Проблемы управления риском в современных организациях

Введение

Предпринимательская деятельность всегда сопряжена с риском. Для того чтобы расти и развиваться, компании постоянно вынуждены меняться, внедрять в производство новые продукты, предлагать новые услуги, и, как следствие, иметь дело с риском. Не стоит так же забывать и о стихийных бедствиях, компьютерных вирусах, экономических кризисах и других явлениях, способных нанести урон компании.

Как экономическая категория, риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае, если оно произойдет, то возможны три экономических результата этого события: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), нулевой, положительный (выигрыш, выгода, прибыль) и здесь проявляется такое свойство риска, как альтернативность, предполагающая необходимость выбора из двух или нескольких возможных вариантов решений, направлений, действий. Отсутствие возможности выбора свидетельствует об отсутствии риска: там, где нет выбора, не существует и риска.

Риском можно управлять, используя разнообразные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и вовремя принимать меры к снижению степени риска. Необходимо достичь баланс между получением прибыли и сокращением убытков предпринимательской деятельности. Только при выполнении этого условия применение системы управления риском является эффективным.

Управление рисками требует принятия сбалансированного решения. В процессе управления риском необходимо четко определять экономическую целесообразность уменьшения степени риска и достижения запланированных результатов.

Актуальность выбранной темы заключается в том, что в современном мире риски встречаются повсеместно, необходимо научиться управлять этими рисками так, чтобы организация могла не только преодолеть кризис, но и предупредить его. Согласно данным Госкомстата РФ, «удельный вес убыточных предприятий и организаций в российской экономике в первом полугодии 2011 года выросла в сравнении с тем же периодом 2010 года на 0,3 процентного пункта, с 34,4% до 34,7%». 30]

Приведенные данные наглядно демонстрируют то, насколько актуальна для российских предприятий проблема обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности. Внедрение в практику предприятий системы управления риском позволяет обеспечить стабильность их развития, повысить обоснованность принятия решений в рискованных ситуациях, улучшить финансовое положение за счет осуществления всех видов деятельности в контролируемых условиях.

Объектом исследования в курсовой работе является ООО «Миэльстрой Сибирь».

Предметом исследования в работе является управление риском в современных организациях.

Целью курсовой работы является на основании исследования теоретико-методологических аспектов управления рисками выявить основные проблемы, связанные с управлением риском, в ООО «Миэльстрой Сибирь».

В соответствии с поставленной целью определены следующие задачи:

1. Изучить сущность и виды рисков

2. Определить показатели риска и методы его оценки

3. Изучить причины возникновения рисков в предпринимательской деятельности

4. Проанализировать систему управления рисками в ООО «Миэльстрой Сибирь»

5. Выявить проблемы управления риском в ООО «Миэльстрой Сибирь» и методы снижения риска в процессе управления им.

В работе над темой управление риском в современных организациях применялись следующие методы исследования: изучение литературы, наблюдение, сравнение и анализ.

Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

Во введении обозначена краткая характеристика курсовой работы, актуальность темы и задачи, решение которых является целью данной работы.

В первой главе идет речь о сущности и видах рисков, показателях риска и методах его оценки.

Во второй главе освещается управление рисками на современном предприятии, в том числе планирование рисков, методы управления рисками, проблемы управления рисками.

В третьей главе приведен анализ процесса управления риском и возникающих в процессе управления рисков в ООО «Миэльстрой Сибирь».

В заключении делаются выводы о том, что эффективность принятия управленческих решений непосредственно зависит от объективной оценки рисков и создания эффективной системы управления ими.

В список литературы входит 28 источников, описывающих сущность риска, его виды, методы управления риском и проблемы, возникающие в процессе управления риском.

риск управление предпринимательский

Глава 1. Теоретические основы управления рисками в организации

1.1 Сущность и виды рисков

«Происхождение термина „риск“ восходит к греческим словам „ridsikon“, „ridsa“ — утес, скала. В итальянском языке „risiko“ — опасность, угроза. В англоязычную литературу слово „risk“ пришло в середине XVIII в. Из Франции как слово „risque“ (рискованный, сомнительный). В словаре Вебстера „риск“ определяется как „опасность, возможность убытка или ущерба“. В словаре Ожегова „риск“ определяется как „возможность опасности“ или как „действие наудачу в надежде на счастливый исход“». 12, 38]

Предпринимательская деятельность содержит определенную долю риска, которую должен взять на себя предприниматель, определив характер и масштабы этого риска. Закон РФ «О предприятиях и предпринимательской деятельности» определяет предпринимательство, как «инициативную, самостоятельную деятельность граждан и их объединений, осуществляемую на свой страх и риск, под свою имущественную ответственность и, направленную на получение прибыли».

Размер потерь организации как результата деятельности в условиях неопределенности представляет собой «цену риска», а величина успеха (дополнительная прибыль) — «плату за риск». Сущность, содержание, характер проявления риска в деятельности организации позволяют определить природу риска как экономическую. В явлении «риск» можно выделить следующие элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность:

· возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива;

· вероятность достижения желаемого результата;

· отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;

· возможность материальных, нравственных и др. потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.

Анализ многочисленных определений риска позволяет выявить основные моменты, которые являются характерными для рисковой ситуации, такие, как:

· случайный характер события, который определяет, какой из возможных исходов реализуется на практике;

· наличие альтернативных решений;

· известны или можно определить вероятности исходов и ожидаемые результаты;

· вероятность возникновения убытков;

· вероятность получения дополнительной прибыли;

· наличие неопределенности;

Факторы риска определяются на основе анализа политической, экономической и финансово-кредитной политики, как отдельных стран, так и мирового сообщества в целом. Факторы рисков — одна из самых сложных частей и ключевых направлений работы по управлению риском. «Необходимо знать взаимосвязь и взаимное влияние различных факторов, отражающие связи между различными государствами, историю их развития, определять совокупный результат тех или иных экономических мер и устанавливать связь между абсолютно несвязанными на первый взгляд событиями. Можно так же отметить следующие функции риска:

1. Стимулирующая функция риска, которая проявляется в двух аспектах:

· конструктивный аспект, который состоит в исследовании источников риска при проектировании операций и систем, конструировании специальных устройств, операций, форм сделок, исключающих или снижающих возможные последствия риска;

· деструктивный аспект, который проявляется в том, что реализация решений с неисследованным или необоснованным риском может приводить к реализации объектов или операций, которые относятся к авантюрным;

2. Защитная функция риска имеет так же два аспекта:

· историко-генетический аспект состоит в том, что юридические и физические лица вынуждены искать средства и формы защиты от нежелательной реализации риска;

· социально-правовой аспект заключается в объективной необходимости законодательного закрепления понятия «правомерности риска».

3. Компенсирующая функция риска может обеспечить компенсирующий эффект, т. е. дополнительную по сравнению с плановой прибыль в случае благоприятного исхода.

4. Социально-экономическая функция риска, которая состоит в том, что в процессе рыночной деятельности риск и конкуренция позволяет выделить социальные группы эффективных собственников в общественных классах, а в экономике — отрасли деятельности, в которых риск приемлем. Вмешательство государства в рисковые ситуации на рынках (включая гарантии, например, в финансово-кредитной сфере) ограничивает эффективность социально-экономической функции риска". 10, 93]

Классификация рисков позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе, что дает возможность эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском. Выделяют риски:

1. Чистые — означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. Эти риски с учетом причины возникновения можно разделить на:

1.1. Природно-естественные — связанные с проявлением стихийных сил природы.

1.2. Экологические — связанные с загрязнением окружающей среды.

1.3. Политические — связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью государства.

1.4. Социальные риски, связанные с отсутствием социальной инфраструктуры, скрытой безработицей, производственные отношения рабочих с управленческим персоналом.

1.5. Транспортные — связанные с перевозками грузов грузовым.

1.6. Коммерческие. По структурному признаку коммерческие риски делятся на:

1.6.1. Имущественные — это риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя.

1.6.2. Производственные — риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, и т. п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

1.6.3. Торговые риски связаны с убытком по причине неплатежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, не поставки товара.

2. Спекулятивные риски, которые выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата.

2.1. «Финансовые риски — вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций с ценными бумагами, риск, который следует из природы финансовых операций.

2.1.1. Ценовой риск связан с изменением рыночной цены финансового актива.

2.1.2. Кредитный риск — риск, возникающий при частичной или полной неплатёжеспособности заёмщика.

2.1.3. Валютный риск — риск, связанный с изменением валютного курса национальной валюты к курсу валюты другой страны.

2.1.4. Риск ликвидности — риск, возникающий при продаже имеющегося финансового актива. Этот вид риска означает невозможность быстрой реализации актива без существенного снижения стоимости.

2.1.5. Риск платежеспособности — в силу неблагоприятных внешних обстоятельств у компании возникают затруднения с погашением долговых обязательств." [31, 3]

2.2. Риски связанные с покупательной способностью денег.

2.2.1.Инфляционные и дефляционные риски. Инфляционный риск — это риск того, что при росте инфляции, получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут. Дефляционный риск — это риск того, что при росте дефляции происходят падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов.

По источнику возникновения принято различать риск собственно хозяйственный, связанный с личностью человека, обусловленный природными факторами.

При определении риска как вероятности определенного уровня потерь выделяют:

1. Допустимый риск — угроза полной потери прибыли от того или иного проекта или предпринимательской деятельности в целом.

2. Критический риск — не только потеря прибыли, но и недополучение предполагаемой выручки, когда затраты приходится возмещать за свой счет.

3. Катастрофический риск — приводящий к банкротству предприятия, потере инвестиций или даже личного имущества предпринимателя.

Практики предпочитают иную классификацию рисков при оценке капиталовложений:

1. «Деловой риск связан с крупными проблемами деятельности компании, зависит от изменения спроса на рынке, производственных затрат и технологического старения.

2. Риск ликвидности — возникает, когда какой-либо актив не может быть быстро реализован по своей рыночной стоимости.

3. Риск неплатежа — невозможность выплаты процентов по ценным бумагам и погашения суммы долга.

4. Рыночный риск — изменение стоимости акций в результате колебания курсов на фондовом рынке.

5. Процентный риск — изменение стоимости активов из-за изменения ставки процентов или условий на денежном рынке и рынке капитала. Касается ценных бумаг с фиксированной процентной ставкой, особенно облигаций и недвижимого имущества.

6. Риск покупательной способности — приобретение меньшей покупательной способности по сравнению с первоначальной (наиболее подвержены облигации)". [4, 38]

По характеру учета это могут быть балансовые и забалансовые риски. Также выделяют риск несбалансированной ликвидности и лизинговых сделок. В зависимости от источников возникновения и способов устранения различают риск несистематический (специфический, диверсифицируемый) и систематический (недиверсифицируемый, рыночный). Первый обусловлен доступностью сырья, успешными или неудачными программами маркетинга, получением или потерей крупных контрактов, влиянием иностранной конкуренции, воздействием правительственных мер.

Обобщая сведения о видах риска можно предложить следующую классификацию, рисков, приведенную ниже:

Таблица 1. Классификация рисков

Итак, риск можно определить как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с их ожидаемой величиной. А классификация рисков позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе, и дает возможность эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском.

1.2 Показатели риска и методы его оценки Оценка риска является важнейшей составляющей общей системы управления риском. Она представляет собой процесс определения количественным или качественным способом величины (степени) риска.

Анализ риска позволяет не только выявить зоны риска для данной стратегии, но и оценить его количественные и качественные параметры, то есть определить вероятность его наступления и последствия для успеха стратегии. Алгоритм такого анализа, как правило, включает следующие этапы:

§ выявление возможных рисков на всех этапах реализации стратегического плана и во всех областях производственно-хозяйственной деятельности;

§ определение вероятности наступления данного риска (в долях единицы измеряется в диапазоне от нуля до единицы);

§ определение тяжести неблагоприятного события в баллах;

§ расчет опасности данного риска для плана (произведение вероятности на тяжесть);

§ ранжирование рисков по степени опасности;

§ расчет потерь от наступления неблагоприятных событий и определение мер снижения риска.

Здесь возможны три подхода к анализу сценариев развития событий и их влияния на показатели риска.

«Первый подход основан на наихудшем развитии событий (пессимистический сценарий). Его применение не требует знания вероятностей наступления неблагоприятных событий и в этом состоит преимущество данного подхода. Для этого сценария все факторы риска и решения, направленные на снижение риска, должны быть ранжированы. Плановое решение по критерию пессимизма определяется путем отыскания для каждого решения наихудшей оценки по всем ситуациям и последующим выбором наилучшей из них (наилучшее из наихудших решений).

Второй сценарий соответствует критерию оптимизма. Оптимальное по критерию оптимизма решение определяется путем отыскания для каждого решения наилучшей оценки по всем возможным ситуациям и последующим выбором наилучшей из них (наилучшее решение из наилучших).

Третий подход основан на наиболее вероятном сценарии и максимуме среднего выигрыша. Ранг решения в данном случае представляет собой средний выигрыш, который получается при каждом решении по всем ситуациям. В основу выбора закладывается вероятность наступления планируемой ситуации, а ее определение представляет собой достаточно сложную задачу.

Планирование сценариев позволяет сформировать полный перечень факторов риска, проранжировать возможные риски и смоделировать процесс реализации плана развития предприятия, оценить с определенной вероятностью последствия неблагоприятных ситуаций, запланировать меры снижения их воздействия и, наконец, осуществлять корректировку плана в ходе его реализации.

В практике имеют место случаи, когда выбирается вариант небольшого результата, но при отсутствии риска, что может привести к снижению результативности и конкурентоспособности организации. В таких случаях надо сопоставить ожидаемую экономическую выгоду и возможные потери в связи с рисковыми действиями. Если потери превышают выгоду, такое решение неоправданно.

Несомненно, что риск есть вероятностная категория, и в этом смысле наиболее обоснованно с научных позиций характеризовать и измерить его как вероятность возникновения определенного уровня потерь. «С целью изучения показателей риска сначала с помощью рисунка № 1 выделим определенные области или зоны риска в зависимости от величины потерь:

Рисунок 1. Схема зон риска Область, в которой потери не ожидаются, называется безрисковой зоной, ей соответствуют нулевые или отрицательные потери (превышение прибыли). Под зоной допустимого риска будем понимать область, в пределах которой данный вид предпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, т. е. потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли. Граница зоны допустимого риска соответствует уровню потерь, равному расчетной прибыли от предпринимательской деятельности. Следующую более опасную область будем называть зоной критического риска. Это область, характеризуемая опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и в максимуме могут привести к невозмещаемой потере всех средств, вложенных предпринимателем в дело. В последнем случае предприниматель не только не получает от сделки никакого дохода, но несет убытки в сумме всех бесплодных затрат.

Кроме критического, целесообразно рассмотреть еще более устрашающий катастрофический риск. Зона катастрофического риска представляет область потерь, которые по своей величине превосходят критический уровень и в максимуме могут достигать величины, равной имущественному состоянию предпринимателя. Катастрофический риск способен привести к краху, банкротству предприятия, его закрытию и распродаже имущества. К категории катастрофического следует относить риск вне зависимости от имущественного или денежного ущерба, связанный с прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф". 4, 144 — 145]

Наиболее полное представление о риске дает так называемая кривая распределения вероятностей потери, или графическое изображение зависимости вероятности потерь от их уровня, показывающее насколько вероятно возникновение тех или иных потерь на рисунке 2. Чтобы установить вид типичной кривой вероятности потерь, рассмотрим прибыль как случайную величину и построим вначале кривую распределения вероятностей получения определенного уровня прибыли.

Рисунок 2. Вероятность получения прибыли При построении кривой распределения вероятностей получения прибыли приняты следующие предположения:

1.Наиболее вероятно получение прибыли, равной расчетной величине — ПРр. Вероятность (Вр) получения такой прибыли максимальна, соответственно значение ПРр можно считать математическим ожиданием прибыли.

2.Потерями прибыли (ДПР) считается ее уменьшение в сравнении с расчетной величиной ПРр. Если реальная прибыль равна ПР, то ДПР = ПРр — ПР.

3. Вероятность исключительно больших (теоретически бесконечных) потерь практически равна нулю, так как потери заведомо имеют верхний предел (исключая потери, которые не представляется возможным оценить количественно).

Исходя из кривой вероятностей получения прибыли, построим на рисунке 3 кривую распределения вероятностей возможных потерь прибыли, которую, собственно, и следует называть кривой риска. Фактически это та же кривая, но построенная в другой системе координат.

Рисунок 3. Кривая риска Выделим на изображенной кривой распределения вероятностей потерь прибыли (дохода) ряд характерных точек. Первая точка ПР = 0 и В = Вр определяет вероятность нулевых потерь прибыли. В соответствии с принятыми допущениями вероятность нулевых потерь максимальна, хотя, конечно, меньше единицы. Вторая точка (ОПР = ПРр и В = Вд) характеризуется величиной возможных потерь, равной ожидаемой прибыли, т. е. полной потерей прибыли, вероятность которой равна Вд. Точки 1 и 2 являются граничными, определяющими положение зоны допустимого риска. Третья точка ПР = ВР и В = Вкр соответствует величине потерь, равных расчетной выручке ВР. Вероятность таких потерь равна Вкр. Точки 2 и 3 определяют границы зоны критического риска. Четвертая точка ПР = ИС и В = Вкт характеризуется потерями, равными имущественному (ИС) состоянию предпринимателя, вероятность которых равна Вкт. Между точками 3 и 4 находится зона катастрофического риска.

Потери, превышающие имущественное состояние предпринимателя, не рассматриваются, так как их невозможно взыскать. Вероятность того, что потери не превысят определенного уровня, есть показатель надежности, уверенности. Очевидно, что показатели риска и надежности предпринимательского дела тесно связаны между собой. Знание показателей риска — Вр, Вд, Вкр, Вкт — позволяет выработать суждение и принять решение об осуществлении предпринимательства. Но для такого решения недостаточно оценить значения показателей (вероятностей) допустимого, критического и катастрофического риска. Надо еще, установить или принять предельные величины этих показателей, выше которых они не должны подниматься, чтобы не попасть в зону чрезмерного, неприемлемого риска.

По мнению практиков, можно ориентироваться на следующие предельные значения показателей риска: Кд = 0,1; Ккр = 0,01; Ккт = 0,001, т. е. соответственно 10, 1 и 0,1%. Это означает, что не следует идти на предпринимательскую сделку, если в десяти случаях из ста можно потерять всю прибыль, в одном случае из ста потерять выручку и хотя бы в одном случае из тысячи потерять имущество.

Следовательно, главное в оценке хозяйственного риска состоит в искусстве построения кривой вероятностей возможных потерь или хотя бы определении зон и показателей допустимого, критического и катастрофического риска". [4, 150]

Рассмотрим теперь способы, которые могут быть применены для построения кривых вероятностей возникновения потерь. В числе прикладных способов построения кривой риска выделим статистический, экспертный, расчетно-аналитический.

Статистический способ состоит в том, что изучается статистика потерь, имевших место в аналогичных видах предпринимательской деятельности, устанавливается частота появления определенных уровней потерь. Если статистический массив достаточно представителен, то частоту возникновения данного уровня потерь можно в первом приближении приравнять к вероятности их возникновения и на этой основе построить кривую вероятностей потерь, которая и есть искомая кривая риска.

Экспертный способ, известный под названием метода экспертных оценок, применительно к предпринимательскому риску может быть реализован путем обработки мнений опытных предпринимателей или специалистов. Можно даже ограничиться получением экспертных оценок вероятностей возникновения определенного уровня потерь в четырех характерных точках. Иными словами, надо установить экспертным образом показатели наиболее возможных допустимых, критических и катастрофических потерь, имея в виду как их уровни, так и вероятности.

Таким образом, если при оценке риска предпринимательской деятельности удается построить не всю кривую вероятностей риска, а только установить четыре характерные точки, то задачу такой оценки можно считать успешно решенной. А знание значений этих показателей в принципе достаточно, чтобы в подавляющем большинстве случаев идти на обоснованный риск.

Глава 2. Управление рисками

2.1 Планирование рисков Отсутствие знаний о причинах возникновения проблемной ситуации приводит к тому, что проблема может возникнуть внезапно. В этом случае времени на принятие правильного решения будет меньше, а следовательно, риск будет наибольшим. Поэтому бытующее мнение, что риск появляется внезапно, неожиданно, является ошибочным и свидетельствует об отсутствии на предприятии механизма выявления причин возникновения проблем, составляющего основу стратегического планирования.

Прогнозирование не ставит задачу непосредственно осуществить на практике разработанные прогнозы. Прогнозирование может осуществляться на основе предвидения изменений. Управление на основе предвидения этих изменений требует выработки определенного чутья рыночного механизма и интуиции, а также применения гибких экстренных решений. Прогнозирование причин возникновения проблем и неблагоприятных ситуаций может осуществляться тремя способами.

Первый — с использованием формальной модели, адекватно описывающей события в хозяйственной деятельности предприятия. К таким видам деятельности можно отнести процессы, происходящие в организационно-технологических объектах (сборочный конвейер, автоматическая линия механической обработки и т. п.). Наличие формальной модели позволяет судить о том, как изменится состояние запланированного процесса при изменении одного или нескольких параметров его функционирования, что сводит риск от наступления неблагоприятных событий к минимуму.

Второй способ применяется в случае, если формальная модель объекта (процесса) отсутствует, но есть статистические данные за период, предшествующий плановому, что позволяет предвидеть развитие процессов в хозяйственной деятельности и внешней среде в будущем. Эти события и неблагоприятные последствия можно предвидеть с определенной долей вероятности и предусмотреть в плане компенсирующие мероприятия.

Третий способ основан на применении экспертных оценок специалистов, разрабатывающих стратегический план.

С учетом сказанного выявление возможных рисков предусматривает выполнение следующих операций:

1) определение возможных областей появления проблем. Цель такой операции заключается в том, чтобы установить наиболее слабые, уязвимые места в стратегическом плане и отделить объективные проблемы от мнимых; определение новизны проблемной ситуации.

2) установление причины возникновения проблемной ситуации. Знание причин позволяет своевременно обнаружить проблему в момент ее зарождения;

3) выявление взаимосвязи рассматриваемой проблемы с другими проблемами. Позволяет установить причинно-следственную зависимость данной проблемы и способствует выработке комплексного решения, снижающего степень риска;

4) определение степени полноты и достоверности информации о проблемной ситуации. Написание объективного сценария развития событий и реализации плана возможно только в случае, если руководители и специалисты располагают полной и достоверной информацией об этой ситуации;

5) определение степени разрешимости проблемы. Позволяет установить, есть ли смысл заниматься разработкой решений и мер, снижающих риск наступления неблагоприятных событий.

Предотвратить последствия неблагоприятных событий, возникающих на стадии реализации плана, можно двумя способами:

1. предусмотреть в плане соответствующие решения, которые могут быть осуществлены в случае наступления неблагоприятных событий, то есть спланировать эти события;

2. внести коррективы в план в случае наступления неблагоприятных событий, то есть разрешить возникшую проблемную ситуацию.

Совершенно очевидно, что первый путь наиболее предпочтителен, поскольку он снижает риск потерь по сравнению со вторым вариантом. Но в первом и втором способах гарантией предотвращения потерь является качество принимаемых плановых решений.

В планировании рисков получение надежной и достаточной в данных условиях информации играет главную роль, так как оно позволяет принять конкретное решение по действиям в условиях риска. Информационное обеспечение функционирования данного вида деятельности состоит из разного рода и вида информации: статистической, экономической, коммерческой, финансовой и т. п.

Итак, имея достаточную и достоверную информацию о вероятности наступления того или иного события, можно спрогнозирвать рисковую ситуацию. В этом случае времени на принятие правильного решения и подготовку непосредственно к рисковой ситуации будет больше, а следовательно, сам риск и, как следствие потери от наступления рискового события, будут наименьшими.

2.2 Методы управления рисками Управление рисками — это процессы, связанные с идентификацией, анализом рисков и принятием решений, которые включают максимизацию положительных и минимизацию отрицательных последствий наступления рисковых событий.

«Процесс управления рисками проекта обычно включает выполнение следующих процедур:

1. Планирование управления рисками — выбор подходов и планирование деятельности по управлению рисками проекта.

2. Идентификация рисков — определение рисков, способных повлиять на проект, и документирование их характеристик.

3. Качественная оценка рисков — качественный анализ рисков и условий их возникновения с целью определения их влияния на успех проекта.

4. Количественная оценка — количественный анализ вероятности возникновения и влияния последствий рисков на проект.

5. Планирование реагирования на риски — определение процедур и методов по ослаблению отрицательных последствий рисковых событий и использованию возможных преимуществ.

6. Мониторинг и контроль рисков — мониторинг рисков, определение остающихся рисков, выполнение плана управления рисками проекта и оценка эффективности действий по минимизации рисков.

Система управления риском может обеспечивать выполнение целого ряда управленческих целей. Она может выступать в качестве основы всей управленческой деятельности, на ее базе строится управленческая стратегия и система контроля. Система управления рисками предполагает всесторонний анализ совокупности имеющихся рисков, их идентификацию, оценку, выработку механизмов контроля. Требование системного подхода предполагает максимальный охват всех видов риска." [13, 48]

Предвидимые, но плохо контролируемые риски могут быть снижены за счет диверсификации производства и использования резервной системы поставки ресурсов. Каждый из перечисленных инструментов снижения риска имеет как определенные преимущества, так и недостатки. Поэтому обычно используют определенные комбинации этих инструментов «подавления» рисков. В случаях, когда рассчитать риск невозможно, принятие рисковых решений происходит с помощью эвристики.

Эвристика представляет собой совокупность логических приемов и методических правил теоретического исследования и отыскания истины. Иными словами, это правила и приемы решения особо сложных задач. Управление рисками имеет свою систему эвристических правил и приемов для принятия решений в условиях риска:

1. Нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал.

2. Надо думать о последствиях риска.

3. Нельзя рисковать многим ради малого.

4. Положительное решение принимается лишь при отсутствии сомнения.

5. При наличии сомнений принимаются отрицательные решения.

6. Нельзя думать, что всегда существует только одно решение.

В последнее время на российских предприятиях в области управления рисками появились новые тенденции:

— риски стали более четко определенными (выделенными);

— шире стали использоваться количественные методы определения риска;

— контроль рисков стал более активным;

— измерение риска стало более точным;

— появились новые методики и организационные технологии.

Данные тенденции повлекли за собой усиление внимания, как со стороны менеджмента, так и со стороны собственников предприятий к проблемам управления рисками, а именно выбор одного из вариантов трех различных предпринимательских стратегий:

1. Избежание риска. Фактически оно предполагает стагнацию бизнеса, ибо в данном случае проблематично само получение прибыли.

2. Принятие риска. Эта стратегия предполагает, что предприниматель сознательно идет на риск и занимается бизнесом до тех пор, пока убытки от последствий наступивших рисков не приведут к невосполнимым потерям.

3. Управление риском — это процедуры и действия, которые позволяют выявлять, оценивать, отслеживать и устранять риски до или во время их превращения в проблемы. Риски желательно выявить как можно раньше и заведомо еще до того, как они превратились в проблему, т.к. обычно в этом случае принятие мер требует меньших ресурсов. После выявления риска необходимо принять решение об ответных действиях.

Процесс управления рисками разделяется на несколько составляющих:

· Планирование управления рисками. План должен описывать общие подходы к управлению рисками и основные действия, которые придется выполнять. Отвечать за процесс должен один человек, который собирает сведения о возможных рисках, организует их анализ и формирует регулярные отчеты. Так же необходимо, на этом этапе, определить тактику и методы, применяемые для выявления, анализа и снижения рисков. Здесь же устанавливаются поощрения для сотрудников, указавших на реализовавшиеся риски или предложивших наиболее эффективные меры по их устранению, а так же определяется бюджет, предназначенный для управления рисками. Бюджет существенно влияет на ассортимент средств, которыми можно воспользоваться для преодоления рисков.

· Выявление рисков. Необходимо на основе опыта, приобретенного в предыдущих проектах, определить те ситуации или события, которые могут вызвать отрицательные последствия для бизнеса. Выявленные риски тщательно документируются.

· Анализ и оценка приоритетности рисков. Выявленный риск следует проанализировать, чтобы определить его потенциальное влияние на расходы, график работ и т. д. Приоритет риска определяется на основе произведения его вероятности на возможные последствия (выражаемые величиной ожидаемого ущерба).

· Планирование ответных действий. Для каждого риска определяются шаги, необходимые для снижения вероятности проявления риска и его последствий. Для каждого из рисков, вошедших в список приоритетных, необходимо выбрать стратегию реагирования, как говорилось выше. Причем, задача состоит не в том, чтобы свести возможность проявления риска или его последствия к нулю. Если такое решение и достижимо, оно может потребовать слишком много ресурсов. Реальная цель — снизить вероятность и последствия проявления риска до приемлемого уровня. Для борьбы с рисками можно планировать не только действия, но и соответствующие резервы (деньги, время, люди). В случае внешних рисков, на которые практически невозможно как-то воздействовать, единственным ответом будет резервирование дополнительных ресурсов. Существуют риски, относящиеся к категории достаточно приоритетных и при этом поддающиеся воздействию. Для таких рисков необходимо выбрать действия, которые помогут снизить вероятность наступления события и его возможные последствия. Оптимальным будет решение, которое минимизирует среднюю стоимость выполнения проекта или максимизирует среднюю прибыль. Но для этого требуется перевести используемые условные единицы в деньги, и в деньгах же оценивать стоимость планируемых мероприятий по преодолению рисков. Для рисков, не устраненных окончательно или не поддающихся «смягчению», нужно разработать хотя бы предварительный резервный план действий на случай их проявления. Для части рисков, обычно связанных с недостатком информации, можно явно указать действие, которое определит, проявится риск или нет. Типичный прием — запланировать такие действия на возможно более ранние сроки.

· Мониторинг рисков. Цель данной меры — изменение приоритетов и планов преодоления рисков при изменении их вероятности и последствий, а также своевременное выявление рисков, которые реализуются в данный момент. Вероятность и последствия однажды выявленных рисков и оценка их приоритетности могут в дальнейшем измениться; могут появиться и новые риски. Повторный анализ рисков желательно провести таким образом, чтобы свежие сведения можно было использовать при планировании очередной стадии проекта.

Опыт управления рисками позволил определить несколько типичных приемов, как правило, существенно повышающих качество процесса:

1. Формализация управления рисками. Управление рисками нужно оформить официально и определить необходимые формальные процедуры. Составляется и регулярно обновляется план работ по управлению рисками, ведется формальная база данных рисков или хотя бы их список, проводится формальное отслеживание рисков, регулярно формируются и доводятся до всех участников проекта отчеты о состоянии рисков.

2. Выделение специальных резервов для нейтрализации рисков. Для борьбы с рисками заранее планируются резервы, включающие резерв времени; резерв денежных средств на дополнительный штат, инструменты, дополнительное время разработки; собственно резервный штат, включая список специалистов, которых можно быстро привлечь к работе.

Отсутствие резервов может вызвать очень тяжелые последствия вплоть до полной остановки работ по проекту. Объем резервов должен согласовываться с текущей оценкой рисков. Эффективное использование резервов требует определенной подготовки. Необходимо готовить резервные планы, заранее учитывать сложность ввода новых специалистов в проект. Например, желательно подготовить в компании резерв сотрудников, знакомых с проектом хотя бы в общих чертах. Это могут быть, например, сотрудники, привлекавшиеся к рецензированию материалов проекта.

3. Непрерывное управление рисками. Чтобы управление рисками было действительно эффективным, надо осуществлять его на непрерывной основе в течение всего жизненного цикла продукта. Повторный анализ рисков позволяет уточнить оценки вероятности проявления и последствий. Регулярные отчеты о наиболее существенных рисках позволяют повысить качество управления проектами.

4. Отслеживание внешних зависимостей. Внешние причины, скажем, задержки поставки отдельных программных компонентов или оборудования, также часто выступают как весьма приоритетные риски проекта. Для их снижения требуются специальные меры, такие, как регулярный мониторинг хода разработки у поставщика или поиск альтернативных поставщиков. Кроме того, руководство должно понимать, что эти риски находятся вне компетенции менеджеров.

Методы управления рисками весьма разнообразны. Наличие предпочтений в выборе метода обусловлено в первую очередь, характером экономического развития государства.

Рисунок 4. Методы управления рисками Методы уклонения от риска подразделяются на:

— отказ от ненадежных партнеров, т. е. стремление работать только с надежными, проверенными партнерами, не расширение круга партнеров;

— отказ от рискованных проектов, т. е. отказ от инновационных и иных проектов, реализуемость или эффективность, которых вызывает сомнение;

— страхование рисков служит не только надежной защитой от неудачных решений, но и повышает ответственность лиц, принимающих решения.

— поиск гарантов, целью является перенос риска на какое-либо третье лицо. Функции гаранта могут выполнять различные субъекты (различные фонды, государственные органы, предприятия).

Методы локализации рисков используются в редких случаях, когда удается довольно четко идентифицировать риски и источники их возникновения. Выделив экономически наиболее опасные этапы или участки деятельности в обособленные структурные подразделения, можно сделать их более контролируемыми и снизить уровень риска. К таким методам локализации относятся:

— создание венчурных предприятий предполагает создание небольшого дочернего предприятия как самостоятельного юридического лица для высокотехнологических (рискованных) проектов;

— создание специальных структурных подразделений (с обособленным балансом) для выполнения рискованных проектов;

— заключение договоров о совместной деятельности для реализации рискованных проектов.

Методы диверсификации рисков заключаются в распределении общего риска и подразделяются на:

— распределение ответственности между участниками проекта. Но при этом не должно быть этапов, операций или работ с размытой или неоднозначной ответственностью;

— диверсификация видов деятельности и зон хозяйствования, увеличение числа применяемых технологий, расширение ассортимента выпускаемой продукции или оказываемых услуг;

— диверсификация сбыта и поставок, т. е. работа одновременно на нескольких рынках, когда убытки на одном рынке, могут быть компенсированы успехами на других рынках, распределение поставок между многими потребителями.

— диверсификация инвестиций это предпочтение реализации нескольких относительно небольших по вложениям проектов, чем реализация одного крупного инвестиционного проекта, не оставляя возможностей для маневра.

— распределение риска во времени (по этапам работы), т. е. необходимо распределять и фиксировать риск во времени при реализации проекта.

Методы компенсация рисков связаны с созданием механизмов предупреждения опасности, более трудоемки и требуют обширной предварительной аналитической работы для их эффективного применения:

— стратегическое планирование деятельности, как метод компенсация риска дает положительный эффект, если разработка стратегии охватывает все сферы деятельности предприятия;

— прогнозирование внешней обстановки, т. е. периодическая разработка сценариев развития и оценки будущего состояния среды хозяйствования для участников проекта, прогнозирование поведения партнеров и действий конкурентов общеэкономическое прогнозирование;

— мониторинг социально-экономической и нормативно-правовой среды предполагает отслеживание текущей информации о соответствующих процессах. Необходимо широкое использование информатизации — приобретение и постоянное обновление систем нормативно-справочной информации, подключение к сетям коммерческой информации, проведение собственных прогнозно-аналитических исследований, привлечение консультантов. Полученные данные позволят уловить тенденции развития взаимоотношений между хозяйствующими субъектами, предоставят возможность принять соответствующие меры для компенсации потерь и скорректировать оперативные и стратегические планы;

— создание систем (например по управлению риском);

— обучение персонала и его инструктирование.

Таким образом, каждый из перечисленных выше инструментов снижения риска имеет как определенные преимущества, так и недостатки. Поэтому предпочтительно использовать в практике комбинации этих инструментов «подавления» рисков.

2.3 Проблемы управления рисками Глобальная проблема современных технологий управления рисками состоит в недооценке трудностей восприятия риска лицами, принимающими решения, и в недостаточно формализованных процедурах целеполагания и определения критериев для систем управления рисками, которые учитывали бы иррациональность предпочтений.

На большинстве российских предприятий наблюдается отсутствие четкой системы внутрифирменного управленческого учета, очищающего данные от огромных искажений бухгалтерской отчетности и фиктивных сделок, связанных с налоговой оптимизацией и коррупцией. А интерес к управлению рисками беспорядочно и неадекватно насаждается «сверху» .

Современная кризисная ситуация в экономике России дезорганизовала внешнюю среду функционирования организаций, оказавшихся в зоне хозяйственной неопределенности и повышенного риска. У предприятий возникли проблемы, с которыми они не сталкивались при прежнем хозяйственном механизме: резкое сокращение спроса на продукцию; диспаритет цен на сырье и готовую продукцию; удорожание финансовых ресурсов, инфляционное изъятие оборотных средств и т. п.

Управление риском в современной России находится все еще в стадии становления. Многие технологии западного риск менеджмента, рассчитанные на управление классическими микроэкономическими параметрами не срабатывают в российских условиях. Современное состояние экономики России характеризуется наличием монопольных и олигопольных структур. Основная цель управления финансовыми рисками таких структур состоит в защите интересов корпорации путем обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых организациями корпорации операций и оптимизации финансовых рисков.

Увеличение систематических рисков провоцируется глобализацией мировой экономики и связанным с ней некоторым сокращением направлений диверсификации. Современные технические проблемы риск менеджмента тесно связаны с развитием электронной коммерции, ускорением расчетов в реальном времени, обеспечением сохранности и достоверности информации. В числе внешних факторов риска, определяющих организационную основу управления рисками на предприятии (изменчивость цен, глобализация товарных и финансовых рынков, технологические достижения и пр.), следует выделить усиление для российских предприятий фактора глобализации с вступлением России в ВТО. Интеграция в ВТО может повлечь за собой усиление налоговой ассиметрии, вызванное протекционистскими действиями государства в отношении отдельных отраслей и производств отечественной экономики. Это приведет к росту для российских товаропроизводителей конкуренции, как на внешних, так и на внутренних (российских) товарных рынках, что неминуемо отразится на росте степени проявления различных предпринимательских и финансовых рисков в их деятельности.

В России в настоящее время отсутствует сформировавшийся спрос со стороны малых предприятий на услуги по управлению рисками и рисковыми вложениями капитала, а консалтинговые компании преимущественно специализируются на маркетинговых услугах и услугах по бухгалтерскому сопровождению. Приоритетной для предприятий являются минимизация технико-производственных рисков. В настоящее время кредитные риски, за исключением рисков, связанных с дебиторской задолженностью, не оказывают заметного влияния на деятельность предприятия. Это объясняется неразвитостью фондового рынка и низкой кредитоспособностью предприятий. Учет операционных рисков в деятельности предприятий играет меньшую роль по сравнению со страховыми компаниями, банками или профессиональными участниками фондового рынка. Напрямую операционные риски предприятий не воздействуют на риски других сфер бизнеса.

В силу специфики своей работы деятельность предприятия подвержена рыночным рискам, в аспекте динамики цен на материалы и производимую продукцию. В то же время, если предприятие активно не занимается внешнеторговой деятельностью или деятельностью на рынке ценных бумаг, оно, в отличие от других субъектов бизнеса, например, банков, напрямую не подвержено таким рыночным рискам, как валютный и процентный риски.

Становление и развитие риск менеджмента на российских предприятиях в значительной степени зависит от наличия соответствующих условий по подбору профильных специалистов и наличия ясных и четких методологических основ этого процесса. К сожалению, в настоящее время в России отсутствует налаженная система подготовки и переподготовки специалистов по управлению предпринимательскими и финансовыми рисками. В некоторых учебных заведениях, в частности, Академии народного хозяйства при Правительстве РФ, предпринимались попытки по переобучению экономистов и финансистов в финансовых инженеров в рамках программ повышения квалификации. Но этого недостаточно — нужна цельная программа профессиональной переподготовки которая позволила бы осуществить целевую подготовку менеджеров по оценке рисков, отвечающих современным требованиям рыночной экономики.

Таким образом, деятельность промышленной организации на современном этапе экономических отношений в России характеризуется ростом рисковости, которая выражается в возможности возникновения сложных ситуаций под воздействием разного рода возмущений, происходящих как за пределами системы, так и внутри нее.

Глава 3. Совершенствование методов управления рисками в ООО «Миэльстрой Сибирь»

3.1 Процесс управления риском в ООО «Миэльстрой Сибирь»

ООО «Миэльстрой Сибирь» молодое предприятие. Оно было организовано в апреле 2010 года и входит в структуру проекта московского инвестора — ЗАО «Миэль-Инвест» как одно из подразделений, занимающееся строительством монолитно-каркасного высотного жилья в городе Омск и исполняющее в проекте функции генерального подрядчика.

На сегодняшний день ООО «Миэльстрой Сибирь» производит работы по строительству жилого микрорайона «Аванград». Проект строительства данного микрорайона со всей прилегающей инфраструктурой рассчитан до 2028 года.

Предприятие является юридическим лицом и самостоятельно отвечает всем своим имуществом по долгам и обязательствам, может быть истцом и ответчиком в суде. Руководителем предприятия является директор, вышестоящей организацией является ЗАО «Алмазинвест», выполняющее в проекте функции заказчика.

В ООО «Миэльстрой Сибирь» не имеется структуры, которая занималась бы управлением риском. Данная функция исполняется московским офисом проекта «Аванград», куда к руководителю проекта стекается вся информация о бизнес-процессах проекта и аккумулируется вся управленческая отчетность.

Управление риском проекта по экономическому содержанию представляет собой систему управления риском и финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления. Как система управления, он включает в себя процесс выработки цели риска и рисковых вложений капитала, определение вероятности наступления события, выявления степени и величины риска, анализ окружающей обстановки, выбор стратегии управления риском, выбор необходимых для данной стратегии приемов управления риском и способов его снижения, осуществление целенаправленного воздействия на риск.