Планирование численности и фонд заработной платы работающих

Планирование численности работающих следует начинать с планирования численности основных производственных рабочих. При планировании численности рабочих определяется явочный и списочный их состав. Численность всех прочих категорий работников планируются по списочному составу.

Под явочной численностью понимается численность работников, которые в планируемом периоде должны ежедневно выходить на работу. К списочной численности относятся все постоянные, временные и сезонные работники, которые приняты на работу на срок более пяти дней.

Явочное количество рабочих определяется отдельно по рабочим сдельщикам и повременщикам.

Общее явочное количество рабочих-сдельщиков в смену определяется суммированием принятого (фактического) количества рабочих на каждой операции производственного процесса.

Рассчитаем численность основных производственных рабочих.

Таблица 8 Баланс рабочего времени одного рабочего.

Для основных производственных рабочих цеха явочное количество составляет:

Кяв = Впл х tед./Тпл, где Впл — планируемый выпуск продукции в натуральном выражении;

tед — трудоемкость единицы выпускаемой продукции (норма времени на изготовление единицы продукции), час;

Тпл — плановый фонд времени работы производственных рабочих, час.

Кяв=114 686*0,825/1888=50 чел.

Процент невыходов Н=12%. Если на предприятии планируется одновременный очередной отпуск рабочих, то расчет списочной численности осуществляется по формуле:

Кспис = Кявочн х 100%,.

100-(Н-Нотп) где Нотп — планируемые невыходы на работу по причине очередного отпуска (по данным предприятия), %.

Процент планируемых невыходов Нотп определяется как отношение количества нерабочих дней в году трудового отпуска к общему количества календарных дней в году, т. е. Нотп = 26/366*100 = 7,1%, Ксп = 50×100/(100-(12−7,1)) = 52 чел.

Резервное количество рабочих определяем:

К резервн = К спис — Кяв К рез = 52−50=2 чел.

Таблица 9 Результаты расчетов численности основных рабочих сдельщиков.

Рабочие-сдельщики — это рабочие, занятые на нормируемых работах.

Ткср = 2 * 1,16+12 * 1,35 + 32 * 1,57 + 2 *1,73 = 1,45.

Расчет численности повременщиков Рабочие-повременщики — это рабочие, занятые на ненормируемых работах.

Явочная численность основных рабочих-повременщиков определяется на основе применяемой на предприятии организационно-технической схемы производственного процесса и трудовых норм по выполнению планового задания.

Количество раскройщиц и контролеров качества определяем по формуле:

Кповр = Рсм х nсм/Нвыр,.

где Нвыр. — норма выработки, шт.

Краск = 243×2/243 = 2 чел.

Кконтр =243×2/243 = 2 чел.

Данные сводим в таблицу 10.

Таблица 10 Расчет численности основных рабочих-повременщиков.

Численность основных рабочих-повременщиков так же, как и рабочих-сдельщиков по явочному и списочному составу с учетом планируемых невыходов.

Чспис = 4чел. х 100% = 4 чел.

100%-(12%-7,1%).

Рассчитываем общее количество производственных рабочих:

Чосн = Чсдел + Чповр = 50+4 = 54 чел.

Расчет численности вспомогательных рабочих.

Вспомогательные рабочие заняты во вспомогательных производствах и всеми видами обслуживания.

На анализируемом предприятии к вспомогательным рабочим относятся механики, электрики, уборщики.

Численность рабочих по ремонту и обслуживанию определяем по формуле:

Чмех = М х Кпер/Нобс х nсм, где М — количество единиц оборудования;

Кпер — коэффициент перевода в условиях единицы ремонтосложности оборудования;

Нобсл — норма обслуживания одним рабочим;

nсм — коэффициент сменности.

V объем работ для механиков = 19×2,5+3×3,5+4×1=62 усл.ед.

V для электриков = 19×2,5+3×3,5+4×1=62 усл.ед.

Норма обслуживания для механиков = 70, для электриков =65.

Таблица 11 Объем работ по ремонту оборудования.

Кмех. = 62×2/70=2 чел.

Кэл = 62×2/65=2чел.

К обслуживающему персоналу относят уборщиц.

Рассчитаем количество уборщиц которое необходимо в цеху.

Куборщиц = площадь, которую нужно убрать умножить на количество смен, делить на норму обслуживания.

Норма обслуживания = 500 м².

Общая площадь = 250 м².

Куборщиц = 250/500×2=1 чел.

Результаты расчетов численности сводим в таблицу 12.

Таблица 12 Численность вспомогательных рабочих.

Численность служащих и руководителей планируется в соответствии со штатным расписанием:

Начальник смены, Инженер, Мастер заготовительного участка, Мастер пошивного участка, Учётчик.

Таблица 13 Численность ИТР.

Планирование фонда заработной платы.

Планирование фонда заработной платы работающих. Планирование ЗП рабочих начинается с расчета фонда прямой заработной платы.

Этот фонд складывается из двух частей.

Фпр = Фпр.сд. (прямой сдельный фонд на нормируемых работах) + Фпр. повр.(тарифный фонд повременщиков).

Ф пр. сд.=Уссд i х Впл Впл. -планируемый годовой выпуск; Уссд i — суммарная среднегодовая средняя расценка i-го вида продукции.

Уссд i = Тст х Кстар х Те, где Тст — часовая тарифная ставка первого разряда; Кстар — средний тарифный коэффициент; Те — норма времени на изготовление единицы продукции.

ссд = 1,45×5397×0,823=6441 руб.

Ф пр. сд.= 6441×114 686=738692526 руб.

Данные расчета сводим в таблицу 14.

Таблица 14 Расчет прямого фонда заработной платы пошивочной бригады.

Определяем фонд заработной платы для повременщиков:

Фпр.повр. = Тстi х Ксп. пов. i х Фэф Ксп. пов. i — списочная численность повременщиков i-го разряда;

Фэф — эффективный фонд рабочего времени одного рабочего;

Для раскройщиц и контролёров качества:

Фпр= 8474×4×1888= 63 995 648 руб.

Итого прямой фонд ЗП для повременщиков 63 995 648 руб.

Фпросн= 738 692 526+63995648=802 688 174 руб.

Для определения часового (Фчас), дневного (Фдн), месячного (Фмес) ФОТ необходимо произвести дополнительные расчеты соответствующих доплат:

Фчас =Фпр+П+Дн (в)+Дбр+Добуч+Дрез+Дпроч П-премии;

Дн (в) — доплаты за работу в ночное вечернее время;

Дбр — доплаты неосвобожденным бригадирам;

Добуч — доплаты за обучение учеников;

Дрез — доплаты резервным рабочим;

Дпроч. — прочие доплаты.

П = ФпрхСпр,.

Где Спр — ставка премии.

Премия сдельщикам и повременщикам 45%:

П = 802 688 174×0,45=361 209 678 руб.

Дн (в)=ЧночхТночхТст.чз%Дноч Чноччисленность рабочих вечерней смены, чел. Тноччисло часов ночного времени работы, час. Дноч%- размер доплат за работу в ночное время (40%). Дн (в)= 27×2×5397×0,4=116 575 руб.

Дбр=У ((Счi х Кбрi х Фэф) х Dбр)/100.

Счi — часовая ставка бригадиров i-го разряда;

Кбрi — количество бригадиров i-го разряда;

Dбр — процент доплат неосвобожденному бригадиру.

В нашем случае, доплат неосвобожденным бригадирам не бедет.

Дрез = Счрез х Крез х Фэф х Dрез Процент доплат резервным рабочим 12%.

Доплаты резервным рабочим сдельщикам:

Дрез = 5397×1,16×2×1888×0,12= 2 836 984 руб.

Фчас = 802 688 174+361209678+116 575+2836984=1 166 851 411 руб.

В состав дневного фонда включается часовой фонд, доплаты за перерывы в работе кормящих матерей и доплаты за льготные часы подростков (у нас 2 подростка по 17 лет):

Фподр=ЧподрхТльгхДп.р.хТчас.

Фподр=2×1×229×6261=2 867 538 руб.

Фчас=1 166 851 411+2867538=1 169 718 949 руб.

Фдн = Фч=1 169 718 949 руб.

В состав месячного фонда включаются дневной фонд, выплаты за очередные и дополнительные отпуска по учебе, доплаты за выполнение гос. обязанностей и прочие доплаты:

Фмес=Фдн+Дотп+Дуч+Дгос+Дпрочие Выплаты за очередные и дополнительные отпуска определяются:

Дотп = ЗПср. дн х Тотп х Ксп, где ЗПср. дн — среднедневная ЗП одного рабочего;

Тотп — среднее число дней отпуска одного рабочего;

ЗПср. дн.= Фдн/(Ксп х Дрп+с) = 1 169 718 949/(54×237) = 91 399 руб.

Дотп = 91 399×26×54=128 324 196 руб.

Дуч = Оуч х Ксп х ЗПсрдн Дгос=ЗПсрдн х Нго х Ксп Фмес = 1 169 718 949 +128 324 196 = 1 298 043 145 руб.

ЗПсремес1=Фмес/12/УКспi.

ЗПсремес1 = 1 298 043 145/12/54=2 003 153 руб.

Планируем фонд заработной платы вспомогательных рабочих и обслуживающего персонала.

Фонд заработной платы (месячный) вспомогательных рабочих и обслуживающего персонала состоит из тарифного фонда, премии, доплат за работу в ночное время и доплат за очередной и дополнительный отпуск.

Данные сведем в таблицу 15.

Таблица 15 Расчет тарифного фонда и премии.

Фонд часовой для вспомогательных рабочих:

Ф час = 65 224 547+59195975+17 140 114 = 141 560 636 руб.

Доплата за очередной и дополнительный отпуск рассчитывается по формуле:

Доч/доп = ЗПсрдн х Dотп х Ксп ЗПсрдн = Фдн/(Ксп х Драб) Фдн = Фчас = 17 370 035 руб.

ЗП срдн = 141 560 636/(5×237) = 119 460 руб.

Доч/доп = 119 460×26×5 = 15 529 800 руб.

Фмес = 141 560 636+15529800= 157 090 436 руб.

Определяем среднемесячную заработную плату вспомогательного рабочего:

Зплсрмес1 = 157 090 436/12/4 = 2 618 174 руб.

Планирование фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих.

Плановый ФОТ руководителей, специалистов, служащих рассчитывается на основе установленных им окладов по действующим штатным расписаниям и схемам должностных окладов. Должностной оклад руководителей, служащих и специалистов рассчитывается на основе тарифных коэффициентов соответствующих разрядов единой тарифной сетке и тарифных ставок первого разряда, утвержденных на предприятии.

ФОТ = УС1мес х Ктарi х 12.

По каждой должности в единой тарифной сетке устанавливается несколько разрядов (максимальный и минимальный). Конкретный разряд для каждого работника в указанных пределах устанавливаются директором предприятия в зависимости от важности и сложности работ, а также индивидуальных качеств работника. Данные сводим в таблицу 16.

Таблица 16 Расчет ФОТ руководителей, специалистов и служащих.

Годовой ФОТ промышленно производственного персонала определяется суммированием фондов всех категорий работников. Расчет сводим в таблицу 17.

Таблица 17 Фонд заработной платы.

Рассчитаем производительность труда в натуральных единицах.

Производительность труда в натуральных единицах:

ПТ=Впл/Чр=114 686/54=2123 шт. в год.(1 рабочий за год).

Выработка одного рабочего:

ПТ рабочего =ТП / Чр =15 974 258,6 /54=295 819,6 тыс. руб.

Выработка одного работающего:

ТПработающего = ТП/Чработ.= 15 974 258,6 /(54+5+5)=249 597,8 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата одного рабочего:

ЗПсрмес1 = Фмес/12/УКспi.

ЗПсрмес1 = 1 455 133 581/12/(54+5)=2 055 273 руб.

Среднемесячная заработная плата работающего:

ЗПсрм=1 472 696 126/(54+5+5)/12=1 917 573 руб.

Среднедневная заработная плата одного рабочего:

Зсрдн=ФЗПдневн/(Чрх237)=1 169 718 949/((54+5)х237)=83 653 руб.

Среднечасовая заработная плата одного рабочего:

Зср.дн. =ФЗПчас/(ЧрхТпл)= 1 308 412 047/((54+5)х1888)=11 746 руб.