Ознакомление с организацией документального оформления и учета операций с безналичными денежными средствами

Учет безналичных денежных средств — счет 51 «Расчетные счета». Счет 51 предназначен для учета движения безналичных денежных средств организации. По дебету счета отражается поступление безналичных денежных средств на расчетный счет, по кредиту списание. В настоящее время организации разрешено иметь несколько расчетных счетов. Аналитический учет на счете 51 может вестись по каждому расчетному счету предприятия. Первичным документом, подтверждающим факт списания и поступления денежных средств на расчетный счет, является выписка из банка. Списание денежных средств происходит на основании платежного поручения. Для выполнения безналичных расчетов у компании ООО «МегаСкат» открыт расчетный счет в банке ОАО Филиал «Омский «ОАО ОТП Банк». На расчетный счет поступает выручка за оказанные услуги, авансовые платежи, дебиторская задолженность, наличные деньги из кассы. С расчетного счета производятся безналичные платежи, выдаются наличные деньги на выплату заработной платы, командировочные хозяйственные и представительские расчеты. В ООО «МегаСкат» установлена система удаленных платежей «Клиент-Банк» с использованием сети интернет. Система «Клиент-Банк» предназначена для осуществления Клиентами банка операций по своим счетам. система гарантирует высокий уровень безопасности. В процессе прохождения практики мною были заготовлены и отправлены на перечисления платежные поручения в системе КлиентБанк.