Расчет основных экономических показателей предприятия

КурсоваяПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования. Fб=253*(1−0,12)*8*(1−0,02)=1745,5 ч Коэффициент выполнения норм: Расчет численности остальных категорий работников. Определение затрат на единицу продукции Таблица 1.5. Расчет рентабельности производства и фондоотдачи. Расчет рентабельности производства и фондоотдачи. Бюджет времени с учетом… Читать ещё >

Расчет основных экономических показателей предприятия (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

1. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ОБЪЕМА ПРОДАЖ

1.1 Определение величины спроса, доли предприятия на рынке и возможного объема продаж при изменении цены изделия

1.2 Исследование производственных возможностей предприятия

1.3 Расчет производственных затрат и прибыли

1.3.1 Расчет затрат при базовом объеме продаж

1.3.2 Определение затрат на единицу продукции

1.3.3 Цена единицы продукции по вариантам

1.3.4 Прибыль от реализации единицы продукции

1.4 Выбор оптимального варианта производственной программы (объема продаж)

1.4.1 Выбор оптимального варианта объема продаж

2. РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

2.1 Расчет объемных показателей

2.2 Расчет численности работников, производительности труда и заработной платы

2.3 Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности

2.4 Расчет основных фондов и нормируемых оборотных средств

2.5 Расчет рентабельности производства и фондоотдачи

2.6 Сводный раздел экономических показателей

1. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ОБЪЕМА ПРОДАЖ

1.1 Определение величины спроса, доли предприятия на рынке и возможного объема продаж при изменении цены изделия.

Таблица 1.1


№ рассматри-ваемого варианта	Изменение цены, %	Изменение величины спроса, %	Доля предприятия на рынке, %	Величина спроса (емкость рынка)	Возможный объем продаж, шт.
Базовый
	— 3
	— 9
	— 15

Q_б=105 000*0,45=47 250 шт.

Q₁=110 250*0,45=49 613 шт.

Q₂=115 500*0,5=57 750 шт.

Q₃=120 750*0,5=60 375 шт.

1.2 Исследование производственных возможностей предприятия Таблица 1.2


№ варианта	Объем продаж, шт.	Производственная мощность, шт.	Необходимое увеличение производственной мощности, %	Затраты на расширение мощности, млн. р.
Базовый			;	;
			;	;
			1,85	0,4625
			6,48	1,62

Производственная мощность=1,2* Q_б

При расширении производственной мощности менее, чем на 10%, затраты на расширение в расчете на 1% составляют 0,25 млн. р.

1.3 Расчет производственных затрат и прибыли

1.3.1 Расчет затрат при базовом объеме продаж

Расчет основной заработной платы

З_о=З_т+З_п

Таблица 1.3


Виды работ	Трудоем-кость, н-ч/шт.	Средний разряд работ	Тарифная ставка первого разряда, р./ч	Тарифный коэффициент	Заработная плата, р.
Фрезерная				1,86	145,1
Сверлильная				1,86	145,1
Токарная				1,86	169,3
Шлифовальная				2,17	197,5
Сборочная				2,17	197,5
Итого зарплата по тарифу	854,5
Доплаты по премиальным системам	427,25
Итого основная заработная плата	1281,8

Расчет дополнительной заработной платы

З_доп.=0,1* З_о=128,2 р.

Отчисления на социальные нужды составляют 26% от основной и дополнительной заработной платы.

О_соц.=0,26*(1281,8+128,2)=366,6 р.

Расчет всех остальных затрат

В процентах от основной заработной платы:

расходы на содержание и эксплуатацию оборудования — 100% (1281,8)

цеховые расходы — 100% (1281,8 р.)

общепроизводственные расходы — 80% (1025,4 р.)

прочие производственные расходы — 10% (128,2 р.)

Удельный вес материальных затрат в производственной себестоимости для данного варианта курсовой работы составляет 45%, М=3803,4 р.

Расчет внепроизводственных расходов

Р_в/пр=0,05*С_{произв.}=0,05*9297,2=464,86 р.

Таблица 1.4


Статьи затрат	Величина затрат, р.
Основная заработная плата	1281,8
Дополнительная заработная плата	128,2
Отчисления на социальные нужды	366,6
Все остальные затраты	3717,2
Материалы и комплектующие	3803,4
Внепроизводственные расходы	464,86

1.3.2 Определение затрат на единицу продукции Таблица 1.5


Статьи затрат	Величина затрат, р.
	Условно; постоянные	Условно-переменные	Всего
Материалы и комплектующие	;	3803,4	3803,4
Основная заработная плата	;	1281,8	1281,8
Дополнительная заработная плата	;	128,2	128,2
Отчисления на социальные нужды	;	366,6	366,6
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	512,7	769,1	1281,8
Цеховые расходы	1281,8	;	1281,8
Общепроизводственные расходы	1025,4	;	1025,4
Прочие производственные расходы	64,1	64,1	128,2
Внепроизводственные расходы	232,43	232,43	464,86

С_пер.б=6645,63 р.

С_пост.б=3116,43 р.

Изменение объема продаж по вариантам:

Базовый вариант — 0%

1 вариант — 5%

2 вариант — 22,22%

3 вариант — 27,8%

Таблица 1.6


Статьи затрат	Условно-переменные затраты, р.	Условно-постоянные затраты, р.
	Варианты	Варианты
	Базо-вый				Базо-вый
Материалы и комплектующие	3803,4	3803,4	3042,7	3042,7	;	;	;	;
Основная заработная плата	1281,8	1281,8	1025,4	1025,4	;	;	;	;
Дополнительная заработная плата	128,2	128,2	102,6	102,6	;	;	;	;
Отчисления на социальные нужды	366,6	366,6	293,3	293,3	;	;	;	;
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	769,1	769,1	615,3	615,3	512,7	488,3	419,5	401,2
Цеховые расходы	;	;	;	;	1281,8	1220,8	1048,7	1003,2
Общепроизводственные расходы	;	;	;	;	1025,4	976,6		802,5
Прочие производственные расходы	64,1	64,1	51,3	51,3	64,1	61,1	52,4	50,2
Внепроизводственные расходы	232,43	232,43			232,43	221,4	190,2	181,9

С_пер.1=6645,63 р.; С_пост.1=2968,2 р.

С_пер.2=5316,6 р.; С_пост.2=2549,8 р.

С_пер.3=5316,6 р.; С_пост.3=2439 р.

С₁=9613,83 р.

С₂=7866,4 р.

С₃=7755,6 р.

1.3.3 Цена единицы продукции по вариантам Ц_б=С_б+0,3С_б=12 690,7 р.

Ц₁=12 690,7*0,97=12 310 р.

Ц₂=12 690,7*0,91=11 548,5 р.

Ц₃=12 690,7*0,85=10 787,1 р.

1.3.4 Прибыль от реализации единицы продукции.

П_i=Ц_i-С_i

П_б=12 690,7−9762,06=2928,64 р.

П₁=12 310−9613,83=2696,2 р.

П₂=11 548,5−7866,4=3682,1 р.

П₃=10 787,1−7755,6=3031,5 р.

Таблица 1.7


№ варианта	Объем продаж, шт.	Цена за единицу, р.	Себестоимость единицы продукции, р.	Прибыль на единицу продукции, р.
Базовый		12 690,7	9762,06	2928,64
			9613,83	2696,2
		11 548,5	7866,4	3682,1
		10 787,1	7755,6	3031,5

1.4 Выбор оптимального варианта производственной программы (объема продаж)

1.4.1 Выбор оптимального варианта объема продаж.

П_У_i= П_i Q_i-З_расш _i

П_У_б=2928,64*47 250−0=138,38 млн. р.

П_У1=2696,2*49 613−0=133,77 млн. р.

П_У2=3682,1*57 750−462 500=212,2 млн. р.

П_У3=3031,5*60 375−1 620 000=181,41 млн. р.

Таблица 1.8


№ варианта	Объем продаж, шт.	Прибыль на единицу продукции, р.	Суммарная прибыль от реализации, млн. р.	Затраты на расширение производственной мощности, млн.р.	Суммарная прибыль, млн. р.
Базовый		2928,64	138,38		138,38
		2696,2	133,77		133,77
		3682,1	212,64	0,4625	212,2
		3031,5	183,03	1,62	181,41

2. РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

2.1 Расчет объемных показателей

Определение реализованной продукции

N_р=Ц•Q

N_р=11 548,5•57 750=666,93 млн. р.

Определение товарной и валовой продукции

N_т=N_р-(Г_н— Г_к)

N_в=N_т+(Н_к— Н_н)

N_т=666,93−0,05*666,93=633,6 млн. р.

N_в=633,6+0,1*633,6=696,96 млн.р.

Определение чистой продукции

N_ч=N_в-(М+А)

N_ч=N_в-[ N_т•У^т_(М+А)+ (Н_к— Н_н) •У^н_(М+А)]

N_ч=696,96-[633,6*0,6+0,1*633,6*0,7]=272,45 млн. р.

2.2 Расчет численности работников, производительности труда и заработной платы

Расчет численности основных рабочих

Q_т= Q_р-(Г_н-Г_к)

Q_т=57 750−0,05*57 750=54863 шт.

Нормативная трудоемкость работ:

н-ч

н-ч Бюджет времени одного рабочего за год:

F_б=253*(1−0,12)*8*(1−0,02)=1745,5 ч Коэффициент выполнения норм:

чел.

Ч_О=1053 чел.

Таблица 2.1


Виды работ (профессии)	Товарная продукция, шт. (Q_T)	Норма штучного времени, ч (t_н_ij)	Нормативная трудоемкость, ч (Т_н_ij)	Бюджет времени с учетом выполнения норм, ч (F_бК_н_ij)	Численность основных рабочих, чел. (Ч_О_ij)
Фрезерная				2007,3
Сверлильная				1780,4
Токарная				2094,6
Шлифовальная				1815,3
Сборочная				1797,9
Итого:

Расчет численности вспомогательных рабочих

спрос затрата себестоимость рентабельность Ч_О: Ч_В=1:0,8

Ч_В=0,8*1053=842 чел.

Расчет численности остальных категорий работников

Таблица 2.2


Категории работников	Удельный вес в общей численности, %	Численность работников, чел.
Рабочие (основные и вспомогательные)
ИТР
Служащие
МОП
Работники охраны
Ученики
Итого численность промышленно-производственного персонала

Расчет производительности труда

П_и=272,45/2370=0,115 млн.р./чел.

Расчет фонда заработной платы

Прямой фонд заработной платы:

З_т=З_то+З_тв

Прямой фонд заработной платы основных рабочих:

Таблица 2.3


Профессия	Разряд	Нормативная трудоемкость Т_н_ij, н-ч	Часовая тарифная ставка, р. (Р_ч1К_т_j)	Прямой фонд заработной платы, млн.р.
Фрезеровщик			24,2	8,763
Сверловщик			24,2	8,763
Токарь			24,2	10,223
Шлифовальщик			28,2	11,913
Сборщик			28,2	11,913
Итого (З_то)	51,575

Прямой фонд заработной платы вспомогательных рабочих за год:

млн.р.

Часовой фонд заработной платы:

З_ч=(З_то+З_тв)+З_{доп ч}

З_ч=(51,575+50,17)+0,59*101,745=161,8 млн.р.

Дневной фонд заработной платы:

З_д=З_ч+З_{доп д}

З_д=161,8+0,59*161,8=257,3 млн.р.

Годовой фонд заработной платы:

З_г=З_д+З_{доп г}

З_г=257,3+0,59*257,3=409,1 млн.р.

Фонд заработной платы всех остальных категорий работников:

З_ИТР=Р_м1•К_тср•12•Ч_ИТР=2288*5,1*12*308=43,13 млн.р.

З_сл=Р_м1•К_тср•12•Ч_сл=2288*3,12*12*95=8,14 млн.р.

З_МОП=Р_м1•К_тср•12•Ч_МОП=2288*1,58*12*24=1,04 млн.р.

З_охр=Р_м1•К_тср•12•Ч_охр=2288*1,86*12*24=1,23 млн.р.

З_уч=Р_м1•К_тср•12•Ч_уч=2288*1*12*24=0,66 млн.р.

Суммарный фонд заработной платы по предприятию:

З_общ= З_г+З_ИТР+З_сл+З_МОП+З_охр+З_уч=463,3 млн.р.

2.3 Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности

Плановая калькуляция

Таблица 2.4


Статьи затрат	Величина затрат	Удельный вес затрат, %
Материалы и комплектующие	3042,7	38,68
Основная заработная плата	1025,4
Дополнительная заработная плата	102,6	1,3
Отчисления на социальные нужды	293,3	3,73
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	1034,8	13,16
Цеховые расходы	1048,7	13,33
Общепроизводственные расходы		10,7
Прочие производственные расходы	103,7	1,32
Внепроизводственные расходы	376,2	4,78

Расчет себестоимости реализованной продукции и прибыли

С_р=Q_пр•С_пл

П_р=N_р-С_р

С_р=57 750•7866,4=454,3 млн.р.

П_р=666,93−454,3=212,63 млн.р.

Валовая прибыль П_в=212,63 млн.р.

Налогооблагаемая прибыль П_н/о=212,63 млн. р.

Таблица 2.5


Показатель	Ед. измерения	Значение показателя
Валовая прибыль	млн.р.	212,63
Обязательные платежи: налог на прибыль (24%)		51,03
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия		161,6
отчисления в фонд оплаты труда (50%)		80,8
отчисления в фонд развития производства (40%)		64,6
отчисления в резервный фонд		16,2

Расчет рентабельности продукции

2.4 Расчет основных фондов и нормируемых оборотных средств

Расчет оборудования

Количество оборудования i-той группы определяется по формуле:

Д_р=253 дн, d=8 ч

ч Таблица 2.6


Вид оборудования	F_эф_i	К_н_i	F_эф_iх К_н_i	tнi	Тнi, ч	qi, шт.	Фi, млн.р.
Фрезерный	3886,1	1,15					160,4
Радиально-сверлильный	3926,6	1,02	4005,1				59,4
Токарно-револьверный	3845,6	1,2	4614,7				80,96
Плоскошлифовальный	3886,1	1,04	4041,5				115,5
Итого	416,3

Стоимость прочих групп основных фондов

Таблица 2.7


Группы основных фондов	Удельный вес, %	Стоимость основных фондов
Здания		504,6
Сооружения		100,9
Передаточные устройства		50,5
Рабочие машины и оборудование		416,3
Прочие машины и оборудование		126,15
Транспортные средства		25,2
Инструмент		37,85
Инвентарь
Прочие основные фонды
Итого		1261,5

Стоимость нормируемых оборотных средств

млн.р.

2.5 Расчет рентабельности производства и фондоотдачи

2.6 Сводный раздел экономических показателей

1. Объем реализации продукции Q_р=57 750 шт.

2. Численность работников Ч_ппп=2370 чел.

3. Производительность труда П_тр=0,115 млн.р./чел.

4. Фонд заработной платы З_общ=463,3 млн.р.

5. Себестоимость продукции С_р=454,3 млн.р.

6. Прибыль от реализации продукции П_р=212,63 млн.р.

7. Валовая прибыль П_в=212,63 млн.р.

8. Рентабельность продукции R_п=46,8%

9. Рентабельность производства R_пр=13,9%

10. Фондоотдача ФО=0,216

11. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств КО=2,5

Показать весь текст

Заполнить форму текущей работой