Годовая отчетность ООО «Вертикаль»

№ п/п.

Содержание хозяйственных операций.

Сумма.

Корреспонденции.

счетов.

Дт.

Кт.

1. Операции по расчетному счету.

1.1.

Выписка банка от 5.12.2013г. Поступило на расчётный счёт.

в оплату за основные средства от ООО «Стандарт».

118 000,00р.

62.1.

штраф от ООО «Спектр» за поставку некачественных материалов.

1 300,00р.

76.1.

аванс от ОАО «Луг» в счет предстоящей поставки продукции.

354 000,00р.

62.2.

1.2.

Перечислено с расчетного счета:

— в оплату счета ООО «Темп» за материалы.

135 693,00р.

60.1.

в оплату штрафа ОАО Зенит недопоставку продукции.

2 100,00р.

76.2.

— в кассу на выплату зарплаты и хозяйственные расходы.

75 000,00р.

— в оплату счета по участию работников в семинаре.

3 540,00р.

76.2.

1.3.

Выписка банка от 15.12.2013 г.

Поступило на расчетный счет.

плата от сдачи оборудования в аренду.

4 720,00р.

76.1.

долгосрочный кредит на строительство производственного цеха.

560 000,00р.

от ОАО «Зенит» за проданную продукцию.

283 200,00р.

62.1.

1.4.

Перечислено с расчетного счета:

Страховые взносы за ноябрь всего ;

15 147,00р.

в том числе:

— пенсионный фонд.

11 220,00р.

69.1.

— ФСС.

1 627,00р.

69.2.

— ФФОМС.

1 739,00р.

69.3.

— страховые платежи по страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний.

561,00р.

69.4.

Налог на доходы физических лиц.

7 351,00р.

68.1.

Налог на добавленную стоимость.

10 257,00р.

68.2.

1.5.

Выписка банка от 25.12.2013 г.

Поступило на расчетный счет:

проценты за хранение средств в банке.

750,00р.

76.1.

1.6.

Перечислено с расчетного счета:

— в погашение краткосрочного кредита.

45 000,00р.

— в оплату процентов за пользованием краткосрочным кредитом.

10 000,00р.

2. Учет труда и заработной платы.

2.1.

Из кассы выдано:

— заработная плата за ноябрь.

56 100,00р.

— в подотчет на командировочные расходы.

9 500,00р.

— материальная помощь.

3 000,00р.

2.2.

Начислена и распределена заработная плата за декабрь месяц, в том числе:

68 000,00р.

— производственным рабочим.

35 000,00р.

— служащим цеха.

15 000,00р.

— персоналу управления.

18 000,00р.

2.3.

Удержан налог на доходы физических лиц.

8 840,00р.

68.1.

2.4.

Начислены страховые взносы.

Начислено в ПФР.

— производственным рабочим.

7 700,00р.

69.1.

— служащим цеха.

3 300,00р.

69.1.

— персоналу управления.

3 960,00р.

69.1.

Начислено в ФСС.

— производственным рабочим.

1 015,00р.

69.2.

— служащим цеха.

435,00р.

69.2.

— персоналу управления.

522,00р.

69.2.

Начислено в ФОМС.

— производственным рабочим.

1 785,00р.

69.3.

— служащим цеха.

765,00р.

69.3.

— персоналу управления.

918,00р.

69.3.

Начислены страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

— производственным рабочим.

350,00р.

69.4.

— служащим цеха.

150,00р.

69.4.

— персоналу управления.

180,00р.

69.4.

3. Учет внеоборотных активов.

3.1.

Приобретено оборудование у ОАО «Арм». Стоимость приобретения с учетом НДС 141 600.

120 000,00р.

60.1.

НДС 18%.

21 600,00р.

19.3.

60.1.

3.2.

Получен счет подрядной организации за установку оборудования на сумму 2360 руб.

2 000,00р.

60.1.

(в т.ч. НДС 18%).

360,00р.

19.3.

60.1.

3.3.

Оборудование введено в эксплуатацию (определить первоначальную стоимость).

122 000,00р.

3.4.

Начислена амортизация основных средств:

— по производственному оборудованию.

570,00р.

— по транспортным средствам.

230,00р.

— по зданию и инвентарю общехозяйственного значения.

435,00р.

— по сданным в аренду основным средствам.

140,00р.

91.2.

4. Учет материальных ценностей.

4.1.

Акцептован счет ООО «Юпитер» за поступившие комплектующие на сумму 236 000,.

200 000,00р.

60.1.

в т.ч. НДС 18%.

36 000,00р.

19.1.

60.1.

4.2.

Отпущены со склада комплектующие:

— на изготовление продукции.

85 000,00р.

— на общепроизводственные цели.

15 000,00р.

4.3.

Проданы материалы ООО «Ритм»:

76 700,00р.

76.1.

91.1.

Продажная цена 76 700, в т. ч. НДС 18%.

11 700,00р.

91.3.

68.2.

Покупная стоимость ;

60 000,00р.

91.2.

5. Учет затрат на производство.

5.1.

Утвержден авансовый отчет на командировочные расходы директора ОАО «Свияга» в сумме 6000 руб.,.

6 000,00р.

кроме того НДС 1080 руб.

1 080,00р.

19.1.

5.2.

Отражены расходы по участию работников в семинаре по вопросам налогообложения в сумме 3000 руб.,.

3 000,00р.

91.2.

76.2.

кроме того НДС — 540 руб.

540,00р.

19.1.

76.2.

5.3.

Списаны общехозяйственные расходы.

30 245,00р.

90.5.

5.4.

Списаны общепроизводственные расходы.

34 650,00р.

списаны коммерческие расходы.

15 920,00р.

90.4.

6. Учет выпуска продукции и продажи.

6.1.

Определена фактическая себестоимость выпущенной из производства готовой продукции. НЗП на конец месяца — 7200 руб. (на склад готовой продукции оприходован 21 холодильник).

190 485,00р.

6.2.

Отгружена готовая продукция ОАО «Зенит» 15 холодильников по цене.

237 400,00р.

62.1.

90.1.

с учетом НДС.

36 213,56р.

90.3.

68.2.

Списана с/ст 15 холодильников.

136 060,71р.

90.2.

6.3.

Расходы по доставке готовой продукции до станции отправления составили 15 400 руб.,.

15 400,00р.

76.2.

кроме того НДС — 2772 руб.

2 772,00р.

19.1.

76.2.

6.4.

Приняты к учету расходы на рекламу выпускаемой продукции.

520,00р.

76.2.

7. Учет расчетов и налогов.

7.1.

Принят к вычету НДС.

40 392,00р.

68.2.

19.1.

Принят к вычету НДС.

21 960,00р.

68.2.

19.3.

7.2.

Начислен штраф от ООО «Спектр».

1 300,00р.

76.1.

91.1.

7.3.

Начислен штраф к уплате ОАО «Зенит».

2 100,00р.

91.2.

76.2.

7.4.

Начислен НДС по поступившим авансам от ОАО «Луг».

54 000,00р.

62.2.

68.2.

7.5.

Начислена арендная плата в размере 4720 руб.,.

4 720,00р.

76.1.

91.1.

в т.ч. НДС 720 руб.

720,00р.

91.3.

68.2.

7.6.

Начислены проценты за хранение средств в банке.

750,00р.

76.1.

91.1.

7.7.

Начислены проценты за пользование краткосрочным кредитом.

10 000,00р.

91.2.

7.8.

Начислен налог на имущество.

2 220,00р.

91.2.

68.3.

7.9.

Начислен налог на прибыль.

11 576,55р.

99.2.

68.4.

Фед. Бюджет 2%.

3 412,93р.

99.2.

68.41.

Рег. Бюджнт 18%.

8 163,62р.

99.2.

68.42.

7.10.

Начислены штрафы по результатам налоговой проверки.

950,00р.

99.1.

68.10.

8. Учет финансовых результатов, учет прочих доходов и расходов.

8.1.

Определен финансовый результат от основного вида деятельности за декабрь.

18 960,73р.

90.9.

8.2.

Определен финансовый результат от основного вида деятельности за год.

278 000,73р.

90.9.

8.3.

Закрытие субсчетов к счету 90 «Продажи».

закрыт суб. счёт выручка.

2 504 900,00р.

90.1.

90.9.

закрыт суб. счёт с/ст.

1 287 453,71р.

90.9.

90.2.

закрыт суб. счёт НДС.

382 103,56р.

90.9.

90.3.

закрыт суб. счёт коммерческие расходы.

185 920,00р.

90.9.

90.4.

закрыт суб. счётуправленч расходы.

371 422,00р.

90.9.

90.5.

8,4.

Закрытие субсчетов к счету 91 «Прочие доходы и расходы».

закрыт субсчёт прочие доходы.

895 070,00р.

91.1.

91.9.

закрыт субсчёт прочие расходы.

566 168,00р.

91.9.

91.2.

закрыт субсчёт НДС.

124 020,00р.

91.9.

91.3.

8.5.

Выявлено сальдо прочих доходов и расходов.

204 882,00.

91.9.

8.6.

Определен и отражен конечный финансовый результат деятельности организации.

380 656,18р.

99.1.

№ сч.

Наименование счета (субсчета).

Сальдо начальное на 01.01.2014 г.

Обороты за январь-декабрь 2014 года.

Остаток на 31.12.2014 г.

Дт.

Кт.

Дт.

Кт.

Дт.

Кт.

Основные средства.

732 000,00р.

427 100,00р.

415 200,00р.

Амортизация основных средств.

37 700,00р.

66 775,00р.

39 675,00р.

Вложения во внеоборотные активы.

882 120,00р.

732 000,00р.

178 320,00р.

Материалы.

783 350,00р.

753 000,00р.

94 040,00р.

НДС по приобретенным материальным ценностям.

334 777,00р.

307 755,00р.

32 098,00р.

19.1.

НДС по приобретенным материалам.

175 995,00р.

175 995,00р.

19.3.

НДС по приобретенным основным средствам.

158 782,00р.

131 760,00р.

32 098,00р.

Основное производство.

1 327 226,00р.

1 354 021,00р.

7 200,00р.

Общепроизводственные расходы.

34 650,00р.

34 650,00р.

Общехозяйственные расходы.

371 422,00р.

371 422,00р.

Готовая продукция.

1 354 021,00р.

1 287 453,71р.

82 067,29р.

Расходы на продажу.

185 920,00р.

185 920,00р.

Касса.

594 769,00р.

591 369,00р.

6 400,00р.

Расчетные счета.

4 115 770,00р.

3 417 841,00р.

1 048 129,00р.

Финансовые вложения.

58 300,00р.

58 300,00р.

15 000,00р.

58.1.

Акции и вклады в уставной капитал других организаций.

15 000,00р.

58.2.

Долговые ценные бумаги.