Развитие системы банковского менеджмента в современных условиях

Развитие системы банковского менеджмента в современных условиях

• Вступление
• 1. Развитие системы банковского менеджмента в современных условиях
• 2. Оценка качества банковского менеджмента
• 3. Оценка банковского менеджмента
• Выводы
• Список использованных источников

Вступление

Основные направления банковского менеджмента определяются применительно к его сферам.

Управление персоналом имеет следующие направления: мотивация труда, организационное построение банка, расстановка кадров, система подготовки и не переподготовки персонала, организация внутреннего контроля, система продвижения по служебной лестнице, принципы обучения в коллективе.

С точки зрения управленческого процесса финансовый менеджмент включает следующие этапы: планирование, анализ, регулирование, контроль. Каждый из этих этапов взаимосвязан с другими, имеет несколько уровней и направлен на достижение конечных целей и задач банковского менеджмента.

Новым направлением развития содержания банковского менеджмента в современных условиях является внедрение принципов корпоративного управления, предполагающего подключение к системе управления банком широкого круга субъектов заинтересованных в его развитии: акционеров (собственников) банка, менеджмента, совета директоров, кредиторов, вкладчиков Банка России.

Оценка качества банковского менеджмента в «рубежной и российской практике является одним из элементов оценки надежности банка. Для обеспечения устойчивости банковской системы важно своевременно выявить тип неудовлетворительного управления и принять необходимые меры по его изменению.

1. Развитие системы банковского менеджмента в современных условиях

Структура корпоративного управления должна обеспечивать стратегическое управление компанией, эффективный контроль за деятельностью администрации со стороны совета директоров, а также подотчетность совета директоров акционерам.

Члены правления должны действовать на основании всей необходимой информации добросовестно, с должной осторожностью, в интересах компании и акционеров. Правление должно иметь возможность выносить объективное суждение по делам корпорации, будучи зависимым, в частности, от администрации.

Базельскнй комитет по банковскому надзору признал важность наличия корпоративного управления в банках. Им были разработаны рекомендации по совершенствованию корпоративного управления в кредитных организациях.

В данном документе указывается, что корпоративное управление в контексте банковского сектора включает в себя способ управления деятельностью отдельного кредитного учреждения со стороны совета директоров и менеджмента, что затрагивает такие аспекты работы банков, как:

1) постановка корпоративных целей (включая извлечение экономической выгоды для собственников);

2) управление текущей деятельностью компании;

3) учет интересов заинтересованных сторон,

4) обеспечение соответствия корпоративной деятельности и корпоративного поведения банков требованиям надежной банковской практики, действующему законодательству и нормативной базе;

5) защита интересов вкладчиков (владельцев депозитов).

Международная финансовая корпорация (IFC), входящая в группу Всемирного банка, в середине 2003 г провела исследование практики корпоративного управления в российском банковском секторе. Целью исследования было выяснить, в какой степени международная практика корпоративного управления принимается российскими банками в их повседневной деятельности. В результате были сделаны следующие основные выводы:

Банки в целом соблюдают законодательные и нормативно-правовые требования и предпринимают предварительные шаги по совершенствованию корпоративного управления.

Банки имеют структуры наблюдательных советов на уровне ниже оптимального.

Банки испытывают трудности при распределении функции между советом директоров и правлением.

Банкам необходимо повышать открытость и информационную прозрачность.

Банкам следует пересмотреть структуру внутреннего аудита и управления рисками.

Банки в целом ice содействуют продвижению наилучшей практики корпоративного управления среди своих клиентов.

2. Оценка качества банковского менеджмента

Критерии качества управления. Качество банковскою менеджмента есть его свойство, определяющее эффективность системы управления, т. е. способность банка достигать стоящие перед ним цели и задачи. Качество управления — это характеристика самой системы управления, ее субъектов, объектов, механизма, инструментов, технологии принятия решений В рыночной экономике качество управления каждым банком подвергается тщательному анализу и оценке, поскольку от него в значительной мере зависят результаты деятельности банка, степень его надежности.

В свою очередь, результаты деятельности банка являются одним из критериев оценки качества менеджмента. При рассмотрении результатов деятельности банка учитываются следующие качественные характеристики финансового менеджмента: достаточность капитала банка, качество активов и достаточность созданных резервов, состояние ликвидности, прибыльность. Другими критериями качества менеджмента выступают: профессионализм менеджеров банка, способность их к лидерству; способность к планированию и оперативному реагированию на изменение конъюнктуры; характер проводимой банком политики и оценка ее выполнения; риск инсайдерских сделок; эффективность управления персоналом банка и др. Положительные оценки по вышеуказанным критериям определяют менеджмент в целом как хороший.

Опрос независимых специалистов зарубежных стран выявил 10 основных характеристик современного управления:

1) открытая культура;

2) наличие общих ценностей, нацеленность на прибыль;

3) акцент на удовлетворении потребностей клиентов;

4) желание вкладывать средства в новые продукты;

5) сильное и последовательное руководство и стратегическое мышление;

6) стремление к набору наилучших сотрудников;

7) вложения в подготовку персонала;

8) наличие системы информации о продуктах или клиентах,

9) позволяющей осуществить оценку их прибыльности;

10) хорошее управление кредитным риском.

Показатели качества менеджмента, используемые надзорными органами и рейтинговыми агентствами. Показатели качества управления банком, исходя из анализа зарубежного и российского опыта, отличаются большим разнообразием.

В этой связи можно выделить показатели оценки качества управления в банках, используемые надзорными органами и рейтинговыми агентствами.

Надзорным органом в США качество управления оценивается в комплексе с другими составляющими финансовой устойчивости банка, причем оценивается в последнюю очередь с учетом оценки остальных составляющих (методика системы КЭМЕЛС). Качество управления оценивается по пятибалльной системе исходя из изучения широкого перечня объективных и субъективных факторов.

Начинается оценка менеджмента с анализа результатов деятельности банка. Банки с хорошим менеджментом имеют достаточный капитал, хорошее качество активов, достаточную прибыль и удовлетворительную ликвидность. Затем менеджмент оценивается с точки зрения соблюдения законов, инструкций и регулятивных правил, включая своевременное представление отчетов органам банковского надзора.

На следующем этапе оценивается профессионализм менеджеров, их способность к администрированию, состав главного и среднего звеньев управления. Объектом изучения становятся:

· квалификация и опыт администрации,

· способность управленцев более низкого ранга в критических ситуациях взять на себя ответственность за принятие решений, входящих в компетенцию их руководства, качество надзора со стороны руководства, адекватность системы обучения и переквалификации,

· структура, состав и эффективность работы правления, кредитного и других комитетов,

· наличие и адекватность квалифицированного штата аудиторов и аудиторских программ.

Одновременно менеджмент оценивается с точки зрения проводимой им политики, действующей системы контроля, способности прогнозировать, планировать и оперативно реагировать на изменение обстановки. Анализу подвергаются системы бухгалтерского учета, планирования и внутреннего контроля, кадровая политика и соответствие оперативной деятельности утвержденной ссудной и инвестиционной политике, выбранным моделям управления активами и пассивами. Особое внимание уделяется выявлению фактов злоупотреблений и ведения дел с самим собой.

В последние годы в связи с включением в систему оценки финансовой устойчивости банков нового компонента — чувствительности к рискам дается такую оценка уровня рыночных рисков (процентных, валютных и фондовых) и способности банка их контролировать и регулировать.

3. Оценка банковского менеджмента

Особое внимание при оценке банковского менеджмента в США уделяется выявлению факторов неудовлетворительного управления. Выделяются четыре типа неудовлетворительного управления. Первый тип такого управления определяется как плохое управление. Главными признаками его являются:

· чрезмерное расширение и неадекватный рост ссудных операций по сравнению с капиталом банка, что становится частой причиной банкротства банка;

· плохое кредитование, которое выражается в предоставлении значительной доли ресурсов в виде ссуд одному заемщику или группе заемщиков, принадлежащих к одной отрасли; кредитовании клиентов, связанных между собой системой участия; значительном несоответствии сроков кредитов и депозитов, в частности вследствие массовой пролонгации ссуд;

· неспособности банка реально оценить перспективы возврата кредита заемщиком вследствие низкого уровня организации кредитного процесса;

· отсутствие внутреннего контроля, связанное с недостатками информационных систем, позволяющих сигнализировать о проблемах на начальных стадиях их явления, а также с низким качеством работы службы внутреннего аудита;

· плохое планирование вследствие недооценки его значимости.

Для этого типа управления характерно не предвидение изменений ситуаций возникающих рисков, а расчет на то, что «время само решит все проблемы» .

Второй тип неудовлетворительного управления квалифицируется как космическое управление. Его сущность составляет сокрытие прошлых и настоящих убытков с целью выиграть время и сохранить контроль. Существует много способов скрыть реальную экономическую ситуацию посредством приукрашивания баланса. Но главным способом утаивания возникших проблем является манипулирование с распределением прибыли.

Третий тип неудовлетворительного управления именуется «безнадежным руководством» . Для него характерно проведение чисто внешних преобразований, связанных с осуществлением нескольких выгодных сделок. Эти сделки могут касаться спекулятивных операций с ценными бумагами, привлечения депозитов по повышенным процентным ставкам для предоставления крайне рискованных ссуд.

Наконец, четвертый тип неудовлетворительного управления — мошенничество. Мошенничеством считается, например, организация банка предпринимателями, имеющими определенные личные интересы. К мошенничеству прибегают зачастую и тогда, когда руководство банка предвидит приближающийся крах. При этом осуществляется предоставление кредитов клиентам, в которых банкиры заинтересованы.

В Великобритании в рамках надзора Банк Англии использует рейтинговую систему «RATE», предназначенную для комплексной оценки банковских рисков и системы управления ими.

банковский менеджмент качество управление В рамках этой системы наряду с оценкой финансовых компонентов устойчивости банков анализируется система управления рисками Она включает несколько блоков:

Внутренний контроль оценивается по следующим направлениям:

в практика принятия решении (уровень полномочий сотрудников, ответственность за оценку рисков, регулярность оценки рисков, частота определения мер по регулированию рисков, источники информации и др.);

практика управления рисками (методология оценки рисков, частота, своевременность и ясность отчетов по изучению рисков; сравнение результатов мониторинга с установленными лимитами: уровень квалификации и опыт персонала, осуществляющего контрольные функции за рисками, и др.),

лимиты и стандарты (процесс установления и изменения лимитов; опыт и компетенция сотрудников, привлеченных к установлению лимитов);

информационная технология (развитие информационных технологии;

финансовая отчетность (адекватность и своевременность представления финансовых отчетов, объяснение разногласий);

кадровая политика (качество подбора, обучения и сохранения персонала, план и политика банка в области текучести кадров; политика вознаграждения персонала, адекватность дисциплинарных процедур);

разделение ответственности (независимость структур, ответственных за отчетность, разделение ответственности между основными звеньями и др.);

аудит (адекватность методологии и сфера охвата аудитом, взаимодействие между внутренним и внешним аудитом);

отмывание денег:

Управление оценивается по следующим направлениям:

соблюдение принципа «четырех глаз» (использование, по крайней мере, двух специалистов при осуществлении контрольных функций);

соответствие управленческой команды (стиль руководства, стандарты тки, качество и мастерство работы);

органы правления;

структура банковского бизнеса;

корпоративное планирование и стратегия (ясность процесса планирования, процедуры оценки и мониторинга в процессе планирования).

С точки зрения обобщения международного опыта оценки качества корпоративного управления, интерес представляет также методика рейтингового агентства Standards Poor’s (S&P).

Рентинг подставляет собой опенку состояния корпоративного управления двум компонентам, первый — корпоративное управление в стране в целом и состояние корпоративного управления в конкретной компании. Второй компонент — из количественная оценка состояния корпоративного управления в конкретной организации — осуществляется S&P по следующим основным компонентам:

· структура собственности;

· отношения между финансово заинтересованными лицами;

· финансовая прозрачность и раскрытие информации;

· деятельность совета директоров.

Рейтинговая шкала S&P десятибалльная. Наивысшим результатом является рейтинг корпоративного управления (РКУ) — 10, наименьшим соответственно 1. Кроме того, отдельные баллы по шкале от 10 (высший) до 1 (низший) присваиваются каждой из четырех описанных выше компонентов методики рейтинга.

При выставлении РКУ S&P не проводит аудит или независимую проверку информации в связи с присвоением рейтинга. Более того, при выставлении рейтинговой оценки агентство может использовать сведения, не являющиеся публичными.

Банк России как надзорный орган в последние годы стал уделять серьезное внимание качеству управления в банках.

Оценка качества управления по этим направлениям осуществляется экспертным методом на основе информации, представляемой банками и материалов инспекционных проверок сотрудников Банка России.

Основным критерием оценки прозрачности структуры собственности является соблюдение с учетом особенностей организационно-правовой формы банка требовании законодательства РФ и нормативных актов Банка России относительно состава, сроков и форм представления Банку России информации о лицах (группах лиц), владеющих на правах собственности акциями (долями) банка.

Показатели прозрачности структуры собственности включают:

· показатели, характеризующие достаточность объема раскрываемой информации о структуре собственности, предусмотренной соответствующим законодательством РФ и нормативными актами Банка России;

· доступность информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка.

Оценка прозрачности структуры собственности осуществляется по трехбалльной шкале.

Оценка системы управления рисками проводится также экспертным методом на основании анализа ответов на вопросы анкеты. К таким вопросам, в частности, относятся:

· имеются ли в банке подразделения, ответственные за оценку уровня принимаемых рисков, независимые от подразделений банка, осуществляющих операции (сделки), несущие риски потерь;

· имеется ли в банке отчетность, используемая органами управления банка для принятия управленческих решений;

· имеются ли в банке утвержденные на соответствующем уровне внутренние документы управления основными рисками;

· выполняются те утвержденные внутренние документы.

Оценка ответов на эти и другие вопросы производится путем присвоения им значений по четырех балльной системе:

да (постоянно, всегда в полном объеме);

в основном (как правило, достаточно полно);

частично;

нет (никогда, ни в каких случаях).

С учетом веса каждого вопроса и значений их опенок выводится сводная оценка организации системы управления рисками.

Оценка организации службы внутреннего контроля производится, но аналогичной схеме также на основе анализа ответов на вопросы анкеты. В число таких вопросов, в частности, включены:

· функционирует ли в банке служба внутреннего контроля;

· разработаны ли банком внутренние документы, регламентирующие правила внутреннего контроля, соответствующие требованиям законодательства РФ, в том числе нормативных актов Банка России;

· соблюдаются ли внутренние документы; функционирует ли в банке подразделение (ответственный сотрудник) по противодействию легализации незаконных доходов и финансированию терроризма,

· имеются ли в банке утвержденные правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации незаконных доходов и финансированию терроризма;

· соблюдаются ли действующие правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации незаконных доходов и финансированию терроризма.

Показатель организации службы внутреннего контроля представляет собой средневзвешенное значение оценок ответов на содержащиеся в анкете вопросы с учетом рекомендованного Банком России веса каждого вопроса.

Показатель качества услуг является стратегическим риском и представляет собой средневзвешенное значение оценок ответов на поставленные перед банком вопросы. Оценка каждого вопроса производится, но четырехбалльной шкале. Сводная оценка характеризует состояние управления стратегическим риском как «хорошее»; «удовлетворительное», «сомнительное», «неудовлетворительное» .

Использование на практике этой системы позволит существенно повысить уровень управления в российских банках.

Выводы

1. Менеджмент представляет собой науку и практику управления соответствующим объектом материальными фондами, финансовыми ресурсами персоналом (трудовыми ресурсами) Как наука менеджмент отражает теоретические и методологические основы управления определенными сферами. Как практическая деятельность менеджмент раскрывает конкретную систему организации и управления предприятием.

2. Банковский менеджмент имеет две сферы управления: финансовый менеджмент (управление денежными потоками, проходящими через банк) и управление персоналом.

3. Как наука банковский менеджмент включает ряд общей теории финансового менеджмента и специфические для банка теории. К числу общих теорий финансового менеджмента относятся: теория портфеля, теория структуры капитала, теория агентских отношений. К собственно теориям банковского менеджмента относятся, учение о банках и банковской деятельности, теория управления ликвидностью, теория надежности коммерческого банка.

4. Банковский менеджмент представляет собой систему, включающую такие элементы, как объект, субъект, инструмент; процедуры, правовое обеспечение.

5. Цели банковского менеджмента специфичны, они обусловлены целями функционирования банка. Эти цели подразделяются на экономические и социальные.

6. Задачи банковского менеджмента вытекают из целей и определяют создание механизмов, обеспечивающих повышение стоимости банка, его ликвидность, защиту от внешних и внутренних рисков, эффективную систему управления персоналом.

Список использованных источников

1. Валиленко А. П., Арбуз В. В. — Банковская деятельность. — К.: Освита, 2011, 468 с.

2. Дуров В. С. Менеджмент в банке. — Спб: Питер, 2009, 412 с.

3. Борзов В. П. — Маркетинг в банке. — М.: Контраст, 2009, 318 с.