Контроль за деятельностью банка

Организация внутреннего контроля в банке

Внутренний контроль в Банке осуществляют:

Совет Директоров Банка;

Ревизионная комиссия Банка;

Правление Банка;

структурные подразделения Банка, включая Службу внутреннего аудита (далее — СВА);

работники Банка всех уровней, включая должностных лиц, ответственных за осуществление внутреннего контроля, практику и процедуры, разработанные Банком с учетом его организационной структуры, обеспечивающие недопущение вовлечения банка в финансовые операции, имеющие незаконный характер.

На руководителей структурных подразделений Банка и сотрудников Банка, помимо основных функций, возлагаются определенные обязанности по осуществлению регулярного контроля по отдельным направлениям деятельности, операциям, сделкам.

Распределение контрольных функций, исключающее взаимное дублирование, закрепляется в должностных инструкциях сотрудников Банка и руководителей структурных подразделений Банка, в Положениях о подразделениях Банка, локальных нормативных правовых актах, приказах и распоряжениях руководства Банка.

Совет Директоров Банка осуществляет свои функции в сфере организации и функционирования системы внутреннего контроля в соответствии с законодательством Республики Беларусь, Уставом Банка, настоящим Положением, иными локальными нормативными правовыми актами Банка путем:

контроля за организацией деятельности Банка,.

рассмотрения и утверждения стратегии организации и эффективной деятельности СВК, распределения и утверждения полномочий и ответственности Правления Банка, Председателя Правления Банка за организацию и функционирование СВК,.

регулярного рассмотрения эффективности СВК и обсуждение с Правлением Банка вопросов организации внутреннего контроля и мер по повышению его эффективности,.

рассмотрения документов по организации СВК, подготовленных Правлением Банка, СВА и должностными лицами, ответственными за обеспечение недопущения вовлечения банка в финансовые операции, имеющие незаконный характер,.

установления в ЛНПА Банка порядка доведения работниками Банка до сведения Совета Директоров, Правления Банка, Председателя Правления Банка, руководителей структурных подразделений Банка информации обо всех нарушениях законодательства Республики Беларусь, учредительных документов и других ЛНПА Банка,.

принятия мер, обеспечивающих оперативное выполнение Правлением Банка рекомендаций и замечаний СВА, внешнего аудита и государственных органов, назначения и освобождения от должности руководителя СВА, утверждения планов работы СВА.

Ревизионная комиссия Банка осуществляют свои функции в сфере организации и функционирования системы внутреннего контроля в соответствии с законодательством Республики Беларусь, Уставом Банка, иными локальными нормативными правовыми актами Банка.

Правление Банка в сфере организации и функционирования СВК в соответствии с законодательством Республики Беларусь, Уставом Банка, решениями Совета Директоров Банка, настоящим Положением, иными ЛНПА Банка:

создает и обеспечивает функционирование эффективной СВК;

осуществляет контроль за рисками, влияющими на достижение поставленных целей, и принятие мер, обеспечивающих реагирование на меняющиеся обстоятельства и условия, в целях обеспечения эффективности оценки банковских рисков;

осуществляет контроль за изменением факторов, влияющих на уровень принимаемого банком риска;

контролирует выполнение решений Совета Директоров Банка, реализацию стратегии и политики Банка в отношении организации и осуществления внутреннего контроля;

делегирует, при необходимости, полномочия на разработку правил и процедур в сфере внутреннего контроля руководителям структурных подразделений Банка и контролирует их исполнение;

устанавливает соответствие деятельности Банка ЛНПА, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля, и дает оценку соответствия содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности Банка;

распределяет, при необходимости, обязанности между структурными подразделениями Банка, отвечающими за конкретные направления (формы, способы осуществления) внутреннего контроля;

рассматривает вопросы функционирования СВК, материалы и результаты периодических оценок эффективности внутреннего контроля, осуществляемых СВА, вырабатывает меры по повышению эффективности СВК;

принимает меры, обеспечивающие оперативное выполнение решений, рекомендаций и замечаний Совета Директоров Банка, Ревизионной комиссии Банка, надзорных и контролирующих органов, аудиторской организации, проводящей (проводившей) внешний аудит, СВА по вопросам функционирования СВК;

создает систему контроля за устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля;

дает оценку соответствия СВК характеру, масштабам и условиям деятельности Банка в случае их изменения;

создает эффективные системы передачи и обмена информацией, обеспечивающие поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям. Системы передачи и обмена информацией включают в себя все документы, определяющие операционную политику и процедуры деятельности Банка;

не допускает утверждения ЛНПА Банка и (или) осуществления практики, которая может стимулировать совершение действий, противоречащих законодательству Республики Беларусь, целям СВК.

Заседания Правления Банка по вопросам СВК проводятся в плановом порядке не реже, чем ежемесячно.

Функции СВА в сфере организации и функционирования системы внутреннего контроля определены действующим Положением о СВА, утверждаемым Советом Директоров Банка, в соответствии с которым одной из задач СВА является обеспечение контроля за эффективностью функционирования системы внутреннего контроля.

В системе внутреннего контроля внутренние аудиторы выполняют специальные функции, не подменяя и не дублируя контрольные функции ответственных исполнителей и руководителей структурных подразделений Банка.

Работники Банка всех уровней осуществляют свою деятельность в сфере организации и функционирования системы внутреннего контроля в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь, решениями органов управления Банка, приказами, распоряжениями, должностными инструкциями, настоящим Положением, иными локальными нормативными правовыми актами Банка.

Руководители подразделений ЗАО «Сомбелбанк» несут персональную ответственность за состояние внутреннего контроля в возглавляемом подразделении.