственные расходы | 7 929 824 | 80,29 | |
Производственная себестоимость | 79 269 874,87 | 802,57 | |
9.Внепроизводственные расходы | 1 189 048,12 | 12,04 | |
Полная себестоимость | 80 458 922,99 | 814,6 | |
в т.ч. условно-постоянные расходы | 49 884 532,25 | 505,05 | |
Переменные расходы | 30 574 390,74 | 309,55 | |
Пояснения к таблице:
1. Отчисления во внебюджетный фонт принимаются в размере 33% от ЗП
(30% - в фонд пенсионного страхования, 3% - страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний)
1. Затраты на ремонт принимает 8% от сметной стоимости основных фондов
2. Участковая себестоимость определяется суммой выше лежащих статей
3. Общезаводские расходы определяются в размере 20% от цеховой себестоимости
4. Производственная себестоимость — сумма цеховой себестоимости, общепроизводственных расходов и внепроизводственные расходы
5. Внепроизводственные расходы принимаются в размере 1,5% от производственной себестоимости
6. Полная себестоимость — производственная себестоимость + внепроизводственные расходы.
Таблица 4.2 Расчет цеховых (участковых) расходов
Наименование расходов | Сумма затрат, руб. | |
1.Основная и дополнительная заработная плата участкового назначения | 1 889 277,5 | |
2.Отчисления во внебюджетные фонды | 623 461,575 | |
3.Амортизация зданий и сооружений участкового назначения | 5 074 183 | |
4.Содержание зданий и сооружений участкового назначения | 3 044 509 | |
5.Ремонт зданий и сооружений участкового назначения | 2 537 091,5 | |
6.Охрана труда | 264 498,85 | |
7.Прочие расходы цеха | 671 651,07 | |
Итого цеховых расходов | 14 104 672,5 | |
Пояснения к таблице:
1. Расходы на отчисления во внебюджетный фонт принимаются в размере 33% от ЗП (30% - в фонд пенсионного страхования, 3% - страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний)
2. Расходы на амортизацию зданий и сооружений участкового назначения определяются на базе стоимости объектов цехового назначения и норм амортизации на этих объектах (5%) (101 483 660*0,05=5 074 183 р.)
3. Расходы на содержание зданий и сооружений участкового назначения принимается в размере 3% от сметной стоимости зданий и сооружений цехового назначения (101 483 660*0,03=3 044 509 р.)
4. Расходы на ремонт зданий и сооружений участкового назначения принимается в размере 2,5% от сметной стоимости зданий и сооружений цехового назначения
5. Расходы на охрану труда принимает 14% от фонда ЗП цехового персонала
6. Прочие расходы принимаются в размере 5% от суммы цеховых расходов.
Таблица 4.3 Заработная плата административно-управленческого персонала
Занимаемая должность | Кол-во чел. | Оклад в месяц, руб. | Фонд основной заработной платы, руб. | Фонд дополн. ЗП | Всего годовой фонд ЗП | ||||||
Сумма оклад. в год | доплаты | итого | Фонд ЗП с учетом район. коэф. | ||||||||
премии | прочие | всего | |||||||||
Начальник полигона | 36 000 | 39 600 | 178 200 | 574 200 | 574 200 | 57 420 | 631 620 | ||||
Бухгалтер-экономист | 28 250 | 127 125 | 409 625 | 409 625 | 40 962,5 | 450 587,5 | |||||
Мастер | 50 600 | 227 700 | 733 700 | 733 700 | 73 370 | 807 070 | |||||
всего | 1 889 277,5 | ||||||||||
Пояснения к таблице:
1. Сумма годовой ЗП по окладам определяется из расчета 11 рабочих месяцев для руководителя и специалистов, для служащих 11,3 месяца
2. Премия принимается в размере 35%
3. Доплаты принимаются в размере 10%
4. Фонд дополнительной ЗП — 10% от основной ЗП с учетом районного коэффициента.
Таблица 4.4 Прочие производственные расходы
Виды налогов | Ставка, % к объекту налогообложения | Объект налогообложения | Сумма налога, руб. | |
Транспортный налог | 25 рублей 1 лошадиная сила | ДЗ-53, ЭО-4112А, БелАЗ-540А, КамАЗ-5511 | 28 200 | |
Плата за загрязнение: выбросы, сбросы, размещение отходов | 80 рублей 1 тонна | 7 901 624 | ||
всего | 7 929 824 | |||
Пояснение к таблице:
1. Характеристика техники:
— ДЗ-53 108 л/с 1 шт.
— ЭО-4112А 90 л/с 1 шт.
— КамаЗ-5511 210 л/с 1 шт.
— БелАЗ-540А 360л/с 2 шт.
25*(108*1+90*1+210*1+360*2)=28 200 руб.
2. Количество отходов составляет 98 770,3 т
98 770,3*80=7 901 624 руб.
5. Расчет финансовых результатов Финансовый план включает в себя расчет (или прогноз) объектов продаж, выполняемых работ (услуг), формирование и распределение прибыли, план денежных потоков, график точки (нормы) безубыточности.
5.1 Расчет объемов реализации услуг (объемов продаж) ВР=Цi*Q, руб.
где ВР — выручка от реализации или объем продаж, руб.
Цi — цена единицы продукции, руб.
Q — объем работ в натуральном выражении.
Цена рассчитывается, исходя из уровня нормативной рентабельности (плановых накоплений):
Цi=Зi*Kp, руб.
где Kp — коэффициент рентабельности предприятия (1,1)
Зi — затраты на единицу продукции, руб.
Цi=814,6*1,1=896,06 руб.
ВР=896,06*98 770,3= 88 504 115,02 руб.
5.2 Формирование и распределение прибыли от рекультивации участка Таблица 5.1
Наименование показателей | Интервал планирования | ||||
1.Выручка от реализации | 88 504 115,02 | 88 504 115,02 | 88 504 115,02 | 88 504 115,02 | |
2.Прямые (переменные) затраты | 30 574 390,74 | 30 574 390,74 | 30 574 390,74 | 30 574 390,74 | |
3.Маржинальная прибыль | 57 929 724,28 | 57 929 724,28 | 57 929 724,28 | 57 929 724,28 | |
4.Накладные расходы (условно-постоянные) | 49 884 532,25 | 49 884 532,25 | 49 884 532,25 | 49 884 532,25 | |
5.Балансовая прибыль | 8 045 192,03 | 8 045 192,03 | 8 045 192,03 | 8 045 192,03 | |
6.Налог на имущество | 2 671 192,77 | 2 671 192,77 | 2 671 192,77 | 2 671 192,77 | |
7.Налогооблагаемая прибыль | 5 373 999,26 | 5 373 999,26 | 5 373 999,26 | 5 373 999,26 | |
8.Налог на прибыль | 1 074 799,85 | 1 074 799,85 | 1 074 799,85 | 1 074 799,85 | |
9.Чистая прибыль | 4 299 199,41 | 4 299 199,41 | 4 299 199,41 | 4 299 199,41 | |
10.То же, нарастающим итогом | 4 299 199,41 | 8 598 398,82 | 12 897 598,23 | 17 196 797,64 | |
Пояснения к табл. 5.1
1. Выручка от реализации (объем продаж) на основе ранее выполненных расчетов
2. Переменные затраты зависят от изменения объемов производства продукции (к ним относятся издержки на сырье, материалы, топливно-энергетические ресурсы, заработная плата сдельщиков и т. д.)
3. Маржинальная прибыль представляет собой разность между выручкой от реализации и переменными затратами на ее производство.
4. Накладные расходы (цеховые расходы, общезаводские и прочие производственные расходы).
5. Балансовая прибыль — представляет собой массу прибыли до ее налогообложения (прибыль от реализации — амортизационные отчисления).
6. Налог на имущество определяется в размере 2,2% от среднегодовой стоимости основного капитала
(101 483 660+19 934 193,1)*0,022=2 671 192,77
7. Налогооблагаемая прибыль — балансовая прибыль за вычетом налога на имущество и местных налогов.
8 045 192,03−2 671 192,77=5 373 999,26
8. Налог на прибыль — 20% от налогооблагаемой прибыли
5 373 999,26*0,2=1 074 799,85
9. Чистая прибыль представляет собой непосредственную прибыль, которая может формировать дополнительный капитал проекта.
6. Оценка экономической эффективности рекультивации земель Предлагается несколько подходов к оценке экономической эффективности рекультивации земель в зависимости от преследуемых целей ее осуществления (табл.6.1).
Таблица 6.1 Подходы к оценке экономической эффективности рекультивации земель
Значение (целевая установка) рекультивационных работ | Подходы к оценке экономической эффективности рекультивации земель | |
1.Восполнение национального (регионального) земельного фонда (максимизация чистого народохозяйственного эффекта) | Экономическая эффективность рекультивации определяется отношением затрат горного предприятия на восстановление 1 Га нарушенных земель к чистому доходу, получаемому при использовании 1 Га восстановленных земельных площадей новым землепользователем. | |
2.Улучшение финансовых показателей предприятия (максимизация чистого коммерческого эффекта) | Экономическая эффективность рекультивации определяется отношением затрат предприятия на восстановление 1 Га нарушенных земель к чистому доходу от продукции, получаемой при использовании 1 Га Восстановленных земельных площадей тем же предприятием. | |
3.Выполнение требований по организации и проведению горных работ (минимизация коммерческих затрат) | Экономическая эффективность рекультивации определяется величиной сэкономленных затрат рационализации и оптимизации рекультивационных работ. | |
Пояснения к таблице:
1. Горные предприятия в соответствии с технологической схемой производства обязаны осуществлять рекультивационные работы. Восстановленные земли передаются специализированным предприятиям (лесным, сельскохозяйственным идр.)
2. Стремление к минимизации коммерческих затрат должно сопровождаться соответствующей организацией работ, предусмотренной в тех. плане.
6.1 Точка безубыточности производства Точка безубыточности — минимальный объем производства услуг, при котором обеспечивается нулевая прибыль, т. е. доход от операции равен издержкам производства Она определяется аналитическим и графическим методами:
Аналитический метод СФИ — совокупные постоянные издержки;
— цена за единицу продукции;
— переменные издержки на единицу продукции Объем продаж, при котором достигается безубыточность:
ВР — выручка от реализации;
— суммарные переменные издержки.
7. Оценка экономической эффективности инвестиций Метод дисконтирования — метод приведения чистых доходов к настоящему моменту времени, базируется на определении следующих показателей:
Реальная ставка дисконтирования ()
Чистый дисконтированный доход (ЧДД) Внутренняя норма доходности (ВНД) Дисконтированный период окупаемости ()
Индекс доходности инвестиций (ИД) Реальная ставка дисконтирования — ставка сравнения, с ее помощью осуществляется сравнительная оценка эффективности инвестиций, которая равна минимальной норме доходности проекта:
— номинальная ставка (20−22%);
И — темп инфляции (6−8%).
Чистый доход — чистый поток денежных средств.
Таблица 7.1 Чистый доход
Наименование показателя | Интервал планирования | |||||
Первоначальное | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | ||
Приток | ||||||
Выручка от реализации | 88 504 115,02 | 88 504 115,02 | 88 504 115,02 | 88 504 115,02 | 88 504 115,02 | |
Итого приток | 88 504 115,02 | 88 504 115,02 | 88 504 115,02 | 88 504 115,02 | 88 504 115,02 | |
Отток | ||||||
Инвестиционные затраты | 169 183 111,3 | ; | ; | ; | ; | |
Операционные затраты без амортизационных отчислений | 85 533 105 | 85 533 105 | 85 533 105 | 85 533 105 | 85 533 105 | |
Налоги | 3 745 992,62 | 3 745 992,62 | 3 745 992,62 | 3 745 992,62 | 3 745 992,62 | |
Итого отток | 258 462 208,92 | 87 279 097,62 | 89 279 097,62 | 89 279 097,62 | 89 279 097,62 | |
Чистый доход | — 169 958 093,9 | 1 225 017,4 | 1 225 017,4 | 1 225 017,4 | 1 225 017,4 | |
Чистый дисконтированный доход Для учета фактора времени инвестиций, сумма чистых доходов денежных средств приводятся к постоянному моменту времени с помощью коэффициента дисконтирования.
Показатель чистого дисконтированного дохода инвестиционного проекта рассчитывается по формуле:
— коэффициент дисконтирования.
Таблица 7.2 Расчет ЧДД
Наименование показателя | Интервал планирования, год | |||||||||||||||||
Чистый доход, руб. | — 169 958 093,9 | 1 225 017,4 | 1 225 017,4 | 1 225 017,4 | 1 225 017,4 | 1 225 017,4 | 1 225 017,4 | 1 225 017,4 | 1 225 017,4 | 1 225 017,4 | 1 225 017,4 | 1 225 017,4 | 1 225 017,4 | 1 225 017,4 | 1 225 017,4 | 1 225 017,4 | 1 225 017,4 | |
Коэффициент дисконтирования при реальной ставке дисконтирования 12% | 0,893 | 0,797 | 0,712 | 0,636 | 0.567 | 0.507 | 0.452 | 0.404 | 0.361 | 0.322 | 0.288 | 0.257 | 0.229 | 0.205 | 0.183 | 0.163 | ||
Текущая стоимость чистых дисконтированных доходов | — 169 958 093,9 | 1 093 940,54 | 976 338,87 | 872 212,38 | 779 111,06 | 694 584,86 | 621 083,82 | 553 707,86 | 494 907,03 | 442 231,28 | 394 455,6 | 352 805,01 | 314 829,47 | 280 528,98 | 251 128,57 | 224 178,18 | 199 677,84 | |
То же нарастающим итогом | — 169 958 093,9 | — 168 864 153,36 | — 167 887 814,49 | — 167 015 602,11 | — 166 236 491,05 | — 165 541 906,19 | — 164 920 822,37 | — 164 367 114,51 | — 163 872 207,48 | — 163 429 976,2 | — 163 035 520,6 | — 162 682 715,59 | — 162 367 886,12 | — 162 087 357,14 | — 161 836 228,57 | — 161 612 050,39 | — 161 412 372,55 | |
Пояснения к таблице 7.2
1. Положительное значение ЧДД будет являться подтверждением целесообразности инвестирования.
2. Если ЧДД = 0, то это будет соответствовать тому, что вложенные средства равны доходу, полученному от их использования.
3. Если ЧДД < 0, то это будет соответствовать тому, что инвестиции нецелесообразны.
По данным таблицы 7.2 видно, что вложения окупаются более 16 лет.
Индекс доходности инвестиций (ИД) с учетом фактора времени определяется по формуле:
Таблица 7.3 Финансовый профиль проекта
Наименование показателей | Значение | |
1. Объем производства продукции (услуг): в натуральном выражении, т в стоимостном выражении, руб. | 98 770 300 88 504 115,02 | |
2. Себестоимость (издержки) рут/т | 814,6 | |
3. Численность работающих, чел. | 25,92 | |
4. Фонд оплаты труда, руб/чел. | 348 974,45 | |
Справочно: | ||
10. Точка (норма) безубыточности, т | ||
11. Значение ставки дисконтирования, % | ||