Понятие банковской операции, классификация ее видов

Банковские операции — это комплекс взаимосвязанных действий (сделок) банков и клиентов, производимых от имени банка, с учетом исключительного права банков на эти операции. Банковские операции — это сделки, которые регламентируют порядок, перечень и формы документов, последовательность их движения, технологию операций, порядок перемещения денежных средств, ценных бумаг, действия работников банка — исполнителей и клиентов.

Банки могут осуществлять операции за свой счет, но проводят, главным образом, за счет привлеченных ресурсов и исполняют их от имени банка.

Существующие в специальной литературе определения коммерческого банка, как финансового посредника позволяют выделять в его деятельности пассивные и активные операции.

Пассивные операции обеспечивают банку формирование ресурсов.

Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате проведения которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами [11, с.89].

Пассивные операции являются основополагающими в деятельности банков, поскольку только качественная и устойчивая ресурсная база позволяет им проводить свои кредитные и другие операции по размещению средств, приносящие прибыль, получение которой составляет цель их деятельности.

К пассивным операциям относятся:

• · во-первых, прием вкладов (депозитов);
• · во-вторых, открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
• · в-третьих, выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
• · в-четвертых, получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;
• · в-пятых, операции «репо»;
• · в-шестых, евровалютные кредиты [1, с.38].

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка, позволяющие поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка, осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков. Однако специфика банковских учреждений состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных или привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств регулируются центральным банком и определяются исходя из размеров собственного капитала банка и его организационно-правовой формы. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), и средства, позаимствованные у других финансово-кредитных учреждений (посредством межбанковского кредита и ссуд центрального банка).

Все пассивные операции имеют общее назначение, но при этом могут осуществляться в различных формах. Как правило, выделяют четыре основных формы пассивных операций коммерческих банков:

• 1) первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;
• 2) формирование или увеличение фондов банка;
• 3) депозитные операции;
• 4) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.

Благодаря проведению пассивных операций коммерческие банки аккумулируют временно свободные средства клиентов. В ходе осуществления активных операций, прежде всего кредитных, банками создаются новые ресурсы, источником которых является банковская прибыль[11, с.89].

Активные операции — это операции по размещению банковских ресурсов. Роль их для любого коммерческого банка очень велика.

Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка. Также активные операции несут экономический смысл. Ведь именно с помощью активных операций путем предоставления средств коммерческие банки кредитуют хозяйствующих субъектов, давая возможность экономике развиваться.

В активных операциях банков выделяются кредитные (учетно-ссудные) операции и операции с ценными бумагами (фондовые). На них приходится до 80% всего баланса. Кроме того, банки осуществляют кассовые, акцептные операции, сделки с иностранной валютой, недвижимостью.

Активные операции банка согласно указаниям Национального банка Республики Беларусь, как правило, группируются в следующие основные статьи: касса и приравненные к ней денежные средства, средства в Национальном банке Республики Беларусь, средства в других банках, ценные бумаги, кредиты, выданные юридическим и физическим лицам, долевые участия в уставных капиталах юридических лиц, прочие активы. Из всех вышеперечисленных статей такие, как касса и приравненные к ней денежные средства, здания, сооружения и другие основные фонды, прочие активы нельзя отнести к кредитным. Во всех остальных случаях между конкретным коммерческим банком и различными субъектами возникают кредитные отношения, при которых последние обязаны при наступлении установленных сроков вернуть денежные средства с уплатой за их пользование процентов, дивидендов, комиссионного вознаграждения и т. п. [11, с .157].

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. К принципам кредитования относятся: возвратность кредита, срочность кредитования, обеспеченность, платность, целевая направленность. В своей работе банки осуществляют дифференцированный подход при кредитовании тех или иных субъектов предпринимательской деятельности [5, с.85].

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

• 1. В зависимости от обеспечения: ссуды без обеспечения (бланковые) и имеющие обеспечение. Последние подразделяются на вексельные (выдаваемые в форме покупки векселя или под его залог), подтоварные, под ценные бумаги. Одной из разновидностей ссуд, имеющих обеспечение, являются ломбардные кредиты, предоставляемые центральным банком, коммерческим банком, т. е. процентные ссуды под залог ценных бумаг.
• 2. По срокам погашения: онкольные (до востребования, т. е. погашенные по требованию заемщика или банка), краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).
• 3. По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом и в рассрочку.
• 4. По методу взимания процента: процент удерживается в момент предоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской ссуды), или в момент погашения кредита, или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.
• 5. По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель кредита. Различаются четыре вида ссуд:
  • · коммерческие ссуды, предоставляемые предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала и вложений в основной капитал, расширения производства и т. д.;
  • · ссуды посредникам фондовой биржи, которые выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых операций;
  • · сельскохозяйственные ссуды, которые, в свою очередь, подразделяются на ипотечные ссуды (под залог недвижимости — земли, строений и т. д.) для покрытия крупных капитальных затрат и краткосрочные ссуды на временные нужды (например, покупку семян), погашаемые обычно при реализации урожая;
  • · кредитование конечного потребления, выступающее в трех формах: под залог жилых строений, на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку, ссуды с разовым погашением (по окончании ее срока).

Посреднические операции — это операции, содействующие финансовому обороту банков. Осуществлению банковской деятельности. К ним можно отнести расчетно-кассовые операции; посредничество при купле продаже ценных бумаг и иных объектов финансового оборота; валютно-обменные, трастовые (доверительные) операции, трансфертные (переводные) и другие. Эти операции проводятся по поручению клиентов и, как правило, на комиссионных началах.

Расчетные операции — занимают наибольший удельный вес среди посреднических операций банка. Совершаются на основании договора на расчетно-кассовое обслуживание, в соответствии с которым одна сторона обязуется хранить свои свободные денежные средства на расчетном счете в банке, другая сторона обязуется выполнять все распоряжения клиента по отношению к счету, совершая расчетные операции.

Посредничество в платежах является важнейшей функцией банков. На проведение расчетных операций затрачивается большая часть операционного времени работников банка (до 60% и более). Осуществление расчетных операций позволяет концентрировать в банках значительные и относительно дешевые ресурсы, которые используются при проведении активных операций. За свои услуги по расчетам банки, как правило, взимают комиссию, которая является одним из источников их доходов. От того, насколько эффективно организованы безналичные расчеты в банковской системе, зависит в значительной мере и общая эффективность функционирования хозяйствующих субъектов и экономики в целом [Кравцова, 102].

Валютные операции — операции по переходу права собственности на валютные ценности, связанные с вывозом и переводом за границу иностранной валюты, ввозом и переводом в РБ иностранной валюты, а также с использованием национальной валюты при внешнеэкономической деятельности.

К валютным операциям относятся:

• · операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
• · ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей, валюты Республики Беларусь и ценных бумаг Республики Беларусь;
• · осуществление международных денежных переводов;
• · операции, связанные с использованием валюты Республики Беларусь при осуществлении расчетов между резидентами и нерезидентами Республики Беларусь.

Трастовые операции — операции по управлению имуществом и выполнению других услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.

Банк действует от своего имени, но на правах доверенного лица клиента. Это особая форма распоряжения собственностью, передаваемой в трастовое управление на основе договора.

Сущность трастовых операций заключается в том, что доверенное лицо (банк) на основании заключенного между заинтересованными сторонами договора либо по завещанию приобретает соответствующие права и выступает распорядителем имущества, включая остатки средств на банковских счетах. Кроме того, доверенное лицо обязуется распоряжаться имуществом в пользу бенефициара, которым может быть сам доверитель имущества или же третье лицо. Содержание договора может быть разнообразным в зависимости от конкретной ситуации и клиента. Таким образом, траст представляет собой отношение между учредителями траста (основатель траста), доверительным собственником, распорядителем (банк) и бенефициаром, лицом в пользу которого заключен договор об учреждении траста. При трасте доверенное лицо получает юридическое право на распоряжение собственностью.

Развитие трастовых операций объясняется рядом причин: заинтересованностью клиентуры в получении все более широкого набора услуг от банка, боязнью собственного риска; обострением конкуренции между банками за привлечение клиентуры, развитие новых видов банковских услуг; проблемами банковской ликвидности и снижения доходности традиционных видов операций банков, в то время как траст имеет преимущества для банков по сравнению с другими видами деятельности. Появляется возможность привлечь максимальное количество (сумму) ресурсов, причем с относительно незначительными издержками; приобретается право наблюдения, управления средствами, получения дополнительной экономической информации. Расширяется сфера деятельности банка и масштабы влияния на экономические процессы, обеспечивается комплексное обслуживание клиента, увеличение доходов банка.

Факторинговые операции — операции, связанные с приобретением у поставщика неоплаченных платежных требованием и приобретением права требования долга от покупателя. В основе факторинговых операций лежит покупка банком платежных документов кредитора (поставщика) на отргуженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги, других обязательств и передача фактору (банку) права требования платежа с покупателя (должника).

Лизинговые операции не относятся к классическим банковским операциям. Для банков — это форма финансирования капиталовложений. Финансирование лизинговых сделок банками может осуществляться путем:

• · выдачи кредитов — банк кредитует лизингодателя на приобретение объекта лизинга или восстанавливает средства, уже направленные лизингодателем ранее для покупки объекта лизинга;
• · приобретения обязательств — банк покупает у лизингодателя обязательства его клиентов, к банку переходит право на взыскание долгов с лизингополучателя;
• · участия в качестве самого лизингодателя.

В отличие от независимых фирм по лизингу банк имеет следующие преимущества: располагает необходимыми кредитными ресурсами, квалифицированными специалистами в области кредита, хорошо осведомлен о финансовом состоянии потенциальных участников лизинговой сделки. Решения о лизинговых операциях принимаются банками по соображениям материальной выгоды и комплексного обслуживания клиентов.

Кассовое обслуживание клиента — операции банков по обслуживанию налично-денежного оборота. Операционные кассы коммерческого банка обеспечивают прием, учет, сохранность и выдачу наличных денежных знаков предприятиям, организациям, учреждениям, населению в соответствие с существующими положениями и правилами. Банки организуют сбор (инкассацию) наличных денег и ценностей в кассах предприятий, организаций и учреждений и доставку их в кассы банков, предприятий (центров) инкассации.

Депозитарная деятельность — предоставление услуг по хранению ценных бумаг, учету принадлежности прав на ценные бумаги и обеспечению расчетов по сделкам с ценными бумагами, хранящимися в депозитарии.

Другие операции банков сопутствуют их деятельности. Эти операции направлены на улучшение обслуживания клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности банка. Их активное развитие характерно обычно для универсальных банков.

К другим операциям относят операции по оказанию консультационных услуг, хранение ценностей, осуществление научно-технических разработок, благотворительную деятельность и финансовую поддержку; сервисные услуги; информационно-аналитические и справочные услуги.

Таким образом, можно сделать вывод, что банковская деятельность охватывает широкий спектр банковских операций, которые классифицируются на пассивные, активные, посреднические и другие. Между данными видами банковских услуг существует тесная взаимосвязь. В процессе проведения банковские операции банки обслуживают различные сферы деятельности, охватывают всех субъектов экономических отношений. Развитие и совершенствование банковских операций является важным фактором развития экономики страны.