Проблемы процесса измерения рисков в ОАО «Электрокабель»

Важное место в процессе разработки стратегии управления рисками предприятия отведено оценке рисков ближней окружающей среды. Для этого используются экспертные методы.

Далее происходит определение показателей, характеризующих прогнозируемый результат, вероятности его реализации и критериев оценки воздействия факторов риска на этот результат, формируются опросные листы.

Опросные листы разрабатываются для конкретных видов деятельности и стимулируют респондентов выявлять характерные для них особенности рисков. Каждый раздел опросного листа включает подробный перечень вопросов. Проблема здесь заключается в том, что опросные листы не стимулируют респондентов выявлять характерные для их подразделения особенности рисков, выходящие за рамки поставленных вопросов.

Согласуются процедуры выполнения экспертной оценки, затем — анализ и обработка данных экспертной оценки. Для определения величины рисков предприятия исследуется совокупное влияние факторов, которые образуют определенное множество случайных переменных или многомерную случайную величину. В качестве инструмента измерения риска выступают такие показатели, как финансовые коэффициенты, характеризующие ликвидность и платежеспособность, финансовый и операционный леверидж, прибыль, производительность труда и др. Бесспорно, что эти показатели могут либо непосредственно, либо косвенно характеризовать возможные риски. Это обусловливается тем, что они в той или иной мере отражают изменение результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Они также характеризуют степень чувствительности критериев эффективности деятельности предприятия в конкретной области деятельности к изменениям внешней окружающей деловой среды и внутренней конъюнктуры.

Эти показатели также рассматриваются в качестве параметров чувствительности и позволяют строить графики зависимости одних показателей от других, влияющих на результаты деятельности предприятия и определяемых как факторы риска. Такие графики строятся как функция регрессии, которая показывает, как в среднем изменяется планируемый результат под воздействием факторов риска. Такого рода графики можно условно назвать профили риска. Необходимо отметить, что чем «острее» график функции плотности распределения, тем меньше уровень риска. Плоский график плотности распределения вероятностей означает больший риск. Статистический метод измерения риска дает высокую степень достоверности оценки только при достаточно большом объеме наблюдений. Иногда применяют метод, основанный на совместном использовании экспертного и статистического способа оценки риска (комбинированный метод).

Для прогнозировании различных сценариев развития событий используют расчетно-аналитический метод. Чтобы графически проследить последовательность отдельных возможных инцидентов, например отказов или неисправностей каких-либо элементов технологического процесса, или системы, с оценкой вероятности каждого из промежуточных событий и вычислении суммарной вероятности конечного события, приводящего к убыткам на предприятии используют метод построения «дерева событий». Дерево событий строится, начиная с заданных исходных событий, называемых инцидентами. Затем прослеживаются возможные пути развития последствий этих событий по цепочке причинно-следственных связей в зависимости от отказа или срабатывании промежуточных звеньев системы. Исследование событий проводится с оценкой двух возможностей: реализация события или отказ. Такой метод позволяет организации последовательно проследить за последствиями каждого возможного исходного события и вычислить максимальную вероятность главного события от каждого из таких инцидентов.

Анализ риска на данном предприятии может происходить и в обратную сторону — от известного последствия к возможным причинам. В этом случае получается одно главное событие у основания дерева и множество возможных причин в его кроне — метод «дерева отказов». С помощью этого метода определяются траектории, по которым отдельные события и факторы могут в совокупном воздействии или во взаимосвязи друг с другом создать рисковое событие. Организация выполняет следующие работы:

ь характеристика возможных рисков;

ь идентификация факторов риска и исследование параметров (траекторий) их изменений;

ь определение взаимосвязей между факторами, в том числе между факторами и возможным риском.

Вероятность возможного риска определяется произведением вероятностей факторов риска. Данный метод используется для анализа чувствительности отдельных событий к отклонениям параметров характеризующих возможный риск, или к отклонениям наиболее существенных факторов риска.

Наиболее существенными элементом оценки рисков ближней окружающей среды предприятия является экспертная оценка рисков конкуренции для предприятия в целом.

Оценка рисков конкуренции может осуществляться на основе использования критериев балльной оценки вероятности наступления конкретного вида рисков по шкале от 0 до 1.

При расчете влияния каждого из видов рисков на прогнозируемый результат, зная вероятность его наступления используют формулы взаимосвязи факторов. От правильной оценки рисков ближней окружающей среды зависит собственный успех (неудача) на рынке конкуренции. При анализе рисков и их измерении важным является определение взаимосвязей факторов и чувствительности бизнеса к их изменениям. Поэтому для каждого конкретного случая исследования уточняют приоритетность критериев оценки. При этом предприятие определяет:

• 1) стратегические цены основных конкурентов;
• 2) позиции на рынке сбыта;
• 3) источники роста конкуренции;
• 4) источники инвестиций;
• 5) интересы собственников предприятий конкурентов.

Изменение доли рынка сбыта является одним из наиболее существенных критериев оценки рисков ближней окружающей среды. Динамика изменений долевого присутствия предприятия на рынке свидетельствует о тенденциях увеличения или сокращения объемов реализации продукции.

Риск потери рынка сбыта оценивается статистическими методами. Применять при измерении уровня риска теория измерений, которая включает системный анализ, построение специальной модели, выбор шкалы измерения риска и метода установления значений показателя риска. Оценка риска предполагает анализ факторов риска, идентификацию источников его возникновения, определение (в стоимостных оценках) возможных масштабов последствий воздействия рисков, установление взаимосвязей между показателями и факторами риска.

Внутренние риски измеряются статистическими методами, так как на уровне предприятия имеется большая возможность сбора информации, необходимой и достаточной для проведения количественного анализа влияния факторов риска на планируемый результат по ходу реализации стратегии.

Для измерения риска и оценки вероятности ОАО «Электрокабель»:

• * определяет для всех субъектов риска все виды потерь и критерии их оценки;
• * устанавливает допустимые границы отклонений по выбранным критериям оценки;
• * идентифицирует факторы воздействия на выбранные показатели и установить степень их влияния;
• * определяет чувствительность к изменениям каждого влияющего фактора и к суммарному изменению факторов.

Для измерения величины потерь и установления оптимальной границы отклонений строится график изменения прогнозируемого результата с выделением границ допустимого уровня риска.