Практика кредитования юридических лиц в коммерческом банке на примере ОАО «Сбербанк»

Организационно-экономическая характеристика банка

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы. Обыкновенные и привилегированные акции Банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.

Основанный в 1841 году, Сбербанк России сегодня — лидер российского банковского сектора по общему объему активов. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. По состоянию на 1 января 2013 года на долю Сбербанка приходится 28,9% совокупных банковских активов, 45,7% депозитов физических лиц, 33,6% корпоративных кредитов и 32,7% розничных кредитов. Капитал Сбербанка составляет 1,7 трлн. рублей, что соответствует 27,4% совокупного капитала российской банковской системы.

Сбербанк России — современный универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк России обслуживает физических и юридических лиц, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты. Услугами Сбербанка пользуются более 100 млн. физических лиц (более 70% населения России) и около 1 млн. предприятий (из 4,5 млн. зарегистрированных юридических лиц в России).

Сбербанк предоставляет розничным клиентам широкий спектр банковских услуг, включая депозиты, различные виды кредитования (потребительские кредиты, автокредиты и ипотеку), а также банковские карты, денежные переводы, банковское страхование и брокерские услуги.

Сбербанк России предоставляет банковские услуги во всех 83 субъектах Российской Федерации, располагая уникальной филиальной сетью, которая состоит из 17 территориальных банков и насчитывает более 18 400 подразделений.

С января 2010;2011 гг. «Сбербанк России» продемонстрировал высокую эффективность деятельности, улучшил финансовую отчетность, что явилось объективным показателем успешного, эффективного и динамичного развития бизнеса. Основные показатели деятельности банка можно увидеть в таблице 1. Капитал Банка в течение анализируемого периода 01.2010;01.201 увеличился с 848,2 млн руб. до 1049,9 млн руб.

За 2010;2011 год совокупные активы возросли на 3322 млн руб.(42,3%). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов Таблица 1. Основные показатели деятельности ОАО «Сбербанк России» за 2010 — 2011 год.

За 2010 год прибыль Сбербанка возросла на 186 млрд руб.

Вследствие роста прибыли увеличился объем чистой прибыли, которая составляла на 01.2010 — 21,6 млрд руб., а на 01.2011 -173,9 млрд руб., что на 70,5% превышает показатель 2010 года.

Увеличение чистой прибыли за 2010;2011 год привело к росту показателей рентабельности. За 2010;2011 год Банк продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью собственных средств 20,6% (01.2011), рентабельность активов 2,3% (01.2011). Показатели рентабельности ROAA увеличился в 1,9 раз и ROAE увеличился в 17,4 раз по сравнению с 2010 годом.

Портфель кредитов клиентам за 2010;2011 год увеличился на 45,2% в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов.(01.2010 — 5265.4 млрд руб., 01.2011 — 5843,4 млрд руб.).

Прибыль на обыкновенную акцию за 2010 год увеличилась в 2,7 раз и составила на 01.2011 год 3,35 руб. на 1 акцию, на 01.2010 этот показатель составлял 0,65 руб. на 1 акцию, видно, что ее стоимость значительно выросла в цене Таблица 2. Анализ структуры активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010 — 2011 гг.

В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

Таблица 3. Анализ динамики активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010;2011 гг.

За анализируемый период доля средств находящаяся в Центральном Банке РФ постепенно увеличивалась в среднем на 14,9% и на 01.2011 составила 128 925 млн руб.

Чистые вложения в ценные бумаги за 2010 год возросли на 69,7% и составили на 01.2011 — 1 851 423 млн руб.

Денежные средства увеличились с 270 396 млн руб. за 2010 год на 19,2% и составили на 01.2011 — 322 303 млн руб.

Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 40,9% составили на 01.2011 — 127 028 млн руб.

Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который представлен в таблицах 4, 5.

Таблица 4. Анализ структуры пассива баланса ОАО «Сбербанка России» за 2010 — 2011 гг.

В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Средства клиентов и Собственные средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.

Таблица 5. Анализ динамики пассивов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010;2011 гг.

Собственный капитал увеличился на 1 426 252 млн руб., и составил на 01.2011 — 8 523 247 млн руб.

Сумма выпущенных долговых обязательств снизилась почти на 9% и составила на 01.2011 — 111 983 млн руб.

Средства кредитных организаций возросли на 147 705 млн руб. и на 01.2011 составили 291 094 млн руб.

Денежные средства, выделяемые на прочие обязательства, увеличились на 28,3% за 2011, и составили на 01.2011 — 76 992 млн руб.

Резервы на прочие потери увеличились незначительно (2,9%).

Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.

Традиционно основным источником средств фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 23,5% и составил 6 666 978 млн руб.

Далее рассмотрим динамику доходов и расходов Сбербанка России за 2009;2011 гг., а также проведем анализ полученных результатов (таблица 6).

Таблица 6. Анализ динамики доходов и расходов ОАО «Сбербанк России» за 2010 — 2011 гг.

Чистые процентные доходы выросли на 0,6% по сравнению с 2010 годом и составили 502 833 млн руб.01.2010 — 499 894 млн руб. Процентные доходы сократились на 1,8% в 2010 году. Процентные расходы, за анализируемый период снизились на 5,5% (49 361 млн руб.) основой составляющей процентные расходы являются процентные расходы по средствам физических лиц.

Значительно увеличился процентный доход по ценным бумагам за 2010 год на 87,9%, это объясняется ростом вложений Банком средств в облигации Центрального Банка и корпоративные облигации.

Сокращение чистого дохода от операций с ценными бумагами за 2009;2011 год связано с уменьшение портфеля долговых ценных бумаг на 01.2010 чистые доходы от операций с ценными бумагами составляли 17 787 млн руб., на 01.2011 — 16 554 млн руб.

Чистые комиссионные доходы возросли на 11,3% до 111 942 млн руб. (01.2011), их рост обеспечил комиссионный доход, полученный по операциям с банковскими картами, расчетным операциям, эквайрингу, зарплатных проектах, обслуживание бюджетных счетов. Сократился объем комиссионных доходов по операциям с ценными бумагами.

Операционные расходы Банка возросли на 53% до 318 720 млн руб. (01.2011). Более всего на рост операционных расходов повлияли: запланированный рост расходов на содержание персонала; административно-хозяйственные расходы, сопровождающие развитие бизнеса; отчисления в Фонд обязательного страхования вкладов, выросшие вследствие увеличения объема вкладов. Сдерживали рост операционных расходов снизившиеся в 2011 году расходы от уступки собственных прав требования.

За анализируемый период прибыль Банка значительно возросла и значительно превысила итоги предыдущих лет:

• · Прибыль до налогообложения на 01.2011 составила 242 203 млн руб. (на 2010: 56 153 млн руб.)
• · Прибыль после налогообложения на 01.2011 составила 173 979 млн руб. (на 01.2010; 21 694 млн руб.)

Основным источником роста чистой прибыли явилось увеличение чистого процентного и комиссионного дохода, рост прочих операционных доходов, а также сокращение отчислений на создание резервов.