Синтетический учет материалов

2. Задача

Исходные данные для решения задачи

п/п Содержание хозяйственных операций сумма

1. С расчетного счета по чеку получены в кассу денежные средства:

210 000

2 300

— для выдачи заработной платы;

— на хозяйственно-операционные нужды;

На выдачу пособий и премий за счет средств социального страхования

2. Из кассы предприятия выдана:

205 000

— персоналу предприятия з/п;

— под отчет на хозяйственные нужды

3. С расчетного счета перечислено:

22 000

2 130

51 000

5 310

— в бюджет налоги;

— органам соц. страхования взносы;

— в пенсионный фонд взносы;

— в фонд мед.обяз.страхования — взносы

4. Из кассы по объявлению на взнос наличными сдана на р/с не выданная своевременно (депонированная) з/пл (см. операции № 1а и № 2а)

5. По платежной ведомости выданы работникам предприятия пособия по случаю рождения ребенка за счет средств социального страхования

2 300

6. На основе утвержденных авансовых отчетов списаны израсходованные подотчетные суммы:

— на приобретение материалов;

— на омандировки общехозяйственного назначения

7. По приходному ордеру сданы в кассу подотчетными лицами неиспользованные суммы (см. опер. 33, 2б и 6)

8. По платежным поручениям на р/с поступили суммы в погашение задолженности:

2 300

870 000

1 600

— по претензиям;

— от покупателей за продукцию;

— от прочих дебиторов

9. С р/с перечислены по платежным поручениям требования в погашение задолженности:

60 000

990 000

5 900

3 000

— транспортным организациям за услуги;

— поставщикам за материалы;

— в уплату штрафов;

— в погашение прочей кредиторской задолженности

10. По приходным ордерам в кассу оприходованы денежные средства:

1 400

— в возмещение материального ущерба;

— за реализованную работникам предприятия продукцию

11. На р/с предприятия зачислена краткосрочная ссуда банка

500 000

12. На основе заявления с р/с открыт аккредитив 12 для расчетов с поставщиками за материальные ценности

77 000

13. С аккредитива 12 произведены расчеты с поставщиками за материальные ценности

77 000

14. Выписка из р/с, ошибочно снята сумма 200

15. Расходный кассовый ордер. Оплачены из кассы хозяйственные операции

16. Выписка из р/с. На счет поступили платежи за реализованные:

795 000

29 500

69 500

— готовую продукцию;

— основные средства;

— нематериальные активы

17. При инвентаризации кассы выявлена недостача денежных средств

18. С р/с оплачены банковские услуги 1 600

19. С р/с оплачены акции дочернего предприятия (приобретенные как финансовые вложения)

15 000

20. На р/с зачислены штрафы, полученные от других предприятий за невыполнение договорных обязательств

25 000

21. С р/с перечислено в погашение краткосрочных кредитов

17 000

22. На р/с зачислены краткосрочные займы 12 000

23. С р/с перечислено в уплату за подписку газеты и журналы на 2 полугодие текущего года

1 500

24. С р/с перечислено в погашение задолженности по исполнительным листам

4 500

25. Из кассы выдана материальная помощь за счет фондов потребления

1 100

26. Акцептованы счета поставщиков за поступившие

59 000

860 000

37 000

— основные средства;

— материалы;

— нематериальные активы;

— НДС в размере 18% от стоимости ценностей

27. Н склад сданы сэкономленные материалы из: 165

— основного производства;

— вспомогательного производства

28. При инвентаризации на складе выявлена недостача материалов по учетной стоимости

29. Недостача материалов отнесена на материально-ответственное лицо по учетной стоимости

30. Доведена стоимость недостающих ценностей до рыночных и отнесена разница на виновное лицо. Разница составляет 10%

31. Списана балансовая стоимость реализованных нематериальных активов

64 000

32. Списана первоначальная стоимость

28 500

2 850

реализованных основных средств

их износ составлял

33. Подотчетные лица уплатили за услуги по реализации нематериальных активов

34. Акцептованы счета транспортных организаций за перевозку реализованных основных средств (отнести на счет 47)

4 000

35. Определить и списать финансовый результат о реализации:

— основных средств;

— нематериальных активов

36. Получены безвозмездно от дочерних обществ:

29 900

9 800

27 600

— основные средства;

— нематериальные активы;

— материалы

37. Начислен износ (амортизация) ОС:

— общехозяйственного назначения;

— общепроизводственного назначения

38. Введены в эксплуатацию приобретенные основные средства (см. сумму в опер. 26)

39 Приняты на учет приобретенные нематериальные активы (сумму см. в опер.26)

40. Списывается первоначальная стоимость ликвидируемого объекта основных средств из-за ветхости.

18 000

17 460

Износ объекта составил 97%

41. Отчисления на социальные нужды от начисленной з/платы составили 35,6%

42. Оприходованы полученные от разборки объекта материалы (дрова, металлолом и другие)

43. Определить и списать результаты от ликвидации объекта основных средств

Требуется.

1. Составить журнал регистрации хозяйственных операций за май.

2. Составить журнал-ордер 1 по кредиту счета 50 «Касса» и ведомость 1 по дебету счета 50 «Касса» Начальный остаток денег в кассе 500 руб.

3. Составить журнал-ордер 2 по кредиту счета 51 «Расчетный счет» и ведомость 2 по дебету счета 51 «Расчетный счет». Начальный остаток денег на расчетном счете 2 090 000 руб.

4. Заполнить страницы Главной книги по счетам 50 «Касса» и 51 «Расчетный счет»