Экономическое обоснование проведения Мероприятия 1 «Создание отдела универсальных менеджеров»
При увеличении выручки на 19 386 050 рублей, себестоимость должна увеличится на 7 925 020 рублей.
Таким образом, затраты, связанные с проведением мероприятия, равны сумме затрат на создание отдела и затрат, связанных с ожидаемым увеличением объемов продаж:
19 000 + 7 925 020 = 7 944 020 рублей.
Изменения основных производственных фондов при оборудовании дополнительных рабочих мест составят 22 593 руб.
Технико-экономические показатели проведения Мероприятия 1 «Создание отдела универсальных менеджеров» представлены в таблице 3.4.
По данным таблицы 3.4 можно сделать следующие выводы.
Проведение данного мероприятия увеличит выручку на 19 386 050 рублей. Показатели рентабельности производства и рентабельности продаж вырастут, соответственно, на 5,60 и 3,23%. Показатель фондоотдачи вырастет на 1,64 руб./руб. и составит 18,41 руб./руб. Производительность труда возрастет на 175,90 руб./чел. При этом темпы роста производительности труда опережают темпы роста заработной платы, несмотря на то, что средняя заработная плата увеличилась на 110 рублей. Проведение мероприятия можно считать целесообразным.
Таблица 3.4 Технико-экономические показатели проведения Мероприятия 1 «Создание отдела универсальных менеджеров».
|
№ п/п. | Наименование показателя. | Ед. изм. | До проведения мероприятий. | После проведения мероприятия. | Изменения. |
+/; | %. |
1. | Выручка (без НДС). | Тыс. руб. | 193 860,50. | 213 246,55. | +19 386,05. | 110,00. |
2. | Себестоимость. | Тыс. руб. | 150 537,27. | 158 690,29. | +8153,02. | 105,42. |
3. | В том числе, фонд оплаты труда. | Тыс. руб. | 8880,00. | 9108,00. | +228,00. | 102,57. |
4. | Ср. заработная плата (с.3/с.6). | Тыс. руб. | 109,63. | 109,74. | +0,11. | 100,10. |
5. | Стоимость основных производственных фондов. | Тыс. руб. | 11 559,60. | 11 582,19. | +22,59. | 100,20. |
6. | Численность работающих. | Чел. | | | +2. | 102,47. |
7. | Балансовая прибыль (с. 1 — с.2). | Тыс. руб. | 43 323,23. | 54 556,26. | +11 233,03. | 125,93. |
8. | Рентабельность производства (с.7/с.2)х100. | %. | 28,78. | 34,38. | +5,60. | ; |
9. | Рентабельность продаж (с.7/c.1)х100. | %. | 22,35. | 25,58. | +3,23. | ; |
10. | Производительность труда (с.1/c.6). | Руб./чел. | 2393,34. | 2569,24. | +175,90. | 107,35. |
11. | Фондоотдача (с.1/с.5). | Руб./руб. | 16,77. | 18,41. | +1,64. | 109,78. |
