Проблемы и перспективы развития страхового рынка в Республике Беларусь

Рынок выполняет важную функцию: ориентируясь на платежеспособный спрос, учитывая постоянно изменяющиеся потребности, он заставляет добиваться снижения издержек в продвижении услуг, создает конкуренцию. Однако рыночные механизмы не способны в полной мере удовлетворить все запросы потребителей и обеспечить поступательное развитие для достижения общегосударственных целей, особенно в условиях высокой изменчивости внешней среды. Не является исключением и страховой рынок. Обеспечить целенаправленное, предсказуемое и эффективное развитие страхового рынка с позиции интересов национальной экономики в целом можно, в том числе путем реализации адекватного современным условиям государственного регулирования.

Современные социально-экономические системы характеризуются сложными и многообразными отношениями в обществе. Такого рода отношения порождают еще большее количество рисков и неопределенностей, вызывая тем самым необходимость поиска защиты от них. Обеспечивая непрерывность, бесперебойность и сбалансированность воспроизводственного процесса, способность оказывать влияние на макроэкономические процессы, страхование в развитых странах считается одним из стратегических секторов экономики, удобным инструментом управления рисками.

Кроме того, важным стратегическим фактором являются огромные инвестиционные ресурсы страховых компаний (особенно по страхованию жизни), которые во многом предопределили макроэкономические пропорции развития ведущих государств мира.

На сегодняшний день страхование также является и важнейшим элементом общей культуры человека. Практически каждый человек страхует свое жилье, здоровье и жизнь, свой бизнес. Это обусловлено тем, что он предусмотрителен относительно своего будущего, будущего своей семьи, коллег, он думает о завтрашнем дне, обеспечивая его сегодня. Посредством страхования человек осуществляет одну из основных своих потребностей — потребность в безопасности. Именно благодаря страхованию уменьшается степень риска, когда человеческие ошибки или злой умысел, или же просто стихийные бедствия могут поставить жизнь, семью и бизнес на грань катастрофы. Поэтому страхование занимает немаловажное место в жизни человека.

Страховая отрасль приобретает все большее и большее значение в силу вопросов, возникших после финансового кризиса, а также в связи с общими проблемами, рисками и изменениями, с которыми сталкивается весь мир, т. е. усиливается социальная и экономическая роль страхования. Потенциал же страхового рынка как механизма защиты от непредвиденных событий используется в нашей стране менее чем на одну десятую часть, а основное бремя расходов по ликвидации последствий техногенных аварий и катастроф, негативных природных явлений ложится на бюджет. Эти затраты могли бы возмещаться страховщиками, следовательно, есть резерв снижения государственных расходов.

Негативные тенденции в экономике республики последних лет выявили недостаточную степень адаптируемости государственного регулирования страхового рынка к происходящим во внешней среде изменениям и предопределяют поиск новых подходов к повышению его эффективности. Этому способствует реализуемая на современном этапе политика по либерализации экономики, предполагающей переход от преимущественно административной системы управления к системе, основанной на рыночных механизмах косвенного регулирования, что обуславливает актуальность темы данной курсовой работы.

Объект исследования — страховой рынок Республики Беларусь.

Предмет исследования — особенности и перспективы развития страхового рынка Республики Беларусь.

Цели исследования заключается в изучении специфики страхового рынка Республики Беларусь, анализ проблем и перспективных направлений развития.

В рамках указанной цели были определены следующие задачи:

· описать понятие, функции, роль страхового рынка и особенности его функционирования;

· рассмотреть субъекты и объекты страхового рынка;

· изучить становление и развитие страхового рынка в Республике Беларусь;

· провести обзор современной структуры и финансовых показателей страхового рынка Республики Беларусь;

· изучить государственное регулирование страхового рынка в Республике Беларусь;

· охарактеризовать проблемы развития страхового рынка;

· сформулировать приоритетные направления развития страхового рынка.

При выполнении работы использованы методы: анализ, синтез, исторический, логический, графический, табличных группировок показателей.

Элементами научной новизны полученных результатов является дифференцированный подход к оценке возможностей развития как отдельной страховой компании, так и рынка страховых услуг.

1. Общая характеристика страхового рынка Республики Беларусь

1.1 Понятие, функции, роль страхового рынка и особенности его функционирования

страховой рынок ликвидация

Страховой рынок представляет собой перераспределения ресурсов с целью минимизации или ликвидации неблагоприятных последствий какого-либо события.

Страховым рынком называется часть финансового рынка, где продаются и покупаются страховые продукты.

Рис. 1.1 — Финансовая система и место страхового рынка в ней В современном понимании страхование представляет собой экономические отношения по формированию и использованию страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба, причиненного различного рода неблагоприятными событиями. В любом обществе возможны бедствия, влекущие за собой материальный ущерб или иной урон (утрата здоровья, трудоспособности, жизни), нанесенный юридическим и физическим лицам. Выделяются две большие группы непредвиденных событий: 1) природные (главным образом стихийные) бедствия; 2) общественно-производственные (технические происшествия, т. е. аварии, несчастные случаи и т. д.) [9, c. 292].

Страхование одна из разновидностей человеческой предусмотрительности, направленной на сохранение материального благополучия при наступлении случайных и непредсказуемых событий, необходимый элемент производственных отношений, выражающий перераспределение средств по поводу возмещения ущерба.

В современном понимании страхование представляет собой экономические отношения по формированию и использованию страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба, причиненного различного рода неблагоприятными событиями. В любом обществе возможны бедствия, влекущие за собой материальный ущерб или иной урон (утрата здоровья, трудоспособности, жизни), нанесенный юридическим и физическим лицам.

Выделяются две большие группы непредвиденных событий: 1) природные (главным образом стихийные) бедствия; 2) общественно-производственные (технические происшествия, т. е. аварии, несчастные случаи и т. д.).

Таким образом, страховой фонд аккумулирует финансовые ресурсы, предназначенные для защиты имущественных интересов граждан, иностранных граждан, лиц без гражданства, различных организаций при наступлении страховых случаев. Этот фонд формируется за счет уплачиваемых страховщиками страховых взносов.

Объективное существование рисковых ситуаций порождает страховые экономические отношения по предупреждению и преодолению разрушительных последствий чрезвычайных событий, а также по возмещению ущерба. Совокупность этих отношений определяет экономическую категорию страховой защиты. Ее сущность заключается в наличии страхового риска и в необходимости защитных мер, которые материально воплощаются в страховом фонде [15, c. 58].

Мировая практика выработала следующие основные формы образования и использования страховых фондов:

· государственные страховые фонды (резервные и государственного социального страхования);

· фонды самострахования;

· фонды страховых организаций [11, c. 146].

Государственные страховые (резервные) фонды — это централизованные фонды, которые создаются в денежной и материальной форме и находятся в распоряжении Совета Министров Республики Беларусь и нижестоящих органов власти. Основным источником их образования выступают средства государственного бюджета. Они предназначены для обеспечения страны необходимыми ресурсами при наступлении чрезвычайных и крупномасштабных неблагоприятных событий. Фонд государственного социального страхования создается за счет обязательных платежей из фонда оплаты труда работодателей и из заработной платы работающих граждан. Этот фонд предназначен для социальной поддержки населения, его используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения при наступлении нетрудоспособности, старости и в других предусмотренных законом случаях.

Фонды самострахования создаются субъектами хозяйствования в целях бесперебойности производства, подверженного различным рискам.

Они имеют стоимостную и натурально-вещественные формы и играют важную роль в обеспечении непрерывности производственного цикла. Вместе с тем, при их образовании происходит отвлечение из хозяйственного оборота значительные средства, а также в большинстве случаев их объем остается недостаточным для полного возмещения ущерба. Порядок использования фондов самострахования предусматривается Уставом хозяйствующего субъекта.

Фонды страховых организаций формируются специальными страховыми организациями за счет взносов юридических и физических лиц. Отношения возникают в рамках строго определенного круга участников страхования. Преимущество данной формы организации фонда состоит в том, что ущерб одного страховщика распределяется на всех участников создания страхового фонда. Так как число получателей средств из данного фонда всегда намного меньше числа плательщиков страховых взносов, то это позволяет сосредоточить в фонде значительные суммы, гарантирующие реальное возмещение ущерба в рамках законодательства [17, c. 48].

Страхование, являясь одним из важнейших элементов рыночной инфраструктуры, обеспечивает защиту имущественных интересов как граждан, так и хозяйствующих субъектов. Страхование призвано удовлетворить насущную, фундаментальную потребность человека, т. е. его безопасность. В современной экономике, наряду с другими составляющими финансово-кредитной системы возрастает роль страхования как одного из косвенных экономических регуляторов общественных процессов, обеспечения устойчивости производства и потребления.

Страхование представляет собой часть системы финансовых отношений общества, так как связано с формированием и использованием страховых денежных фондов, обеспечивающих потребности общественного воспроизводства. Объективный характер процесса страхования выделяет его наряду с финансами и кредитом в самостоятельную категорию. Вместе с тем страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов финансовой системы.

Страхованию как экономической категории присущи следующие специфические признаки:

· страховые фонды формируются на основе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода. Это обстоятельство делает страхование зависимым от тенденций экономического развития;

· в основе страхования лежит понятие риска как случайного события, приводящего к ущербу;

· для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках создаваемого страхового фонда, средства которого расходуются для выплаты компенсаций ущербов только его участников. Число страхователей, у которых произошел страховой случай, существенно меньше, чем общее число участников фонда. При этом страхователь имеет право на страховую выплату только при условии наступления страхового случая;

· страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущербов по территории (неравномерность распределения потерь в территориальном аспекте расширяет финансовые возможности страхования в компенсации наступающих страховых случаев) и во времени (части страховых взносов в неблагоприятные годы резервируются для возмещения чрезвычайных ущербов);

· возвратность мобилизуемых в страховом фонде средств страхователей (юридических и физических лиц);

· реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события [20, c. 69].

Сущность страхования как экономической категории наиболее полно выражается в выполняемых ею функциях. Они представляют собой внешние формы, позволяющие выявить особенности страхования как звена финансовой системы. Страхованию присущи следующие функции:

1. Рисковая. Риск как вероятность возникновения ущерба непосредственно связан с назначением страхования. В рамках данной функции происходит перераспределение денежной формы стоимости.

2. Предупредительная. За счет части средств страхового фонда осуществляется финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий, дорожно-транспортных происшествий и др. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

3. Накопительная (сберегательная). Функция, характерная, главным образом, для страхования жизни. Сберегательная функция заключается в том, что страхователь путем уплаты страховых взносов должен внести всю страховую сумму, которая накапливается на счете страховщика.

4. Контрольная функция, предполагающая строго целевой подход к формированию и использованию средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций [19, c. 113].

Страховой рынок, являясь частью финансово-кредитной системы, затрагивает практически все аспекты деятельности общества и относится к важнейшим национальным приоритетам, поскольку призван способствовать обеспечению стабильного развития экономики и социальной сферы.

Главным предназначением страхования является защита интересов граждан и организаций при наступлении различных неблагоприятных событий за счет средств страховых резервов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых взносов. В республике в основном создана нормативная правовая база, регулирующая отношения в сфере страхования и страховой деятельности, образован национальный институт перестраховочной защиты. В то же время для усиления защищенности граждан и организаций, формирования долгосрочных ресурсов для экономики, а также создания условий для притока иностранного капитала необходимо повысить интенсивность развития отечественного страхового рынка

1.2 Субъекты и объекты страхового рынка

В страховании обязательно наличие двух сторон — страховщика и страхователя. В качестве страховщика выступает государственная, акционерная или другая страховая организация, ведающая созданием и использованием фонда страхования. В качестве страхователей выступают юридические лица любой формы собственности и физические лица.

Участниками отношений на страховом рынке являются: страхователи, страховщики, страховые агенты, страховые брокеры.

1) Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц).

2) Застрахованный (посмертный получатель, выгодоприобретатель, правопреемник, бенефициарий) — в договорах личного страхования — лицо, в чью пользу заключен договор страхования, которое имеет право получить компенсацию при наступлении страхового случая или выкупную сумму при досрочном расторжении договора [4, c. 28].

Застрахованным лицом может быть любое физическое лицо, постоянно проживающее на территории Республики Беларусь, иностранный гражданин, лицо без гражданства, на законных основаниях временно пребывающий или временно проживающий в Республике Беларусь.

Страхователь должен уведомить застрахованное лицо о заключении договора страхования в его пользу.

В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного лица.

3) Страховщики — юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РБ, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества) и получившие на нее в установленном законом порядке лицензию. Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и страховых брокеров [4, c. 29].

Государственные страховые компании — это организации, базирующие свою деятельность на государственной собственности.

Акционерное страховое общество (общество с ограниченной ответственностью) — форма страховой компании, основанная на объединении капитала нескольких экономических субъектов.

Общества взаимного страхования — общества, в которых каждый учредитель одновременно выступает страхователем. Это некоммерческие организации, образуются исключительно для страхования своих членов.

Страховой пул — добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств, заключенных от его имени. Деятельность пула строится на основе сострахования.

4) Страховые агенты — физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями [4, c. 29].

Страховыми агентами — юридическими лицами выступают обычно бюро брачных знакомств, туристические агентства, юридические консультации и нотариальные конторы, которые наряду с услугами основной деятельности предлагают оформить те или иные договоры страхования.

Посреднические услуги страховых агентов оплачиваются по фиксированным ставкам, в % или в промилле от объема выполненных работ. На сегодняшний день в мировой практике выделено три основных типа агентских сетей.

Простое агентство — имеет место в случае, когда агент заключает договор со страховой компанией и работает самостоятельно под контролем штатных работников компании. За каждый заключенный договор страховой агент получает комиссионное вознаграждение.

Пирамидальная структура — страховая компания заключает договор с генеральным агентом — физическим лицом, который имеет право самостоятельно формировать систему субагентов. Те, в свою очередь, могут набирать субагентов и т. д. Комиссия распределяется по принципу: чем выше уровень, тем меньше ставка. Самая высокая ставка у агента, непосредственно заключившего договор страхования.

Многоуровневая сеть — агентами являются сами страхователи.

5) Страховые брокеры — юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика [4, c. 30].

Страховые брокеры — юридические лица могут предоставлять своим клиентам следующие виды услуг:

· поиск и привлечение клиентуры к страхованию;

· разъяснение клиенту интересующих вопросов по определенным видам страхования;

· подготовку и оформление необходимых документов для заключения договора;

· консультационные услуги по страхованию;

· организация услуг аварийных комиссаров, экспертов по оценке ущерба и определению размера страховых выплат;

· размещение страхового риска по поручению клиента договором сострахования или перестрахования;

· другие услуги [11, c. 109].

По объектам страхование подразделяется на две отрасли — личное и имущественное страхование. По договору личного страхования страховщик обязуется за страховую премию, уплачиваемую страхователем, выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму в случаях причинения вреда жизни или здоровью страхователя или другого застрахованного лица, достижения ими определенного возраста или наступления в их жизни иного предусмотренного договором страхового случая. Объектом личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и пенсионным обеспечением застрахованного лица.

По договору имущественного страхования страховщик обязуется за обусловленную договором страховую премию при наступлении предусмотренного в договоре страхового случая возместить страхователю или иному выгодоприобретателю причиненные вследствие наступления этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с другими имущественными интересами страхователя (выгодоприобретателя) в пределах страховой суммы.

Личное страхование, в свою очередь, подразделяется на две подотрасли — страхование жизни и страхование здоровья. Страхование жизни является подотраслью личного страхования, предусматривающей обязанности страховщика произвести страховые выплаты в случаях смерти застрахованного, а также дожития его до окончания срока страхования или до возраста, определенного договором страхования. Страхование здоровья представляет собой подотрасль личного страхования, предусматривающую обязанности страховщика произвести страховые выплаты в оговоренных размерах при нанесении вреда здоровью застрахованного лица вследствие несчастного случая или болезни.

Имущественное страхование подразделяется на следующие три подотрасли: страхование имущества, страхование предпринимательского риска и страхование ответственности. Объектом страхования имущества являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. По договору страхования имущества может быть застрахован риск утраты, гибели или повреждения определенного имущества. По договору страхования предпринимательского риска могут быть застрахованы имущественные интересы страхователя, связанные с риском убытков или неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентом предпринимателя или изменения условий предпринимательской деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам.

Объектом страхования ответственности являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем или застрахованным лицом причиненного ими вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу.

По договору страхования ответственности может быть застрахован риск ответственности страхователя (застрахованного лица) по обязательствам, возникающим вследствие причинения им вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а также (в предусмотренных законом случаях) риск ответственности за нарушение им договора.

Последним звеном классификации является вид страхования. Вид страхования представляет собой страхование однородных объектов от характерных для них страховых рисков. Каждый вид страхования обычно требует разработки специальных правил проведения страховых операций и расчета соответствующей системы тарифных ставок. В настоящее время число видов страхования исчисляется многими десятками и постоянно возрастает. Видами страхования жизни, в частности, являются смешанное страхование жизни, страхование детей и др. Среди видов страхования здоровья можно назвать страхование пассажиров от несчастных случаев, страхование детей от несчастных случаев, добровольное медицинское страхование и др. К видам страхования имущества относятся страхование строений, страхование домашнего имущества, страхование средств автотранспорта, страхование грузов и др.

По характеру страховых рисков выделяют страхование от стихийных бедствий и неблагоприятных погодных условий, страхование от пожаров, страхование от взрывов и других техногенных катастроф, страхование оборудования от технических неисправностей и воздействия электрического тока, страхование от воздействия воды, страхование от злоумышленных действий третьих лиц, страхование от аварий со средствами транспорта, страхование от болезней и несчастных случаев, страхование от коммерческих рисков, страхование от политических и военных рисков [11, c. 96].

По группам страхователей различают страховые операции с физическими лицами и страховые операции с юридическими лицами.

По срокам проведения страховых операций, как правило, выделяют краткосрочное страхование (со сроком менее одного года), договоры страхования со сроком 1 год и долгосрочные договоры страхования (со сроком более одного года).

Классификация по числу застрахованных лиц характерна для личного страхования. С этой точки зрения можно выделить договоры индивидуального страхования, которые заключаются, как правило, в отношении одного застрахованного, и договоры коллективного страхования, застрахованными по которым может быть одновременно большое число лиц.

Наиболее характерным примером коллективного страхования является личное страхование работников предприятия, при котором предприятие страхует, например, от несчастных случаев всех или определенную часть своих сотрудников.

По порядку заключения договоров страхования различают массовые виды страхования и виды страхования, требующие индивидуального подхода. Договоры по массовым видам страхования обычно заключаются в большом количестве и на сравнительно невысокие страховые суммы. При этом страховщики широко прибегают к услугам страховых агентов или используют другие сети распространения страховых услуг, позволяющие охватить страхованием большое число лиц [11, c. 97].

Виды страхования, требующие индивидуального подхода, заключаются на крупные страховые суммы (например, страхование имущества предприятий, страхование воздушных или морских судов и др.). При этом условия договоров страхования обычно определяются в результате переговоров между страхователем и страховщиком с учетом особенностей объектов страхования и степени страхового риска, а право подписывать такие договоры со стороны страховщика предоставляется специально уполномоченным лицам (андеррайтерам).

Таким образом, по объектам страхование подразделяется на две отрасли — личное и имущественное страхование. Для каждого вида страхования имеются свои объекты, и, соответственно своя специфика.

2. Анализ деятельности страхового рынка Республики Беларусь

2.1 Обзор современной структуры и финансовых показателей страхового рынка Республики Беларусь

В 2013 г. на страховом рынке Республики Беларусь страховую деятельность осуществляют 25 страховых организаций, из них: 8 — государственных и с долей государства в их уставных фондах, 11 — с участием иностранного капитала, 4 страховые организации осуществляют добровольное страхование жизни и дополнительной пенсии, 1 осуществляет деятельность исключительно по перестрахованию.

Рассмотрим динамику финансовых показателей деятельности страховых организаций в Республике Беларусь за 2012;2013 годы.

За 2012 год страховыми организациями республики получено страховых взносов по прямому страхованию и сострахованию на сумму 4 337,6 млрд рублей. Прирост поступлений за 2012 год по сравнению с 2011 годом в действующих ценах составил 1 972,0 млрд рублей, или 83,4%.

По добровольным видам страхования получено страховых взносов на сумму 2 123,9 млрд рублей. Удельный вес добровольных видов страхования в общей сумме полученных страховых взносов составил 49,0% (за 2011 год — 48,3%). В структуре поступлений страховых взносов по добровольным видам страхования на долю личного страхования приходится 25,1%; имущественного страхования — 68,4%, страхования ответственности — 6,5%.

По обязательным видам страхования получено страховых взносов 2 213,7 млрд рублей. Удельный вес обязательных видов страхования в общей сумме поступлений составляет 51,0% (за 2011 год — 51,7%), из них личное страхование — 40,0% от суммы собранных страховых взносов по обязательным видам страхования, имущественное — 7,9%, страхование ответственности — 52,1%.

За 2012 год сумма выплат страхового возмещения и страхового обеспечения составила 2 064,8 млрд рублей, из них на долю добровольных видов страхования приходится 902,1 млрд рублей (43,7%), обязательных видов страхования — 1 162,7 млрд рублей (56,3%).

Уровень страховых выплат в сумме собранных страховых взносов за 2012 год составил 47,6% (за 2011 год — 56,6%).

Общая сумма страховых резервов, сформированных страховыми организациями республики, по состоянию на 01.01.2013 составила 2 675,1 млрд рублей. Страховые резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни, составляют 2 119,8 млрд рублей, а по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, — 555,3 млрд рублей (на 01.01.2012 — 1 368,9 млрд рублей и 366,1 млрд рублей соответственно). Отдельные показатели деятельности страховых организаций Республики Беларусь на 2012 год представлена в Приложении 1.

По состоянию на 01.01.2013 собственный капитал страховых организаций республики составил 10 856,2 млрд рублей и увеличился по сравнению с 2011 годом в действующих ценах на 8 154,7 млрд рублей, или в 4 раза. Уставный капитал составляет 9 388,6 млрд рублей, или 86,5% от величины собственного капитала.

Среднесписочная численность работников страховых организаций республики за 2012 год составила 17 131 человек, в том числе штатных — 9 026 (за 2011 год — 16 557 и 8 914 человек соответственно).

За 1-е полугодие 2013 года страховые взносы по прямому страхованию и сострахованию составили 3 365,1 млрд рублей. Прирост страховых взносов за 1-е полугодие 2013 года по сравнению с аналогичным периодом 2012 года составил 1 398,1 млрд рублей, или 71,1% в текущих ценах.

Страховые взносы по добровольным видам страхования за 1-е полугодие 2013 года составили 1 984,3 млрд рублей. Удельный вес добровольных видов страхования в общей сумме страховых взносов составил 59,0% (за 1-е полугодие 2012 года — 48,8%). В структуре страховых взносов по добровольным видам страхования на долю личного страхования приходится 22,0%; имущественного страхования — 71,6%, страхования ответственности — 6,4%.

Страховые взносы по обязательным видам страхования за 1-е полугодие 2013 года составили 1 380,8 млрд рублей. Удельный вес обязательных видов страхования в общей сумме страховых взносов составляет 41,0% (за 1-е полугодие 2012 года — 51,2%), из них личное страхование — 38,5% от суммы страховых взносов по обязательным видам страхования, имущественное — 10,3%, страхование ответственности — 51,2%.

За 1-е полугодие 2013 года выплаты страхового возмещения и страхового обеспечения составили 1 296,5 млрд рублей, из них на долю добровольных видов страхования приходится 538,3 млрд рублей (41,5%), обязательных видов страхования — 758,2 млрд рублей (58,5%).

Уровень страховых выплат в сумме страховых взносов за 1-е полугодие 2013 года составил 38,5% (за 1-е полугодие 2012 года — 49,2%).

Общая сумма страховых резервов, сформированных страховыми организациями республики, по состоянию на 01.07.2013 составила 3 755,1 млрд рублей. Страховые резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни, составляют 3 076,8 млрд рублей, а по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, — 678,3 млрд рублей (на 01.07.2012 — 1 990,8 млрд рублей и 594,3 млрд рублей соответственно).

По состоянию на 01.07.2013 собственный капитал страховых организаций республики составил 11 148,1 млрд рублей и увеличился по сравнению с аналогичным периодом 2012 года в действующих ценах на 8 119,2 млрд рублей, или в 3,7 раза. Уставный капитал составляет 9 577,8 млрд рублей, или 85,9% от величины собственного капитала.

Среднесписочная численность работников страховых организаций республики за 1-е полугодие 2013 года составила 17 269 человек, в том числе штатных — 9 022 (за 1-е полугодие 2012 года — 17 021 и 9 019 человек соответственно). Отдельные показатели деятельности страховых организаций Республики Беларусь на январь-сентябрь 2013 года представлена в Приложении 2.

Таким образом, современный страховой рынок Республики Беларусь характеризуется, следующими основными чертами.

С одной стороны:

1. Наличием более 2-х десятков страховых организацией государственной и негосударственной формы собственности, большинство из которых, работают на рынке много лет и по праву завоевали доверие своих клиентов;

2. Наличием нескольких брокерских компаний — профессиональных страховых консультантов, позволяющих своим клиентам заключать договора страхования на лучших условиях с последующим их сопровождением, включающем содействие в получении страховых выплат;

3. Высоким уровнем профессиональной подготовки специалистов страховых организаций и страховых брокеров;

4. Отсутствием «серых» страховых схем, достаточной открытостью и прозрачностью;

С другой стороны:

1. Своеобразной государственной политикой в области страхования пока не рассматривающей страхование как наиболее эффективную систему защиты рыночной экономики от предполагаемых рисков, как фактор экономической стабильности и стимул расширения предпринимательской деятельности, как средство формирования долгосрочных инвестиционных ресурсов;

2. Неустойчивостью страхового законодательства, слабо направленного на стимулирование развития страхования, на актуализацию самой идеи страхования и формирование т.н. страховой культуры общества;

3. Низкой страховой культурой населения, руководства предприятий, недооценивающих возможности страхования, как механизма передачи своих рисков и убытков третьему лицу (страховщику), привыкших не оценивать последствия наступления возможных событий и готовых покрывать возникающие убытки за счет иных «традиционных» источников («собственный карман», прибыль предприятия, различные выплаты и пособия из госбюджета и т. п.);

2.2 Государственное регулирование страхового рынка в Республике Беларусь

Основой страхового законодательства является, принятый в 2006 году Указ Президента № 530 от 26.08.2006 года «О страховой деятельности» и введенное им Положение о страховой деятельности в Республике Беларусь.

Главной задачей государственного регулирования страховой деятельности в Республике Беларусь как и в других странах является контроль за соблюдением интересов застрахованных, требований законодательства, обеспечение гарантии исполнения договоров страхования, а также проведение эффективной страховой политики.

Государственное регулирование страховой деятельности в Республике Беларусь осуществляется Президентом, Национальным собранием, Правительством, Министерством финансов и иными государственными органами в пределах их компетенции.

Государственное регулирование страховой деятельности производится путем определения:

* основных направлений государственной политики в области страховой деятельности;

* порядка страховой деятельности в Республике Беларусь;

* процедур регистрации, реорганизации и ликвидации страховых организаций;

* порядка лицензирования страховой деятельности;

* правил и принципов страхования, перестрахования, тарифной политики;

* требований к формированию, размещению, использованию страховых резервов и других фондов, обеспечивающих финансовую устойчивость страховых организаций [3, c. 8].

Президент Республики Беларусь определяет основные направления государственной политики в области страховой деятельности, вводит новые виды обязательного страхования, осуществляет иные полномочия в соответствии с Конституцией Республики Беларусь.

Правительство разрабатывает основные направления государственной политики в области страховой деятельности и обеспечивает их реализацию: утверждает республиканские программы развития страхования, а так же меры её государственной поддержки, обеспечивает их выполнение: осуществляет иные полномочия в соответствии с законодательными актами.

Необходимость государственного регулирования страхования связана с тем, что страхование является общественно-необходимым элементом экономики. Непосредственный государственный надзор за страховой деятельностью в настоящее время осуществляет Главное управление страхового надзора Минфина Республики Беларусь [13, c. 15].

Министерство финансов является республиканским органом государственного управления и органом надзора за страховой деятельностью. В пределах своей компетенции оно осуществляет следующие функции:

* проводит государственную политику в области страховой деятельности;

* осуществляет государственную регистрацию страховых организаций, обществ взаимного страхования, включая организации с участием иностранных инвесторов в Республике Беларусь, страховых брокеров;

* выдает страховым организациям, обществам взаимного страхования и страховым брокерам специальные разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности; [3, c. 9]

Департамент страхового надзора при Министерстве финансов Республики Беларусь выполняет следующие задачи:

— государственная регистрация субъектов страховой деятельности;

— выдача лицензий на проведение страховой и посреднической деятельности;

— обеспечение единообразного ведения страховщиками учёта и отчётности, формирование страховых резервов;

Важнейшей среди данных задач является регистрация страховых организаций и их обособленных структурных подразделений, а также лицензирование страховой деятельности.

Посредством регистрации осуществляется допуск на национальный страховой рынок субъектов хозяйствования. Устанавливаются требования, которым должна удовлетворять страховая организация:

— минимальный размер уставного фонда;

— наличие специального фонда в иностранной валюте для страховщиков, занимающихся внешнеэкономической страховой деятельностью;

— предельная доля иностранного инвестора в уставном фонде белорусского страховщика;

— организационно-правовая форма создания и т. д.

Лицензия на осуществление страховой деятельности является документом, удостоверяющим право её владельца на ведение данной деятельности на территории Республики Беларусь. Выдача лицензии производится на основании заявления, составленного по установленной форме [4, c. 42].

Одним из важнейших документов, разработанных Министерством финансов в области страхования, стала Государственная программа развития страхового дела в Республике Беларусь на 2011;2015 гг. Реализация программы позволит достичь определенного уровня развития страховой отрасли экономики и создает предпосылки для дальнейших преобразований в этой области [3, c. 9].

В частности, страховое законодательство построено в целом с учетом международных стандартов регулирования и надзора, совершенствования и развития правовой базы, регулирующей отношения в области страхования в части гармонизации национального страхового законодательства с законодательством Российской Федерации и с принципами построения страхового законодательства стран Европейского союза, приняты меры по оптимизации перечня видов обязательного страхования, на качественно новый уровень подняты требования к деятельности страховых организаций, в том числе к их прозрачности и финансовой стабильности, осуществлены первоначальные мероприятия по созданию системы зашиты законных интересов потребителей страховых услуг, установлению и развитию инфраструктуры страхового рынка.

3. Проблемы и перспективы развития страхового рынка в Республике Беларусь

3.1 Проблемы развития страхового рынка

Страховой рынок Республики Беларусь характеризует существование ряда проблем, от решения которых зависит не только его устойчивость на сегодняшний день, но и существование в будущем.

Во-первых, проблема страхового рынка в том, что государство в лице его властных органов не хочет воспринимать страхование как стратегический аспект развития экономики государства. Вследствие этого возникают определенные негативные условия, влияющие на формирование страхового рынка, например в виде налогового давления, последствием которого будет то, что страховые услуги не только потеряют свою привлекательность, но и не будут приносить дохода.

Во-вторых, проблема фактического отсутствия инвестиционных инструментов, удовлетворяющих требованиям страховщиков. Главным вопросом, стоящим перед страховщиками стал вопрос о временном размещении свободных денежных средств страховых компаний. Сущность проблемы состоит в том, что строгий регламент государством размещения страховых резервов и уклонение от введенных правил со стороны страховых компаний может стоить им лицензии на право занятия страховой деятельностью. Если же выполнение установленных правил приведет к отрицательным результатам, то государство не несет ответственность за эти правила [9, c. 294].

В Республике Беларусь, несмотря на реформы, проводимые в страховом секторе, существенных изменений в направлении его либерализации не происходит: по-прежнему создаются определенные ограничения для деятельности иностранных инвесторов на национальном страховом рынке.

В целом, приток иностранного капитала способствует развитию рынка страхования, особенно в случае возможности оказания новых видов страховых услуг. Иностранный капитал несет с собой новые технологии, новые приемы ведения бизнеса, знания и опыт, что в свою очередь снизит тарифы на страховые услуги для населения и предприятий, обеспечит доступность страховых услуг и будет способствовать приверженности населения и предприятий страхованию.

В-третьих, проблемой страхового рынка является также включение обязательных видов страхования под патронажем некоторых министерств и ведомств. Получается так, что страхователи не обретают абсолютно никакую страховую защиту, а министерства в свою очередь аккумулируют средства почти на безвозмездной основе, а затем тратят их не всегда в интересах страхователей. Результатом таких действий является то, что обязательное страхование становится способом отчисления и перераспределения финансовых ресурсов в пользу некоторых министерств и ведомств [9, c. 295].

В связи с тем, что обязательные виды находятся под непосредственным контролем государства, необходимо привлекать иностранный капитал на развитие добровольных видов страхования, что, в свою очередь, снизит тарифы на страховые услуги для населения и предприятий, обеспечит доступность страховых услуг и будет способствовать приверженности населения и предприятий страхованию. Либерализация внутреннего рынка приведет к появлению новых технологий, которые принесут с собой иностранные компании [12, c. 96].

Рассмотрим сдерживающие факторы развития страхового рынка в Республике Беларусь.

1. Сдерживающие факторы со стороны населения:

— невыполнение договоров страхования, заключенных до 1992 г. Госстрахом, и отсутствие компенсаций по данным договорам;

— высокие инфляционные ожидания (нестабильность белорусского рубля порождает желание населения заключить страховые контракты за рубежом);

— присутствие на рынке компаний сетевого маркетинга в сфере страхования жизни.

Существует риск потерять договор страхования без возмещения первоначального взноса, так как лица, распространяющие страховки по принципу сетевого маркетинга, не зарегистрированы в Беларуси как официальные представители страховых компаний или их агенты.

2. Сдерживающие факторы со стороны предприятий:

— существующие определенные традиции и отсутствие стимулов к страхованию;

— налогообложение: некоторые виды страховых взносов нельзя относить на затраты, а выплата их из прибыли расценивается руководителями предприятий как дополнительные издержки и вынуждает их отказаться от добровольных видов страхования.

Итак, многочисленные исследования отечественных экономистов выявляют массу причин низкой потребности в страховании: низкий уровень страховой культуры, недоверие к страховым организациям, низкий уровень заработной платы и уровня жизни граждан, отсутствие надежных инвестиционных инструментов размещения страховых резервов и, как следствие, недостаточная финансовая устойчивость страховщиков. Эти факторы носят внешний, весьма глобальный характер, и их воздействие еще очень долго будет сказываться на развитии страхования.

3.2 Приоритетные направления развития страхового рынка

Развитие страхового рынка Республики Беларусь осуществляется с учетом приоритетов развития национальной экономики и предусматривает стимулирование внедрения новых видов страхования, страховых технологий, повышение качества и расширение спектра страховых услуг, совершенствование форм и методов страхового надзора. При этом особое внимание уделяется финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций, совершенствованию форм и методов контроля, созданию системы мониторинга за финансовым состоянием страховщиков.

Развитие страховой деятельности в Республике Беларусь в 2011;2015 годах будет направлено на повышение роли страхования в экономической жизни общества путем достижения уровня реализации функций страхования, соответствующего уровню социально-экономического развития страны.

Необходимые для этого качественные и количественные изменения состояния страхового рынка республики предполагается осуществить путем достижения следующих стратегических целей:

· развитие страхового рынка и укрепление устойчивости его функционирования;

· повышение доверия к страховым организациям со стороны национальных и иностранных инвесторов;

· максимальное приближение к международным стандартам осуществления надзора за страховыми организациями, определенным Международной ассоциацией органов страхового надзора (IAIS).

Достижению указанных целей будет способствовать решение основных задач, включающих:

· повышение капитализации страховых организаций за счет внутренних и внешних источников;

· обеспечение стимулирования спроса на страховые услуги, преимущественно по видам добровольного страхования;

· формирование среды добросовестной конкуренции;

· совершенствование законодательства о страховании;

· переход на риск-ориентированный надзор и оценку уровня достаточности капитала страховых организаций на основе принципов, разработанных Международной ассоциацией органов страхового надзора;

· развитие инфраструктуры страхового рынка и информационных технологий [2, c. 52].

Важная роль в достижении намеченных целей отведена Белорусской ассоциации страховщиков, призванной объединять участников страхового рынка в целях тесного взаимодействия с государственными органами по вопросам развития и устойчивости функционирования страхового рынка, разработки новых и внесения изменений в действующие нормативные правовые акты по проблемным аспектам страховой деятельности.

В возмещении ущерба и смягчении последствий наступления чрезвычайных событий должны участвовать лица, ответственные за причиненный вред, страховые организации и государство. Для этого необходимо выстроить систему взаимодействия между ними, распределив доли ответственности за причинение вреда между участниками этой системы и определив размеры выплат, которые могут быть произведены с учетом наличия договора страхования и размера выплаты (ущерба) [15, c. 43].

В части развития добровольного страхования, относящегося к страхованию жизни, в первую очередь требуется дальнейшее совершенствование системы налогообложения, мотивирующей граждан на страхование жизни и юридических лиц — на осуществление страхования жизни сотрудников [4, c. 16].

Совершенствование системы налогового стимулирования предусматривает изучение вопросов возможности применения налоговых вычетов по подоходному налогу для физических лиц, заключивших долгосрочные договоры добровольного страхования жизни, добровольного страхования дополнительной пенсии, а также рассмотрение возможности отмены ограничений по включению в состав затрат на производство товаров (работ, услуг) страховых взносов по долгосрочным договорам добровольного страхования жизни, добровольного страхования дополнительной пенсии, заключенным нанимателями в пользу своих работников.

Основными направлениями обеспечения стимулирования спроса на страховые услуги, преимущественно по видам добровольного страхования, являются:

· совершенствование порядка оказания финансовой помощи юридическим и физическим лицам в случае наступления чрезвычайных ситуаций, природных и техногенных катастроф путем активного использования механизмов страхования;

· внедрение механизма страховой защиты в инвестиционные программы, в том числе осуществляемые с участием иностранного капитала;

· совершенствование системы налогообложения для граждан и субъектов хозяйствования, использующих инструменты страховой защиты;

· информирование субъектов хозяйствования и населения о страховых продуктах, правах потребителей страховых услуг и их защите;

· повышение качества и расширение спектра страховых услуг с условием максимальной защиты прав и интересов потребителей страховых услуг [17, c. 45].

Состояние конкурентной среды на страховом рынке призвано способствовать повышению качества страховых услуг, снижению их стоимости, активному внедрению новых страховых продуктов. Для развития конкурентной среды на страховом рынке целесообразно осуществление мероприятий, направленных на создание равных возможностей для государственных и частных страховых организаций, а также на расширение присутствия иностранного капитала на отечественном страховом рынке.

Формирование конкурентной среды является комплексной задачей и предполагает реализацию следующих мер:

· поэтапная либерализация национальной системы страхования и перестрахования;

· повышение уровня открытости информации о деятельности страховых организаций;

· построение системы рейтинговых оценок страховых организаций для стимулирования неценовой конкуренции между ними.

Развитие страхового законодательства должно осуществляться путем создания единой системы законодательных актов в сфере страхования, определения четких условий взаимодействия страхователей и страховых организаций, предоставления всем субъектам страховых отношений возможности защищать свои права в равной мере.

Рост роли страхования будет сопровождаться повышением требований к надежности и устойчивости страховых организаций. При этом основное внимание должно уделяться степени их подверженности рискам, с которыми они сталкиваются в своей деятельности [16, c. 44].