Анализ финансово-хозяйственной деятельности МУП «Проектный институт» Тирпроект" за 2007 год
Муниципальное унитарное предприятие «Проектный институт «Тирпроект» в настоящее время является коммерческой организацией и находится в ведении уполномоченного органа местной власти, на который возложена координация и регулирование деятельности. Все вышеперечисленные работы эффективно реализуются с помощью автоматизации процесса проектирования, оснащенного компьютерной техникой с использование… Читать ещё >
Анализ финансово-хозяйственной деятельности МУП «Проектный институт» Тирпроект" за 2007 год (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Анализ финансово-хозяйственной деятельности МУП «Проектный институт «Тирпроект» за 2007 год
Муниципальное унитарное предприятие «Проектный институт «Тирпроект» создано в соответствии с законом ПМР «Об органах местной власти, местного самоуправления и Госадминистрации в ПМР» на базе филиала Всесоюзного предприятия Минэлектротехпрома «ГипроНииэлектро» в 1992 году.
Данное предприятие, с 1972 г. по 1992 г. занималось разработкой проектно-сметной документации электротехнической промышленности (производство ламповой, изоляционной продукции, заводов электродвигателей и др.).
Муниципальное унитарное предприятие «Проектный институт «Тирпроект» в настоящее время является коммерческой организацией и находится в ведении уполномоченного органа местной власти, на который возложена координация и регулирование деятельности.
Основным видом деятельности МУП «Проектный институт «Тирпроект» является проектирование зданий и сооружений, в том числе:
- — строительное проектирование и конструирование, узлы, детали;
- — проектирование инженерных сетей и систем (отопление, вентиляция, водоснабжение, электроснабжение);
- — охрана окружающей среды;
- — технологическое проектирование цехов и отдельных технологических линий;
- — сметная документация.
Все вышеперечисленные работы эффективно реализуются с помощью автоматизации процесса проектирования, оснащенного компьютерной техникой с использование профессионального программного обеспечения и современных технологий проектирования.
Производственно — техническая база института включает:
- — здание площадью 2696 кв. м. балансовой стоимостью — 104 195 руб.
- — материально — техническая база — 43 566 руб., в том числе: персональные компьютеры — 23 шт., множительная техника 11 шт., автомобиль — 1 шт., архив нормативно-инструктивных материалов.
Среднесписочная численность по сравнению с 2006 годом увеличилась на 2 чел. и составила 47 человек. Фонд оплаты труда составил 982 243 руб., что на 88 053 руб. больше, чем в 2006 году. Средняя заработная плата 1 960 руб. Выплата заработной платы на предприятии осуществляется регулярно 2 раза в месяц.
Динамика роста среднесписочной численности и средней заработной платы на предприятии МУП «Тираспольский проектный институт «Тирпроект» за 2006;2007 гг.
Показатели. | 2006 г. | 2007 г. | Отношение 2007 г. к 2006 г, %. |
Среднесписочная численность, чел. | 104,4. | ||
Размер среднемесячной заработной платы, руб. | 1 725. | 1 960. | 113,6. |
Фонд оплаты труда, руб. | 894 190. | 982 243. | 109,8. |
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности в целом по МУП «Проектный институт «Тирпроект» за 2006 -2007 гг.
№ п/п. | Показатели. | Ед. изм. | 2006 г. | 2007 г. | Отнош.2007 к 2006, %. |
Доходы по обычным видам деятельности. | руб. | 1 363 589. | 1 539 279. | 112,8. | |
Себестоимость реализованной продукции, работ, услуг. | руб. | 1 195 299. | 1 376 446. | 115,2. | |
Результат (прибыль, убыток) от обычных видов деятельности. | руб. | 168 290. | 162 833. | 96,8. | |
Рентабельность по обычным видам деятельности. | %. | 14,1. | 11,8. | 83,7. | |
Доходы по операциям с долгосрочными и текущими активами. | руб. | 50 084. | 20 808. | 41,5. | |
Расходы по операциям с текущими активами. | руб. | 24 071. | 10 805. | 44,9. | |
Результат по операциям с активами. | руб. | 26 013. | 10 003. | 38,5. | |
Внереализационные доходы. | руб. | 6 886. | ; | ||
Внереализационные расходы. | руб. | ||||
Результат по внереализационным доходам. | руб. | 6 886. | ; | ||
Доходы всего. | руб. | 1 414 060. | 1 566 973. | 110,8. | |
Расходы всего. | руб. | 1 219 370. | 1 387 251. | 113,8. | |
Результат от финансово-хозяйственной деятельности (п.10+ п.7+п.3). | руб. | 194 690. | 179 722. | 92,3. | |
Общая рентабельность по предприятию. | %. | 15,9. | 12,9. | 81,1. | |
Налог на доходы организаций и иные обязательные платежи. | руб. | 95 397. | 106 869. | 112,0. | |
Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия. | руб. | 99 293. | 72 853. | 73,4. |
За 2007 год доходы от обычных видов деятельности сложились в сумме 1 539,3 тыс. руб. или 98,2% в общем объеме доходов. По сравнению с прошлым годом объем реализации по обычным видам деятельности увеличился на 175,7 тыс. руб. или на 12,8%.
Расходы по обычным видам деятельности за 2007 год составили 1 376,4 тыс. руб., что на 181,1 тыс. руб. или 15,2% выше, чем в 2006 году.
Общая сумма доходов в целом по предприятию составила 1 566,9 тыс. руб., что на 152,9 тыс. руб. или 10,8% больше, чем в 2006 году. Общая сумма расходов в целом по предприятию за 2007 год по сравнению с 2006 годом увеличилась на 167,9 тыс. руб. или 13,8%.
Таким образом, в 2007 году по сравнению с 2006 годом уровень доходов в целом по предприятию повысился на 10,8%, а уровень расходов повысился на 13,8%, что указывает на превышение темпов роста расходов над доходами.
Эффективность функционирования предприятия зависит от его способности приносить достаточный уровень прибыли. Прибыльность предприятия определяется с помощью показателя рентабельности.
Фактическая рентабельность по производственной деятельности (результат от обычных видов деятельности в % к доходу организации) МУП «Проектный институт «Тирпроект» составляет 11,8%, что на 2,3% ниже, чем в 2006 году, а по хозяйственной деятельности (прибыль до налогообложения в % к доходу от реализации) 15,9%, что ниже уровня прошлого года на 3,0%.
Таким образом, несмотря на снижение показателей уровня рентабельности за 2007 год, данный размер рентабельности указывает на экономическую эффективность деятельности предприятия.
Анализируя финансовые и экономические показатели хозяйственной деятельности МУП «Проектный институт «Тирпроект» на основании отчетных данных можно сделать ряд выводов о финансово-экономическом положении данного предприятия.
Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) определяет, какую часть своих обязательств организация может погасить немедленно денежными средствами и высоколиквидными ценными бумагами. Его значение признается достаточным на уровне не ниже 0,25−0,3, то есть организация способна немедленно на 25−30% погасить свои обязательства. В МУП «Проектный институт «Тирпроект» коэффициент абсолютной ликвидности выше нормативного уровня и равен 0,7. Такое значение данного показателя указывает на высокий уровень его платежеспособности, так как предприятие в состоянии немедленно погасить все свои обязательства.
Коэффициент общей ликвидности по предприятию определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств. В МУП «Проектный институт «Тирпроект» коэффициент общей ликвидности ниже нормативного уровня и составляет 1,2 при норме 2.
Коэффициент финансовой устойчивости равняется 0,4 при минимальном значении 0,5. Финансовая устойчивость — это определенное состояние счетов предприятия, гарантирующее его постоянную платежеспособность.
Данный коэффициент показывает долю собственных средств в стоимости имущества предприятия.
Анализ данных коэффициентов указывает на то, что предприятие находится в устойчивом положении, но однако нуждается в мерах и мероприятиях направленных на укрепление устойчивости и повышению её уровня.
№ п/п. | Показатели. | Значение коэффициента. |
Коэффициент абсолютной ликвидности (норма 0,2). | 0,7. | |
Коэффициент общей ликвидности (норма 2). | 1,2. | |
Коэффициент финансовой устойчивости предприятия min = 0,5. | 0,4. | |
Рентабельность производственной деятельности. | 11,8. | |
Рентабельность в целом по предприятию. | 15,9. |
Движение денежных средств МУП «Проектный институт «Тирпроект» по текущей деятельности за 2007 год
№ п/п. | Наименование показателя. | Ед. изм. | Сумма. |
Остаток денежных средств на начало отчетного периода. | руб. | 208 656. | |
Поступило денежных средств — всего. | руб. | 2 405 760. | |
в том числе: | |||
выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг. | руб. | 1 319 293. | |
авансы, полученные от покупателей (заказчиков). | руб. | 231 409. | |
из банка в кассу организации. | руб. | 854 060. | |
прочие поступления. | руб. | ||
Направленно денежных средств — всего. | руб. | 2 348 751. | |
в том числе: | |||
Оплату приобретенных товаров, работ, услуг. | руб. | 158 310. | |
На оплату труда. | руб. | 1 651 882. | |
Отчисления в государственные внебюджетные фонды. | руб. | 218 754. | |
На выдачу подотчетных сумм. | руб. | 29 938. | |
На расчеты с бюджетом. | руб. | 219 309. | |
Прочие выплаты, перечисления. | руб. | 70 558. | |
Остаток денежных средств на конец отчетного периода. | руб. | 265 665. |
Платежи в бюджет и внебюджетные фонды, руб.
Наименование показателей. | Задолженность на начало года. | Причитается по расчету. | Фактически внесено. | Задолженность на конец отчетного года. |
Налог на доходы. | 8 573. | 100 900. | 105 265. | 4 208. |
Единый социальный налог. | 16 080. | 239 827. | 241 515. | 14 392. |
Подоходный налог. | 8 370. | 111 502. | 109 378. | 10 494. |
Прочие налоги. | 3 716. | 3 479. | ||
Всего. | 33 165. | 455 945. | 459 637. | 29 473. |
Дебиторская задолженность с начала года уменьшилась на сумму 10,4 тыс. руб. и на конец отчетного года составляет 101,6 тыс. руб., в том числе имеется просроченная задолженность в сумме 36,8 тыс. руб. Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме дебиторской задолженности составляет 36,2%. показатель хозяйственная деятельность предприятие.
Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность перед МУП «Тираспольский проектный институт «Тирпроект»
№ п/п. | Наименование предприятия-дебитора. | Сумма задолженности, руб. | в т.ч. просроченная. |
ООО «Скимен». | 31 780. | 31 780. | |
ООО «Берыст». | 5 000. | 5 000. | |
ИТОГО. | 36 780. | 36 780. |
Кроме того имеется дебиторская задолженность по аренде Министерство экономики ПМР — 40,7 тыс. руб.
Кредиторская задолженность с начала года увеличилась на сумму 50,2 тыс. руб. и наконец года составила 333,9 тыс. руб. (на начало года 283,8 тыс. руб.). Просроченной кредиторской задолженности предприятие не имеет.
Перечень организаций-кредиторов, перед которыми имеется наибольшая задолженность
№ п/п. | Наименование предприятия-дебитора. | Сумма кредиторской задолженности, руб. |
Каменский консервный завод. | 24 966. | |
Одесское шоссе. | 35 000. | |
Литмаш им. Кирова. | 17 538. | |
Приднестровский радиотелецентр | 25 655. | |
ООО «Рида». | 16 250. | |
АОЗТ «Тиротекс». | 42 589. | |
ООО «Хайтек». | 15 000. | |
ИТОГО. | 176 998. |
У предприятия имеется незначительная просроченная дебиторская задолженность, что не может оказать существенного влияния на уровень показателей оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности. Данный фактор в свою очередь влияет на повышение иммобилизации источников денежных средств предприятия, и в свою очередь осуществление своевременного погашения обязательств, что положительно отражается на показателях платёжеспособности предприятия.
За 2007 год предприятие заключило более 50 договоров по проектно-сметным работам на сумму 1 466,7 тыс. руб. Проведя анализ выполненных работ, можно говорить о росте объемов работ в жилищном строительстве и промышленности, как производственных процессов, так и объектов соцкульбыта, что в какой то степени указывает на возрождение промышленности.
Начальник управления экономики и муниципального имущества Василатий О.В.