Понятие ценной бумаги, векселя. 
Облигации, выпущенные коммерческим банком

• Тест
• Задачи
• Список используемой литературы
• Тест
• 1. Доля привилегированных акций в общем объеме уставного капитала АО.
• Ответ: 2) не должна превышать 25%;
• Пояснения: Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», глава3, статья 25
• 2. Ценной бумагой, удостоверяющей безусловное данное обязательство уплатить до наступления срока определенную сумму денег его владельцу, называется —
• Ответ: вексель;

Пояснения: ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (часть вторая) от 26.01.1996 № 146-ФЗ, глава 42, статья 816

3. Акционерный коммерческий банк может выпускать облигации для привлечения заемных средств оплаты всех выпускаемых банком акций:

Ответ: при условии полной;

Пояснения: Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», глава3 статья 33

4. Акции банка могут реализовываться капитализацией начисленных, но не выплаченных акционером банка дивидендов:

Ответ: 2) да, после уплаты налогов в бюджет и 3) да, после согласия акционеров

Пояснения: Письмо Цб РФ от 11.02.1994 № 75 «Об утверждение и введении в действие новой редакции инструкции о правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации», пункт 10

5. При отсутствии наименования и адреса бенефициара депозитный сертификат на предъявителя, выпущенный коммерческим банком, считается:

Ответ: 1) действительным.

Пояснения: Согласно пункту 8 Письма ЦБ РФ от 10.02.1992 № 14−3-20 «Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций»: На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты:

— наименование «сберегательный (или депозитный) сертификат» ;

— номер и серия сертификата;

— дата внесения вклада или депозита;

— размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);

— безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;

— дата востребования суммы по сертификату;

— ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

— сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

— ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

— наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;

— для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика — юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика — физического лица;

— подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

6. Вексель является эмиссионной ценной бумагой?

Ответ:2) нет

Пояснения: Эмиссионная ценная бумага — любая ценная бумага, в том числе бездокументарная, которая характеризуется одновременно следующими признаками:

закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных настоящим Федеральным законом формы и порядка;

размещается выпусками;

имеет равные объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги.

Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», Раздел I, Глава 1, Статья 2.

7. За счет каких источников Банк России осуществляет свои расходы?

Ответ: 3) за счет собственных доходов.

Пояснения: Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 27.06.2002, глава 1, статья2

8. К неторговым валютным операциям банков не относятся:

Ответ: 1) международные расчеты по экспортно-импортным операциям предприятий.

Пояснения: Неторговые операции — разновидность внешнеэкономических операций (внешнеторговых сделок), объектом которых являются не товарно-материальные ценности, а определенные виды услуг и формы деятельности. В частности, к ним относятся: денежные расчеты за услуги связи (телефон, телеграф, телефакс и др.), некоторые виды транспортных услуг, концертно-артистическая и гастрольная деятельность, погашение финансовых кредитов, оплата частных денежных переводов, спортивно-зрелищные мероприятия и т. д. (Толковый словарь в системе ГАРАНТ) Данный ответ верен, так как экспортно-импортные операции предприятий — это торговые операции и не относятся к неторговым

9. Может ли банк использовать денежные средства, имеющиеся на счете клиента?

Ответ: 1) да

Пояснения: ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (часть вторая) от 26.01.1996 № 146-ФЗ, глава 45, статья 845

10. К активным операциям коммерческого банка нельзя отнести?

Ответ: 4) выпуск векселей и депозитных сертификатов

Пояснения: То есть из предложенных ответов, необходимо выбрать пассивные операции банков. Пассивные операции банков — это средства (способы) формирования банковских ресурсов путем привлечения чужих средств в форме вкладов, эмиссии кредитных денег, выпуска ценных бумаг, в том числе, обращающихся депозитных сертификатов и долговых обязательств с плавающей процентной ставкой. (ГАРАНТ, толковый словарь).

Задачи

Задание № 3.

Фонд дивидендов коммерческого банка «Пульс», утвержденный по итогам работы 2002 г., составляет 3 млн.р. Уставный капитал банка зарегистрирован в объеме 100 000 тыс.р. и составляет 900 000 обыкновенных акций стоимостью 1000 р. и 20 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 5 тыс.р. Дивиденд по привилегированным акциям установлен в фиксированном размере 70% в год от номинальной стоимости акции. Определить какую сумму дохода должен выплатить банк «Пульс» В. Г. Иванову, имеющему одну обыкновенную и пять привилегированных акций.

Решение:

Если уставный капитал общества равен 100 000 тыс.р. (сто миллионов) рублей, а стоимость всех акций равна 1 млрд. руб (обыкновенные 900 000 000=900 000*1 000; привилегированные 100 000 000=20 000 *5 000), то дивиденды не могут выплачиваться, так как уставной капитал не полностью оплачен. Согласно ФЗ «Об акционерных обществах» от 29.10.1995 «Общество не вправе принимать решение (объявлять) о выплате дивидендов по акциям: до полной оплаты всего уставного капитала общества».

Задание № 4.

Господин А. Б. Семенов 2 апреля 2002 г. Обратился в обменный пункт коммерческого пункта «Универсал», имея на руках 2 650 ЕВРО для приобретения долларов США. Курсы валют на 2 апреля составили, р. (табл3):

1) Определите кросс-курс евро к доллару США для операций, производимых банком «Универсал»:

а) по покупке евро за доллары США б) по продаже евро за доллары США

2) определите размер средств, полученных А. Б. Семеновым в долларах США, в результате обмена валют. Дайте пояснения.

Решение:

1) а) при покупке Евро за доллары кросс-курс равен 1,949 (2 650/2 625)

Пояснение: находится отношением суммы евро к сумме долларов.

б) при продаже Евро за доллары кросс-курс равен 0,990 596 (2 625/2 650) Пояснение: находится отношением суммы долларов к сумме евро.

2) Семенов получит 2 625 долларов США 2 апреля 2002 года. 2 650 ЕВРО он продаст Банку «Универсал» по 31,6 р. и получит 83 740 рублей, за эти рубли купит доллары по 31,9р. и получит 2 625 долларов.

Задание 5

АО «Самоцветы» обратилось в АКБ «Универсал» с заявлением на получение ссуды в суме 20 млн.р. на срок 4 мес. Под залог производственного здания. Анализ кредитоспособности предприятия позволяет банку положительно решить вопрос о предоставлении кредита. Размер процентной ставки — 28% годовых. Составьте кредитный договор и договор залога, используя типовые формы.

Решение: см. Кредитный договор и договор залога

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР № 12

Акционерный коммерческий банк «Универсал», именуемый в дальнейшем «Банк», в лице генерального директора Тодиновой Любовь Анатольевны, действующей на основании Устава, и Акционерным обществом «Самоцветы», именуемый в дальнейшем «Заемщик», в лице генерального директора Петрова Александра Ивановича, действующего на основании Устава, заключили между собой нижеследующий договор:

1. Предмет договора

1.1. Банк предоставляет Заемщику кредит в сумме 20 000 000 (двадцать миллионов) рублей на срок с 15.06.05 по 15.10.05.

1.2. Объектом кредитования являются: расчеты с поставщиками, расчеты по оплате труда сотрудников; расчеты с прочими дебиторами м кредиторами.

1.3. Цель кредитования состоит в финансировании затрат Заемщика, указанных в п. 1.2. настоящего договора

2. Срок договора

2.1. Срок действия договора устанавливается со дня его заключения и до полного возврата кредита, а также получения Банком всех причитающихся ему процентов и неустоек.

2.2. Банк обязуется предоставить кредит в следующие сроки:

2.3 Заемщик обязуется возвратить полученный кредит в следующие сроки:

2.4 Заемщик имеет право досрочно погасить договор, погасив задолженность по ссудам Банка и начисленным процентам за пользования кредитом.

3. Условия кредитования

3.1. Для учета полученного Заемщиком кредита Банк открывает ему ссудный счет № 15 200 000 811 100 256 256.

3.2. Кредит предоставляется путем перечисления денежных средств с ссудного счета на расчетный счет Заемщика, открытого в этом Банке.

3.3. Заемщик выплачивает Банку за пользование кредитом проценты в размере 28% годовых ежемесячно не позднее пятнадцатого числа следующего за отчетным.

3.4. При нарушении срока возврата кредита и несвоевременной уплате процентов Заемщик выплачивают Банку за весь период просрочки 2% годовых от просроченной суммы.

3.5. При наличии процентов количество дней в месяце соответствует 30 календарным дням, а продолжительность банковского финансового года принимается равной 360 дням.

3.6. Банк может в одностороннем порядке повысить процентную ставку за пользование кредитом (включая повышенную) в случае увеличения процентной ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России. В случае увеличения размера процентной ставки за пользования банковским кредитом в одностороннем порядке, Банк направляет в адрес Заемщика соответствующее уведомление. Новые процентные ставки за пользование кредитом действуют с момента, установленного Банком.

3.7. В случае образования просроченной задолженности по возврату полученного Заемщиком кредита и процентам за пользование им (включая повышенные) суммы, выплачиваемы Заемщиком, и погашение указанной задолженности, направляются вначале на погашение долга по процентам, а затем зачитываются в счет возврата предоставленного кредита.

4. Обязанности сторон

4.1. Банк обязан предоставить кредит в сроки, предусмотренные п. 2.2. настоящего договора при соблюдении условий, предусмотренных в пп.4.2.1, 4.2.2. настоящего договора.

4.2. Заемщик обязан:

4.2.1. Предоставить в течение 1 дня с момента подписания договора документ, подтверждающий обеспечение предоставляемого кредита, который является неотъемлемым приложением к настоящему договору:

договор залога № 1 от 15.06.05 г.

4.2.2. Застраховать ценности, принятые банком в залог.

4.2.3. Погасить полученный кредит в срок согласно принятым обязательствам (обязательствами-поручениями, платежными поручениями, наличными деньгами) до 15 октября 2005 года.

4.2.4. Уплачивать Банку проценты в соответствии с пп.3.3., 3.4

4.2.5. Выполнить требования, предусмотренные пп.5.2., 5.3 настоящего договора.

5. Контроль банка

5.1. В процессе кредитования Банк имеет право проверять финансово-хозяйственное положение Заемщика, целевое использование кредита и его обеспеченность.

5.2. Для реализации контрольных прав Банка, указанных в п. 5.1. настоящего договора, Заемщик обязуется предоставить Банку следующие документы:

Копии платежных — поручений по всем текущим платежам; расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности; бухгалтерскую отчетность по форме 1 и 2 с расшифровками основных статей.

Заемщик обязуется предоставлять по требованию Банка другие документы, отвечать на вопросы работников Банка, предоставлять справки и совершать другие действия, необходимые для выяснения Банком обстоятельств, указанных в п. 5.1. настоящего договора.

5.3. Заемщик обязуется допускать работников банка в служебные, производственные, складские и другие помещения для проведения целевых проверок.

Количество проверок и их сроки определяется Банком, и с Заемщиком не согласовываются.

6. Ответственность сторон

6.1. В случае несвоевременной выдачи Банком кредита он уплачивает заемщику пеню в размере 0,04% за каждый день просрочки.

6.2. В случае нарушения обязательств, предусмотренных пп.4.2.1., 4.2.2 настоящего договора, Банк имеет право отказать в выдаче кредита.

6.3. За нарушения срока возврата полученного кредита Заемщик уплачивает Банку проценты в повышенном размере в соответствии с п. 3.4. настоящего договора.

6.4. В случае нарушении заемщиком обязательств по кредитному договору Банк имеет право:

Прекращать выдачу новых ссуд в случае несвоевременного погашения процентов по кредиту

6.5. При просрочке возврата полученного кредита и начисленных по нему процентов свыше 1 дня Банк вправе:

— списать денежные средства с расчетного счета Заемщика в данном Банке;

— приостановить выплаты по другим текущим платежам Заемщика.

7. Порядок разрешения споров

7.1. Споры по настоящему договору разрешаются в установленном порядке судом.

8. Другие условия по усмотрению сторон

8.1. Настоящий договор составлен в двух экземплярахпо одному для каждой стороны. Каждый договор имеет равную юридическую силу.

9. Юридические адреса и подписи сторон

Договор о залоге № 1

г. Новосибирск от 15.06.05

Акционерный коммерческий банк «Универсал», именуемый в дальнейшем «Залогодержатель», в лице генерального директора Тодиновой Любовь Анатольевны, действующей на основании Устава, и Акционерным обществом «Самоцветы», именуемый в дальнейшем «Залогодатель», в лице генерального директора Петрова Александра Ивановича, действующего на основании Устава, заключили настоящий договор:

1. Предмет договора:

1.1. Порядок и условия сдачи в залог имущества ЗАЛОГОДАТЕЛЯ в обеспечении возврата кредита в сумме 20 000 000 (двадцать миллионов) р., выданного залогодержателем.

1.2. Передаваемое имущество обеспечивает обязательства ЗАЛОГОДАТЕЛЯ перед ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЕМ по кредитному договору № 12 от 15.06.05.

2. Права и обязанности сторон:

2.1. ЗАЛОГОДАТЕЛЬ обязан:

2.1.1. Предоставить в залог следующее имущество: производственное здание

2.1.2. Передать имущество, принадлежащее на праве собственности и свободное от прав третьих лиц.

2.1.3. Передать все документы к имуществу, а именно: документ, удостоверяющий право собственности ЗАЛОГОДАТЕЛЯ на это имущество.

2.1.4. имущество передается в течении 1 дня со дня подписания договора, при этом составляется акт приемапередачи имущества, который является неотъемлемой частью настоящего договора.

2.2. ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ вправе:

2.2.1. Принять имущество и документы к имуществу от ЗАЛОГОДАТЕЛЯ.

2.2.2. Сохранять имущество в надлежащем состоянии

2.2.3. Возвратить имущество в течении трех дней после исполнения ЗАЛОГОДАТЕЛЕМ обязательств по кредитному договору № 12 от 15.06.05

2.3. ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ вправе:

2.3.1. Для обеспечения обязательств по кредитному договору № 12 от 15.06.05 в течении трех банковских дней после срока погашения кредита реализовать имущество, переданное в залог.

2.4. ЗАЛОГОДАТЕЛЬ вправе:

2.4.1. Проверять состояние переданного в залог имущества.

2.4.2. Исполнять обязательства по кредитному договору № 12 от 15.06.05., с согласия ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЯ.

3.Срок действия договора:

Настоящий договор вступает в силу со дня его подписания сторонами. Действие настоящего договора прекращается после полного погашения кредита и процентов за кредит в соответствии с кредитным договором № 12 от 15.06.05г

4. Ответственность сторон по настоящему договору в соответствии с действующим законодательством.

5. Споры между сторонами рассматриваются в Арбитражном суде.

6. Настоящий договор является неотъемлемой частью кредитного договора № 12 от 15.06.2005 г.

7. Настоящий договор составлен в 2 (двух) экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу.

8. Банковские реквизиты и подписи сторон:

Список используемой литературы

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 146-ФЗ.

2. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 27.06.2002.

3. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах».

4. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» .

5. Письмо Цб РФ от 11.02.1994 № 75 «Об утверждение и введении в действие новой редакции инструкции о правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации».

6. Письмо ЦБ РФ от 10.02.1992 № 14−3-20 «Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций».