Финансовое состояние ООО «Лара-тур»
П1(Наиболее срочные обязательства) = кредиторская задолженность + задолженность участникам (учреждениям) по выплате доходов + прочие краткосрочные обязательства = 200 000+200 000=400 000,. На основе проведенного анализа можно сделать вывод о том, что ООО «Лара-тур» платежеспособно и может рассчитаться по своим обязательствам. А1(Наиболее ликвидные активы) = денежные средства организации… Читать ещё >
Финансовое состояние ООО «Лара-тур» (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Табл. 2.1 Объем продаж
Наименование. | ||
Зарубежные туры. | ||
Детские лагеря. | ||
Экскурсионные туры. | ||
Отдых на черном море. | ||
ИТОГО. |
Продажи ООО «Лара-тур» выросли в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 12% (на 1 785 348 руб.).
Рис. 3. Объемы продаж ООО «Лара-тур» в 2012;2013 гг.
Структура продаж ООО «Лара-тур»:
Наибольшую долю в общем объеме продаж составляют зарубежные туры, в 2012 году их структура составила 36%, в 2013 году — 39%. Наименьшую долю имеют экскурсионные туры, в 2012 году — 14%, в 2013 году — 13,6%. Доля продаж путевок в детские лагеря составила в 2012 году 21%, в 2013 году — 20% в общем объеме продаж. Продажи путевок на Черное море составили в 2012 году 28%, в 2013 — 27%.
Рис. 4. Объемы продаж ООО «Лара-тур» в 2012;2013 гг. по направлениям
Табл. 2.2 Расходы ООО «Лара-тур»
Наименование. | 2012 г., руб. | 2013 г., руб. |
Заработная плата. | ||
Арендная плата. | ||
Коммунальные платежи. | ||
Реклама. | ||
Прочие. | ||
ИТОГО. |
Расходы ООО «Лара-тур» увеличились в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 37% (на 425 000 руб.).
Рассчитаем основные экономические показатели ООО «Лара-тур»:
- 1. Валовая прибыль:
- 2012 год:
ВП= Vпродаж-расходы=15 106 050−1 135 000=13971050 руб.
2013 год:
ВП= Vпродаж-расходы=16 891 398−1 560 000=15331398 руб.
Валовая прибыль выросла на 9,7% (на 1 360 348 руб.).
- 2. Чистая прибыль:
- 2012 год:
ЧП=ВП-20%=13 971 050*0,8=11 176 840 руб.
2013 год:
ЧП=ВП-20%=15 331 398*0,8=12 265 118 руб.
Чистая прибыль выросла на 10% (на 1 088 278 руб.).
- 3. Коэффициент рентабельности продаж:
- 2012 год:
Крп=(ЧП/Vпродаж)*100%=(11 176 840/13971050)*100%=80%.
2013 год:
Крп=(ЧП/Vпродаж)*100%=(12 265 118/15331398)*100%=80%.
Бухгалтерский баланс ООО «Лара-тур».
Табл. 2.3 Бухгалтерский баланс ООО «Лара-тур»
Пояснения. | Наименование показателя. | На 31 декабря 2013 г. | На 31 декабря 2012 г. |
АКТИВ. | |||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ. | |||
Нематериальные активы. | |||
Результаты исследований и разработок. | |||
Основные средства. | |||
Доходные вложения в материальные ценности. | |||
Финансовые вложения. | |||
Отложенные налоговые активы. | |||
Прочие внеоборотные активы. | |||
Итого по разделу I. | |||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ. | |||
Запасы. | |||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям. | |||
Дебиторская задолженность. | |||
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов). | |||
Денежные средства и денежные эквиваленты. | |||
Прочие оборотные активы. | |||
Итого по разделу II. | |||
БАЛАНС. | |||
Пояснения. | Наименование показателя. | На 31 декабря 2012 г. | На 31 декабря 2011 г. |
ПАССИВ. | |||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6. | |||
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей). | |||
Собственные акции, выкупленные у акционеров. | |||
Переоценка внеоборотных активов. | |||
Добавочный капитал (без переоценки). | |||
Резервный капитал. | |||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток). | |||
Итого по разделу III. | |||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА. | |||
Заемные средства. | |||
Отложенные налоговые обязательства. | |||
Оценочные обязательства. | |||
Прочие обязательства. | |||
Итого по разделу IV. | |||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА. | |||
Заемные средства. | |||
Кредиторская задолженность. | |||
Доходы будущих периодов. | |||
Оценочные обязательства. | |||
Прочие обязательства. | |||
Итого по разделу V. | |||
БАЛАНС. |
Проанализируем бухгалтерский баланс ООО «Лара-тур»:
2012 год:
А1(Наиболее ликвидные активы) = денежные средства организации + краткосрочные финансовые вложения = 250 000+250000=500 000,.
А2(Быстро реализуемые активы) = дебиторская задолженность +.
прочие активы = 200 000+100000=300 000,.
А3(Медленно реализуемые активы) = запасы = 400 000,.
А4(Трудно реализуемые активы) = раздел I = 1 500 000,.
П1(Наиболее срочные обязательства) = кредиторская задолженность + задолженность участникам (учреждениям) по выплате доходов + прочие краткосрочные обязательства = 300 000+100000=400 000,.
П2(Краткосрочные пассивы) = краткосрочные кредиты и заемные средства = 100 000,.
П3(Долгосрочные пассивы) = долгосрочных кредитах и заемных средства = 200 000,.
П4(Постоянные пассивы) = раздел III пассива баланса = 1 570 000.
А1>П1(500 000>400 000),.
А2>П2(300 000>100 000),.
А3>П3(400 000>200 000),.
А4<�П4(1 500 000<1 570 000).
2013 год:
А1(Наиболее ликвидные активы) = денежные средства организации + краткосрочные финансовые вложения = 300 000+300000=600 000,.
А2(Быстро реализуемые активы) = дебиторская задолженность + прочие активы = 300 000+100000=400 000,.
А3(Медленно реализуемые активы) = запасы =450 000,.
А4(Трудно реализуемые активы) = раздел I =1 850 000,.
П1(Наиболее срочные обязательства) = кредиторская задолженность + задолженность участникам (учреждениям) по выплате доходов + прочие краткосрочные обязательства = 200 000+200000=400 000,.
П2(Краткосрочные пассивы) = краткосрочные кредиты и заемные средства =100 000,.
П3(Долгосрочные пассивы) = долгосрочные кредиты и заемные средства =100 000,.
П4(Постоянные пассивы) = раздел III пассива баланса =2 240 000.
А1>П1(600 000>400 000),.
А2>П2(400 000>100 000),.
А3>П3(450 000>100 000),.
А4<�П4(1 850 000<2 240 000).
На основе проведенного анализа можно сделать вывод о том, что ООО «Лара-тур» платежеспособно и может рассчитаться по своим обязательствам.