Анализ деятельности КФ АО «Казкоммерцбанк»

РефератПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Рассматривая данный период деятельности банка (2006;2007гг.), можно сказать, что банк плодотворно ведет свою работу. Необходимо заметить, что основную долю занимают активы, приносящие доход. А высокий темп роста объема активов балансов банка говорит об увеличении клиентов банка и поля деятельности. Следующим этапом анализа имущество банка будет анализ структуры и динамики производительный… Читать ещё >

Анализ деятельности КФ АО «Казкоммерцбанк» (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Анализ имущества банка и источников его образования

Анализ финансовой деятельности банка является одним из самых важных элементов экономической работы. Основным объектом анализа является коммерческая деятельность каждого отдельного банка.

Основа анализа баланса банка состоит в достижении оптимизации структуры активных и пассивных операций в условиях максимизации прибыли.

При оценке состояния деятельности коммерческого банка необходимо:

— осуществить анализ структуры активных и пассивных операций;
-определить значение показателей, которые характеризуют достаточность капитала, ликвидность баланса банка и выполнение нормативов, установленных Национальным банком Республики Казахстан;
— провести анализ эффективности деятельности банка.

В рыночной экономике под активами баланса понимается имущественная масса, которая должна активно работать и приносить прибыль. Актив баланса позволяет дать общую оценку имущества, находящегося в распоряжении банка.

Объектом анализа данной дипломной работы выступает деятельность АО «Казкоммерцбанк», взятая в период 2006;2007 годов. На основании годовых балансов взятого периода (приложение Б) были сделаны расчеты, которые отражены в таблице 2.

В приведенной таблице видно, что 2007 году валюта баланса увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 94% (15 270 376 тыс.тг.). Это объясняется увеличением практически всех статей активов баланса в 2007 году. (Рис.1).

Рисунок 1. Динамика активов АО «Казкоммерцбанк» за 2006;2007 годы.

Таблица 2. Анализ структуры и динамики активов АО «Казкоммерцбанк» за 2005;2007 годы.


Наименование статей.	2005год.	2007 год.	Отклонение.
Сумма, тыс.тнг.	Удельный вес, %.	Сумма, тыс.тнг.	Удельный вес, %.	Сумма, тыс.тнг.	Темп прироста, %.
Активы.
Наличные деньги.		2,9.		1,3.	+61 467.	+17.
Аффинированные драгоценные металлы.		0,6.		2,6.	+720 260.	+755.
Корреспондентские счета и вклады в НБ РК.		0,2.		1,6.	+490 369.	+1888.
Ценные бумаги.		2,9.		15,3.	+4 358 808.	+930.
Займы и лизинги (за вычетом и провизии.			;	;	— 12 383 175.	;
на покрытие убытка).
Корреспондентские счета и вклады в других.		8,1.			+1 511 715.
банках (за вычетом резервов на возможные.
потери).
Прочие требования к клиентам (за вычетом резервов за возможные потери).	;	;			+18 907 341.	;
Инвестиции в капитал и субординир. долг.	;	;		0,2.	+54 993.	;
Обязательства клиентов по не погашенным акцептам.		0,2.	;	;	— 30 461.	;
Основные средства (за вычетом амортизации).		8,3.		5,9.	+502 447.	+37.
Нематериальные активы (за вычетом амортизации).		0,4.		0,5.	+84 761.	+122.
Прочие активы (за вычетом резервов на возмож. ные потери).		1,2.		3,8.	+991 851.	+510.
Итого активов:					+15 270 376.	+94.

Так же необходимо обратить внимание на то, что банк сократил выдачу ссуд и лизингов, которые имели наибольший удельный вес (76%) и разместили собственные средства в прочие требования, которые стали составлять 60% от суммарных активов банка.

Следует отметить, что банк увеличил объем ценных бумаг за анализируемый период, которые стали составлять 15,3% в общем объеме активов, приносящих доход. Эта статья увеличилась на 903%, то есть изменилась в 9,03 раза.

Соответственно, наблюдается рост активов, не приносящих доход, который обусловлен, преимущественно ростом:

— корреспондентского счета в Национальном банке РКна 1888% (490 369 тыс. тнг);
— корреспондентского счета в других банках — в 2,15 раза (1 511 715 тыс. тнг);
— наличных денег — на 17% (61 467 тыс. тнг);
— некоторым ростом основных средств — на 37% (502 447 тыс. тнг);
— нематериальных активов — на 122% (84 761 тыс. тнг).

Теперь рассмотрим структуру и динамику активов баланса данного банка в промежутке 2006;2007 года, которые отражены в таблице 3.

Из проведенных расчетов видно, что больших изменений в структуре активов не наблюдается. Преобладающей в балансе также является статья «прочие требования к клиенту», хотя удельный вес ее уменьшился на 3,1% все же отклонение объема произошло в положительную сторону на 32% (6 124 911 тыс. тнг) в анализируемом периоде. В общем объеме активов баланса приходится на статью «Ценные бумаги», которая не только сохранила свою позицию, но и увеличила ее на 0,3% в 2006 году по сравнению с 2007 годом. Это говорит о том, что ценные бумаги приносят банку хороший доход и не маловажно было увеличение объема на 2 030 018 тыс.тнг. Самый большой темп прироста наблюдается у банка в операциях с инвестированием в капитал, который составил 382%, т. е. инвестиционные вложения в капитал и субординированный долг банка увеличились в 4,82 раза в отчетном году по сравнению с базисным. Таким образом, валюта баланса в рассматриваемом периоде изменилось в положительную сторону — на 40% (12 435 861 тыс. тнг), что является хорошим показателем.

Необходимо также проанализировать изменение активов в периоде 2006;2007гг. (таблица 4). В приведенной таблице видны высокие темпы прироста по многим статьям, в особенности объем ценных бумаг вырос в 14,62 раза (6 388 826 тыс. тнг), а денежные средства на корреспондентских счетах и вкладах в Национальный банк РК и того в 39,25 раз (993 437 тыс. тнг), также отметим рост аффинированных драгоценных металлов на 1005% (958 365 тыс. тнг) и прочих активов — на 1002% (1 947 519 тыс. тнг). В общем можно отметить высокий рост активов. Общий объем активов увеличился в 2007 году по сравнению с 2006 — на 170% или в 2,7 раза (27 706 237 тыс. тнг).

Таблица 3. Анализ структуры и динамики активов АО «Казкоммерцбанк» за 2006;2007 годы.


Наименование статей.	2006 год.	2007 год.	Отклонение.
Сумма, тыс.тнг.	Удельный вес, %.	Сумма, тыс.тнг.	Удельный вес, %.	Сумма, тыс.тнг.	Темп прироста, %.
Активы.
Наличные деньги.		1,3.		1,96.	+444 059.	+106.
Аффинированные драгоценные металлы.		2,6.		2,4.	+238 105.	+29.
Корреспондентские счета и вклады в НБ РК.		1,6.		2,3.	+503 068.	+97.
Ценные бумаги.		15,3.		15,6.	+2 030 018.	+42.
Займы и лизинги (за вычетом и провизии.
на покрытие убытка).	;	;	;	;	;	;
Корреспондентские счета и вклады в других.
банках (за вычетом резервов на возможные.
потери).				8,2.	+782 716.	+28.
Инвестиции в капитал и субординир. долг.		0,2.		0,6.	+209 900.	+382.
Обязательства клиентов по не погашенным акцептам.	;	;	;	;	;	;
Основные средства (за вычетом амортизации).		5,9.		6,7.	+1 096 987.	+60.
Нематериальные активы.		0,5.		0,5.	+50 429.	+33.
Прочие активы (за вычетом резервов на возмож. ные потери).		3,8.		4,9.	+955 668.	+81.
Итого активов:					+12 435 861.	+40.

Из данных таблицы видно, что в первый промежуток времени 2006;2007 годов объем производственных активов вырос на 91% (1 294 005 тыс. тнг), во втором промежутке 2006;2007 годов на 36% (9 650 713 тыс. тнг), а в общем производственных активы увеличились в 2007 году по отношению к 2006 году в 205 раза или на 159% (22 590 764 тыс. тнг). Для более глубокого анализа необходимо рассчитать ряд показателей. Коэффициент эффективности использования активов показывает долю производительных активов в общем их объеме (Рис.2).

Рисунок 2. Динамика производственных и непроизводственных активов АО «Казкоммерцбанк».

Таблица 4. Анализ структуры и динамики активных операций АО «Казкоммерцбанк» за 2006;2007 годы.

Наименование статей.

2006 год.

2007 год.

Отклонение.

Сумма, тыс.тнг.

Удельный вес, %.

Сумма, тыс.тнг.

Удельный вес, %.

Сумма, тыс.тнг.

Темп прироста, %.

Активы.

Наличные деньги.

2,9.

1,96.

+505 526.

+142.

Аффинированные драгоценные металлы.

0,6.

2,4.

+95…


Наименование статей.	2005 год.	2007 год.	Отклонение.
Сумма, тыс.тнг.	Удельный вес, %.	Сумма, тыс.тнг.	Удельный вес, %.	Сумма, тыс.тнг.	Темп прироста, %.
Обязательства.
Депозиты.		58,4.		74,4.	+13 963 326.	+147.
Задолженность перед другими банками и организациями.		3,4.		0,1.	— 520 239.	— 94.
Ценные бумаги банка.		8,2.		4,7.	+134 043.	+10.
Прочие привлеченные средства.	;	;			+645 273.	;
Задолженность перед правительством РК.	;	;		0,01.	+3127.	;
Субординированный долг.	;	;	;	;	;	;
Прочие обязательства.		1,9.		1,6.	+193 541.	+6,3.
Итого обязательства.		71,9.		82,8.	+14 419 071.	+123.
Собственный капитал.
Уставный капитал.				9,9.	+510 170.	+20.
Дополнительный оплаченный капитал.		8,6.		2,8.	— 524 988.	— 38.
Изъятый капитал.	;	;	;	;	;	;
Резервный капитал.		0,9.		2,3.	+579 792.	+404.
Прочие резервы.		0,02.		0,005.	— 1746.	— 50.
Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток).		2,7.		2,3.	+288 077.	+66.
Итого Капитал:		28,1.		17,2.	+851 305.	+19.
Доля меньшинства:	;	;	;	;	;	;
Итого Пассив:					+15 270 376.	;

По анализу коэффициента нагрузки, величина которого менялось со временем, можно сделать вывод о том, что в 2006 году на 1 тнг. производительных активов приходится 0,148 тг. непроизводительных и эта величина увеличивается на 0,015 тнг. в 2006 году и 0,033 тнг. в 2007 году. Данный показатель не очень высок, что является благоприятным фактом независимо от того, что происходят не желательные тенденции от увеличения.

В рыночной экономике пассив баланса показывает, какая величина средств (капитала) вложена в хозяйство. Деятельность банка, кто и в какой мере участвовал в создании имущественной массы банка. Он определяется как обязательство за полученные ценности или как требования на полученные банком ресурсы.

Пассивная часть баланса банка характеризует источники средств и природу финансовой связи банка. В значительной мере определяет условия формы и направления использования банковских ресурсов.

Источники формирования имущества банка состоят из собственных и привлеченных средств.

Рассмотрим структуру и динамику изменений пассивов анализируемого банка в промежутке 2006;2007 гг. (таблица 7). Из данных расчетов видно, что наибольшую долю в общем объеме пассивов банка в 2006 году занимают привлеченные средства (71,9%), а по истечению одного года эта доля еще и возросла на 10,9% и достигла 82,8%. Таким образом привлеченные средства увеличились в 2,23 раза или на 123%. (14 419 071 тыс.тнг.) это говорит о том, что банк за один год развил деятельность по привлечению ресурсов от клиентов и др. организаций, а так же от банков — контрагентов.

Наибольшее отклонение произошло в операциях по привлечению депозитов как от клиентов, так и от банков (депозиты до востребования), срочные депозиты. Темп прироста данной статьи составляет 147% (13 963 326 тыс. тнг) то есть объем депозитов в 2007 г увеличились в 2,47 раза по отношению к 2006 году. Кроме того, депозиты имеют наибольший удельный вес в общем объеме не только привлеченных средств, аивобщем объеме пассивов, который составляет 74,4% в 2007 году.

Другим важным источником формирования имущества банка являются ценные бумаги, выпущенные банком, которые составляют 4,7% пассивов. Но объем ценных бумаг сократился в 2007 году на 9% (132 077 тыс. тнг). Несмотря на то, что объем собственного капитала увеличился в отчетном году на 19% (851 305 тыс. тнг), его доля сократилась с 28,1% в базисном году до 17,2% в отчетном в общем объеме пассивных операций.

Эти изменения произошли из-за увеличения установленного капитала — на 20% (510 170), долг которого также снизился на 6,1%, а также увеличение резервного капитала на 404% (579 792 тыс. тнг), доля которого увеличилась на 1,4%. В итоге изменения величин статей пассив увеличил свое значение на 94% (15 270 376 тыс. тнг). Проанализируем следующий период времени деятельности АО «Казкоммерцбанк» с 2006;2007гг. данные которого отражены в таблице 8.

Таблица 8. Анализ структуры и динамики пассивов АО «Казкоммерцбанк» за 2006;2007 годы.


Наименование статей.	2006 год.	2007 год.	Отклонение.
Сумма, тыс.тнг.	Удельный вес, %.	Сумма, тыс.тнг.	Удельный вес, %.	Сумма, тыс.тнг.	Темп прироста, %.
Обязательства.
Депозиты.		74,4.		71,9.	+8 144 310.	+35.
Задолженность перед другими банками и организациями.		0,1.		0,3.	+100 615.	+280.
Ценные бумаги банка.		4,7.		0,3.	— 132 077.	— 9.
Прочие привлеченные средства.				2,7.	+556 187.	+86.
Задолженность перед правительством РК.		0,01.		0,07.	+26 980.	+863.
Субординированный долг.	;	;	;	;	;	;
Прочие обязательства.		1,6.		2,4.	+542 054.	+108.
Итого обязательства.		82,8.		80,4.	+9 238 069.	+35.
Собственный капитал.
Уставный капитал.		9,9.		14,6.	+3 298 981.	+106.
Дополнительный оплаченный капитал.		2,8.		3,1.		+57.
Изъятый капитал.	;	;	;	;	;	;
Резервный капитал.		2,3.		0,6.	— 457 347.	— 63.
Прочие резервы.		0,005.		0,004.
Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток).		2,3.		1,3.	— 143 842.	— 20.
Итого Капитал:		17,2.		19,4.	+3 197 792.	+60.
Доля меньшинства:	;	;	;	;	;	;
Итого Пассив:					+12 435 861.	+40.

Таблица 9. Анализ структуры и динамики изменений пассивов АО «Казкоммерцбанк» в 2005;2007 годы


Наименование статей.	2005год.	2007 год.	Отклонение.
Сумма, тыс.тнг.	Удельный вес, %.	Сумма, тыс.тнг.	Удельный вес, %.	Сумма, тыс.тнг.	Темп прироста, %.
Обязательства.
Депозиты.		58,4.		71,9.	+22 107 636.	+233.
Задолженность перед другими банками и организациями.		3,4.		0,3.	— 419 624.	— 75,5.
Ценные бумаги банка.		8,2.		0,3.	+1966.	+0,15.
Прочие привлеченные средства.	;	;		2,7.	+1 201 460.	;
Задолженность перед правительством РК.	;	;		0,07.	+30 107.	;
Субординированный долг.	;	;	;	;	;	;
Прочие обязательства.		1,9.		2,4.	+735 595.	+ 108.
Итого обязательства:		71,9.		80,4.	+23 657 140.	+202.
Собственный капитал.
Уставный капитал.				14,6.	+510 170.	+20.
Дополнительный оплаченный капитал.		8,6.		ЗД.	— 524 988.	— 38.
Изъятый капитал.	;	;	;	;	;	;
Резервный капитал.		0,9.		0,6.	+579 792.	+404.
Прочие резервы.		0,02.		0,004.	— 1746.	— 95.
Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток).		2,7.		1,3.	+288 077.	+66.
Итого Капитал:		28,1.		19,4.	+851 305.	+ 18,6.
Доля меньшинства:	;	;	;	;	;	;
Итого Пассив:					+15 270 376.	+94.

Несмотря на уменьшения доли привлеченных ресурсов с 82,8% в 2005 году до 80,4% в 2006 году, она также остается достаточно высокой. Обязательства банка увеличились на 35% в отчетном году по отношению к базисному. Этому изменению способствовало увеличение объема депозитов банка на 35% (8 144 310 тыс. тнг).

Собственная доля капитала в 2007 году увеличилась на 2,2% в общем объеме пассивов. Это благоприятное явления для банка. Валюта баланса увеличилась на 40% в отчетном году по сравнению с базисным.

В таблице 9 отражена структура и динамика пассивов за 2006;2007гг. Из таблицы можно наблюдать увеличение обязательств на 202% в отчетном периоде по сравнению с базисным и увеличили свою долю на 8,05%. Собственный капитал банка увеличился на 18,6% и соответственно уменьшил свою долю на 8,5%. Таким образом обязательство банка имеют очень большой удельный вес и имеют тенденцию к его дальнейшему увеличению, что не очень благоприятно для банка.

Сделав анализ имущества банка и источников его формирования можно сделать вывод о том, что данные активы увеличили доход банка, а именно прибыль. Источниками формирования банка в основном являются привлеченные средства, доля которых в 2006 году составила 80,4% в общем объеме пассива. Эти источники также со временем увеличиваются в основном из-за прироста депозитов. Как данные изменения влияют на ликвидность и платежеспособность банков рассмотрим в следующей главе.

Показать весь текст

Заполнить форму текущей работой