Остатки по синтетическим счетам ООО «Люкс»

№ счета.

Сн на 1.01.05 г.

Д.

К.

Итого:

№.

Дата.

Содержание хозяйственных операций.

Сумма, руб. из табл. 1.

Кор. счета.

Д.

К.

1.09.

Получены наличные деньги в кассу с рс/сч на выдачу заработной платы, хоз. и командиров. расходы.

1.09.

Получены наличные деньги в кассу от учредителей в счет вклада в УК.

1.09.

Выдано Котову на хоз. расходы.

1.09.

Возвращен в кассу остаток неиспользованного аванса Соколова.

2.09.

Выдана заработная плата работникам предприятия за август.

4.09.

Депонирована заработная плата (оп. 1−3-5).

4.09.

Выдано в подотчет. Сергееву на командир. расходы.

4.09.

Внесены на р./сч денежные средства с кассы (оп. 1+2+4−3-5−7).

8.09.

Получен краткосрочный кредит на р./сч.

8.09.

Поступили на р./сч расчеты (в т.ч. НДС) от покупателей.

8.09.

Перечислена задолженность:

1. Поставщикам и подрядчикам за приобретение ОС, ремонтные работы и т. д.

2. Разным кредиторам за консультационные услуги.

3. Бюджету по налогам и сборам.

4. Органам соц. страхования и обеспечения.

5. В уплату краткосрочного кредита.

6. В уплату долгосрочного кредита.

Итого (записать сумму).

;

;

10.09.

Оплачены счета организаций предоставляющих тепло, свет, газ, эл/энергию и др. услуги.

11.09.

Поступила выручка за продукцию отгруженную зарубежному покупателю (курс=31 руб.).

15.09.

Списывается валютная выручка (50% по рыночному курсу 32 руб.).

15.09.

Зачислена на р./сч выручка от продажи иностранной валюты по курсу 32 руб.

15.09.

Получен фин. Результат от продажи 50% иностранной валютной выручки (Сумму определить).

;

;

;

16а.

15.09.

Списываются расходы дир. Сергеева на:

• -общехозяйственные нужды
• -НДС

Итого:

• 18 645
• 3355
• 22 000

• 26
• 19
• -

• 71
• 71
• -

18.09.

Приобретены у поставщика ОС по сч/фактуре:

Покупная цена ОС НДС по сч/фактуре 18%.

Итого:

• 57 600
• 10 368
• 67 968

• 8
• 19
• -

• 60
• 60
• -

19.09.

Оказаны консультационные услуги, связанные с приобретением ОС составлен акт и предъявлен сч/ф.:

По тарифу НДС вкл. в сч/фактуру 18%.

Итого:

• 2000
• 360
• 2360

• 08
• 19
• -

• 76
• 76
• -

22.09.

Списываются расходы по транспортировке ОС оплаченных из подотчетных сумм Котовым:

Ст-ть услуг по тарифу по сч/фактуре НДС по сч/фактуре18%.

Итого:

• 1560
• 281
• 1841

• 08
• 19
• -

• 71
• 71
• -

22.09.

Оплачена сч/фактура подрядной строительной организации за выполнение работы по строительству цеха.

24.09.

Приняты по акту работы по строительству цеха:

Сметная стоимость работ по сч/ф (опр-ть) НДС по сч/фактуре 18% (Извлечь НДС) Итого:

• 6 150 509
• 1 107 091
• 7 257 600

• 08
• 19
• -

• 60
• 60
• -

24.09.

Списываются расходы за регистрацию права собственности на здание цеха:

Ст-ть услуг по тарифу по сч/фактуре НДС по сч/ф 18% (определить) Итого:

• 3024
• 544
• 3568

• 08
• 19
• -

• 76
• 76
• -

25.09.

Оприходованы ОС по первоначальной ст-ти (сумму определить).

26.09.

Начислена амортизация по ОС:

Основного производства Вспомогательного производства Общехозяйственного назначения Итого:

• 3312
• 1152
• 2160
• 6624

• 20
• 23
• 26
• -

• 02
• 02
• 02
• -

26.09.

Списана начисленная амортизация по реализации ОС.

26.09.

Списана первоначальная ст-ть реализованных ОС.

26.09.

Отпущены покупателю ОС по сч/фактуре.

26.09.

Начислен НДС по реализованным ОС (сумму опред оп.27×18:118).

68−3.

26.09.

Поступили расчеты от покупателей за реализованные ОС.

29.09.

Списываются расходы по транспортировке реализованных ОС:

Ст-ть по сч/ф транс. организации НДС по сч/ф 18%.

Итого:

• 1008
• 181
• 1189

• 91
• 19
• -

• 76
• 76
• -

31.09.

Произведены ежемесячные отчисления в резерв на ремонт ОС:

Осн пр-ва Вспомогат. пр-ва АУП Итого:

• 1189
• 5760
• 3168
• 10 117

• 20
• 23
• 26
• -

• 96
• 96
• 96
• -

31.09.

Получены сч/ф от подрядчиков за выполнение ремонта ОС:

Ст-ть работ (без НДС) НДС по сч/ф 18%.

Итого:

• 18 144
• 3266
• 21 410

• 20
• 19
• -

• 60
• 60
• -

22.09.

Приобретены НА у поставщиков:

Ст-ть по сч/ф НДС по сч/ф Итого:

• 9716
• 1749
• 11 465

• 08
• 19
• -

• 60
• 60
• -

31.09.

Начислена амортизация за месяц по НА для АУП.

31.09.

Списана первоначальная ст-ть НА, подлежащих реализации.

31.09.

Списана амортизация по реализуемым НА.

31.09.

Списаны дополнительные расходы по реализации НА оплаченные подотчетным лицом Котовым.

31.09.

Начислен от реализации НА НДС (сумму определить оп. 39*18/118).

68−3.

31.09.

Поступила на р/сч сумма за реализованные НА.

15.09.

Приобретены материалы у поставщиков (с примен. Сч. 15,16):

• 1. По оптовым ценам по сч/ф
• 2. НДС по сч/ф 18% опр-ть

Итого:

• 591 000
• 106 380
• 697 380

• 15
• 19
• -

• 60
• 60
• -

15.09.

Списываются расходы по транспортировке, выгрузке и др. операций по заготовлению материалов:

• 1. По сч/ф (фактурам поставщиков)
• 2. НДС по сч/ф 18% определить

Итого:

• 101 304
• 18 235
• 119 539

• 15
• 19
• -

• 76
• 76
• -

16.09.

Списываются р/х по заготовлению материалов, оплаченные подотчетным лицом Котовым.

По авансовым отчетам НДС 18%.

Итого:

• 19 656
• 3538
• 23 194

• 15
• 19
• -

• 71
• 71
• -

19.09.

Оприходованы приобретенные материалы в течение месяца по учетным ценам.

19.09.

Списаны отклонения факт. себестоимости приобретенным материалов от их учетной цены (сумму определить).

31.09.

Отпущены в производство материалы по учетной цене:

Изготовление прод.

Пр-во услуг вспомогательного пр-ва Общепроизводственные нужды Общехоз. нужды Упаковки продукции Итого:

• 302 544
• 216 576
• 173 232
• 245 520
• 86 832
• 1 024 704

• 20
• 23
• 25
• 26
• 44
• -

• 10
• 10
• 10
• 10
• 10
• -

31.09.

Списаны отклонения от факт. с/с по материалам отпущенным на: (% ТЗР определить) Изготовление продукции Пр-во услуг вспомогательного пр-ва Общепроизводственные нужды Общехоз. нужды Упаковки продукции Итого:

• 40 541
• 29 021
• 23 213
• 32 900
• 11 635
• 137 310

• 20
• 23
• 25
• 26
• 44
• -

• 16
• 16
• 16
• 16
• 16
• -

26.09.

Отпущены покупателям материалы по рыночным ценам.

31.09.

Списаны факт с/с реализованных материалов:

по учетной цене отклонения факт с/с от учетной цены.

• 9960
• 1335
• 11 295

• 91
• 91

• 10
• 16

31.09.

Начислен НДС по реализованным материалам (сумму определить).

31.09.

Поступила на р/сч сумма за реализованные материалы покупателей.

25.09.

Начислена з/пл работникам:

за изготовление пр-ции обслуж. основное пр-во вспомогат. пр-ва АУП по листам временной нетрудоспособности Итого:

• 389 520
• 115 776
• 130 464
• 302 688
• 43 632
• 982 080

• 20
• 25
• 23
• 26
• 69−1
• -

• 70
• 70
• 70
• 70
• 70
• -

25.09.

Произведены удержания из з/пл :

Налог на доходы физ. лиц по исполнительным документам в возмещение материального ущерба Итого:

• 140 400
• 32 112
• 2400
• 174 912

• 70
• 70
• 70
• -

• 68−2
• 76
• 73
• -

Произведены отчисления в фонды соц. страхования и обеспечения на ФОТ работников: (сумму определить) За изготовление продукции Обслуживающим ОС Вспомогательного производства АУП Итого:

• 101 275
• 30 102
• 33 921
• 78 699
• 243 997

• 20
• 25
• 23
• 26
• -

• 69
• 69
• 69
• 69
• -

Получены сч/фактуры за использование тепла, света, газа:

Осн. пр-ва Вспомогат. пр-ва АУП НДС по сч/фактуре (опр-ть) Итого:

• 37 008
• 10 512
• 14 688
• 9489
• 71 697

• 20
• 23
• 25
• 19
• -

• 60
• 60
• -

Списывается НДС в счет расчетов с бюджетом по оприходованным и оплаченным ТМЦ и оказанным услугам согласно сч/фактурам (сумму определить по оплате пост. и др.).

68−3.

Списываются затраты вспомогательного производства на:

Обслуживание осн. пр-ва Общехоз. нужды Итого:

• 286 364
• 141 045
• 427 409

• 25
• 26
• -

• 23
• 23
• -

30.09.

Списываются затраты по обслуживанию осн. пр-ва.

30.09.

Списываются факт. с/с готовой продукции сданной на склад (с учетом НЗП на начало=1 584 936 и на конец=1 692 851).

30.09.

Списываются коммерческие р/х (сумму определить).

31.09.

Списывается факт. с/c реализованной ГП (.

26.09.

Отгружена со склада ГП покупателям по договорным ценам, включая НДС, внутри страны и на экспорт.

31.09.

Начислен НДС по реализованной продукции (сумму определить) (оп. 61*18/118).

68−3.

31.09.

Списываются общехозяйственные р/х на уменьшение доходов от реализации (сумму определить).

31.09.

Получен фин. результат:

прибыль (? определить см. прилож. 6).

убыток (? определить см. прилож. 6).

• 1 284 473
• -

• 99
• -

• 90
• -

17.09.

Оплачена гос. пошлина за рассмотрение дела в суде с р/сч.

26.09.

Поступили денежные средства на р/сч от транспортной компании во исполнении решения суда.

31.09.

Списана:

Кредиторская дебиторская задолженность по истечении срока исковой задолженности.

• -
• 5000

• -
• 60

• -
• 91

Оприходованы излишки материалов при инвентаризации.

31.09.

Списывается сальдо прочих доходов и расходов на фин. результат (? определить оп. 65−68).

26.09.

Начислен налог на прибыль.

68−1.

Дебет.

Номер операции.

Сумма.

Сальдо на 1.09.

ОбД за сентябрь.

Сальдо на 1.10.

Дебет.

Номер операции.

Сумма.

ОбД за сентябрь.

Дебет.

Номер операции.

Сумма.

Сальдо на 1.09.

ОбД за сентябрь.

;

Сальдо на 1.10.

Дебет.

Номер операции.

Сумма.

ОбД за сентябрь.

Дебет.

Номер операции.

Сумма.

Сальдо на 1.09.

ОбД за сентябрь.

Сальдо на 1.10.

Дебет.

Номер операции.

Сумма.

Сальдо на 1.09.

ОбД за сентябрь.

Сальдо на 1.10.

Дебет.

Номер операции.

Сумма.

Сальдо на 1.09.

ОбД за сентябрь.

Сальдо на 1.10.

Дебет.

Номер операции.

Сумма.

Сальдо на 1.09.

ОбД за сентябрь.

Сальдо на 1.10.

Дебет.

Номер операции.

Сумма.

Сальдо на 1.09.

16а.

ОбД за сентябрь.

Сальдо на 1.10.

Дебет.

Номер операции.

Сумма.

Сальдо на 1.09.

ОбД за сентябрь.

Сальдо на 1.10.

Дебет.

Номер операции.

Сумма.

;

ОбД за сентябрь.

Дебет.

Номер операции.

Сумма.

;

ОбД за сентябрь.

Дебет.

Номер операции.

Сумма.

;

16а.