Анализ финансово — хозяйственной деятельности АО «Казкомерцбанк»

Активы банка. Консолидированные активы Банка по состоянию на 31 декабря 2010 года составили 2 688 млрд. тенге (18 224 млн. долларов) в сравнении с 2 588 млрд. тенге (17 431 млн. долларов) по состоянию на 31 декабря 2009 года. В абсолютном выражении рост составил 100,2 млрд. тенге (793 млн. долларов или 3,9%). Увеличение объема активов произошло в основном за счет роста портфеля ценных бумаг (126,1 млрд. тенге или 859 млн. долларов). Временно свободные денежные средства были размещены в наиболее ликвидные активы, такие как краткосрочные ноты НБ РК и государственные казначейские обязательства МФ РК. Так, объем краткосрочных нот НБ РК увеличились на 59 млрд. тенге (402 млн. долларов), а объем государственных казначейских обязательств МФ РК увеличились на 31 млрд. тенге (210,4 млн. долларов), их объемы по состоянию на 31 декабря 2010 года составили 110,9 млрд. тенге и 41,1 млрд. тенге, соответственно. В структуре активов Банка значительных изменений в 2010 году не произошло. «Ссуды, предоставленные клиентам (нетто)» продолжают оставаться крупнейшей статьей в структуре активов банка, и по состоянию на 31 декабря 2010 года их доля составила 80,9% против 83,5% по состоянию на 31 декабря 2009 года.

Снижение доли ссуд, предоставленных клиентам, на 2,6 пункта стало возможным в основном за счет увеличения доли ликвидных активов в структуре активов Банка до 15,9% в 2010 году в сравнении с 13,0% в 2009 году. Произошло небольшое перераспределение части ликвидных средств между «денежными средствами и счетами в национальных (центральных) банках» и портфелем ценных бумаг, в сторону увеличения, как доли, так и объемов портфеля ценных бумаг. Вследствие увеличения Банком вложений в ликвидные финансовые инструменты, доля портфеля ценных бумаг в структуре активов выросла с 3,7% до 8,2%. Доля «денежных средств и счетов в национальных (центральных) банках» снизилась по состоянию на 31 декабря 2010 года до 2,3%, по сравнению с 3,6% на начало отчетного периода. Доля «ссуд и средств, предоставленных банкам и прочим финансовым институтам», существенно не изменилась и составила 5,4% по состоянию на 31 декабря 2010 года в сравнении с 5,7% на 31 декабря 2009 года.

Ссуды, предоставленные клиентам. В 2010 году Банк ставил перед собой задачу сохранения существующей клиентской базы, и, несмотря на негативный внешний фон, Группа сумела реализовать множество задач, сохранив долгосрочные отношения со своими клиентами. Кроме того, были привлечены новые клиенты из ключевых секторов казахстанской экономики благодаря тому, что Банк продолжал развивать бизнес во время кризиса. Так, Банк увеличил объемы ссуд, выданных в сектор недвижимости, жилищного строительства, энергетику, сельское хозяйство, промышленное и прочее строительство. Увеличение объема ссудного портфеля (нетто) составило 14 млрд. тенге или 0,6%, тогда как объем кредитного портфеля (который помимо ссудного портфеля включает и условные обязательства) уменьшился на 19,8 млрд. тенге или 0,9%. Уменьшение произошло из-за снижения объема условных обязательств на 27,4% или 33,8 млрд. тенге, что стало возможным за счет общего снижения деловой активности на внешнем рынке по экспортно-импортным операциям и уменьшения финансирования внешней торговли.

Структура кредитного портфеля В целях противодействия влиянию кризиса и обеспечения устойчивости Банка, приоритетным направлением является работа с существующей клиентской базой и обеспечение адекватного уровня качества активов.

Продолжая совершенствовать системы управления рисками, Банк продолжает усиливать работу с проблемными кредитами на индивидуальной основе и развивает сотрудничество с клиентами по оздоровлению их бизнеса для обеспечения возвратности кредитов. Банк продолжает придерживаться консервативной политики в начислении достаточного объема провизий для покрытия потерь по ссудам, выданным клиентам. В результате чего, по состоянию на 31 декабря 2010 года банком было сформировано резервов на возможные потери по ссудам клиентам в размере 572,5 млрд. тенге (3 881 млн. долларов) в сравнении с 505,5 млрд. тенге (3 405 млн. долларов) на начало года. Рост за 2010 год составил 66,9 млрд. тенге (476 млн. дол;

ларов) или 13,2%. Процент резервирования за 2010 год незначительно увеличился и составил 20,8% по сравнению с 19,0% на 31 декабря 2009 года.

По состоянию на 31 декабря 2010 года резерв, созданный на возможные потери по гарантиям и условным обязательствам, снизился относительно предыдущего года, и составил 3,9 млрд. тенге в сравнении с 7,2 млрд. тенге на 31 декабря 2009 года, что в основном связано с уменьшением объемов по данным сделкам. Как и ожидалось в начале года, объем ссудного портфеля (нетто) незначительно увеличился, и по состоянию на 31 декабря 2010 года составил 2 175 млрд. тенге (14 744 млн. долларов) по сравнению с 2 161 млрд. тенге (14 555 млн. долларов) на начало года. Увеличение составило 14 млрд. тенге или 0,6%. Обслуживание корпоративных клиентов исторически является основной частью бизнеса Группы. Банк обслуживает крупные и средние казахстанские промышленные предприятия и транснациональные компании, действующие в Казахстане, работая в нескольких направлениях: торговое финансирование, проектное финансирование, краткосрочное кредитование, кредитование малого и среднего бизнеса.

Объем ссуд банкам по состоянию на 31 декабря 2010 года составил 6 млрд. тенге (41 млн. долларов) в сравнении с 0,9 млрд. тенге (6 млн. долларов) на начало года. Объем денежных средств, размещенных на депозитных счетах в других банках по состоянию на 31 декабря 2010 года составили 114 млрд. тенге (776 млн. долларов), против 89,7 млрд. тенге (604 млн. долларов) по состоянию на 31 декабря 2009 года.

Активы, купленные по соглашениям обратного РЕПО по состоянию на 31 декабря 2010 были представлены краткосрочными нотами НБ РК, облигациями органов исполнительной власти и субъектов РФ, облигациями российских банков и компаний, облигациями Министерства финансов РК и акциями казахстанских компаний, облигациями Министерства Финансов РФ. Их справедливая стоимость составила 8,8 млрд. тенге (59,5 млн. долларов).

Портфель ценных бумаг и производные финансовые инструменты Балансовая статья «финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» включает в себя как все виды ценных бумаг (долговые и долевые), а также производные финансовые инструменты.

На конец 2010 года выросла доля тенговых средств до 72,9% в сравнении с 67,9% на конец 2009 года, доля средств в долларах США выросла до 12,3% в сравнении с 8,6% и доля средств в прочих валютах составила 14,8% против 23,5% на конец 2009 года.

Основные средства и нематериальные активы. Остаточная балансовая стоимость основных средств и нематериальных активов Банка по состоянию на 31 декабря 2010 года составил 31,9 млрд. тенге (216 млн. долларов), против 34,0 млрд. тенге (229 млн. долларов) на конец 2009 года.

Снижение остаточной балансовой стоимости за 12 месяцев 2010 года составило 2,1 млрд. тенге или 6,2% в основном в результате продажи части нового офиса. Здания и прочая недвижимость Группы переоцениваются на регулярной основе.

Остаточная балансовая стоимость зданий, сооружений, земельных участков по состоянию на 31 декабря 2010 года составила 22,2 млрд. тенге (150 млн. долларов) в сравнении с 23,1 млрд. тенге (156 млн. долларов) на конец 2009 года.

Нематериальные активы включают программное обеспечение, патенты и лицензии, остаточная балансовая стоимость которых составила по состоянию на 31 декабря 2010 года 1,6 млрд. тенге в сравнении с 1,9 млрд. тенге по состоянию на 31 декабря 2009 года.

Обязательства банка. В 2010 году Банк усилил работу по привлечению внутренних источников фондирования, сосредоточив усилия на удержании корпоративной депозитной базы и сохранении доли рынка по розничным депозитам.

В тоже время Банк отслеживал ситуацию на внешних рынках, для определения приемлемой возможности для привлечения финансирования, но стоимость фондирования, на которой Банк фокусируется при определении возможности выхода на оптовые рынки, в 2010 году складывалась не оптимальной для принятия такого решения.

В отчетном периоде банк продолжил обслуживание своих обязательств по установленным графикам. За рассматриваемый период общая сумма обязательств Банка увеличилась на 76,1 млрд. тенге (612 млн. долларов или 3,5%), составив на 31 декабря 2010 года 2 274 млрд. тенге (15 419 млн. долларов). Основная статья прироста это средства клиентов, они выросли на 230 млрд. тенге, в то время как другие статьи показали снижение объемов, так по ссудам и средствам банков и прочих финансовых институтов снижение составило 62 млрд. тенге, по выпущенным долговым ценным бумагам 88,5 млрд. тенге, а по прочим привлеченным средствам 7,2 млрд. тенге.

Выпущенные долговые ценные бумаги. Объем выпущенных долговых ценных бумаг на 31 декабря 2010 года составил 375,2 млрд. тенге (2 544 млн. долларов) в сравнении с 463,7 млрд. тенге (3 123 млн. долларов), по состоянию на 31 декабря 2009 года. Уменьшение в реальном выражении составило 88,5 млрд. тенге (579,4 млн. долларов) или 19,1%.

В феврале 2010 года Банк произвел замену эмитента по старшим еврооблигациям, ранее выпущенным Kazkommerts International B.V. и гарантированными Банком. В результате сделки гарантия Банка прекратилась, и все обязательства эмитента по данным облигациям перешли к Банку. Замена эмитента произведена в соответствии с условиями выпуска еврооблигаций и не изменяет права держателей данных еврооблигаций. Все обязательства эмитента по вышеуказанным бумагам перешли от дочерней компании к Банку.