Инкассация, как часть комплекса банковских услуг, оказываемых клиентам

Инкассация в Республике Беларусь: нормативная база, общие положения, регламентация деятельности

В процессе производства и реализации товаров и услуг возникает необходимость проведения расчетов между субъектами хозяйствования. Решению этой проблемы способствуют деньги. Движение денег при выполнении ими всех своих функций в наличной и безналичной форме представляет собой денежное обращение. Денежное обращение состоит из наличного и безналичного оборота. Налично-денежный оборот — обращение с участием наличных денег, совокупность всех налично-денежных платежей при реализации товаров, услуг, формировании и распределении доходов.

Схематически схему организации налично-денежного обращения можно представить следующим образом:

Рисунок 1 Схема организации налично-денежного обращения в Республике Беларусь.

Примечание. Источник: собственная разработка.

1. Получение наличных денег предприятиями через кассы банка; 2. Выдачи наличных денег; 3. Перечисление средств на вкладные счета; 4. Получение денежных средств с вкладных счетов в банках; 5. Взнос средств на вкладные счета; 6. Приобретение товаров в торговых предприятиях; 7. Сдача торговой выручки.

В соответствии с Инструкцией по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденной постановлением Национального банка Республики Беларусь № 211 от 21.12.2006 и Правилами организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь утвержденными постановлением Национального банка Республики Беларусь № 213 от 31 октября 2002 года, все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках, банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности.

Предприятия, предприниматели, частные нотариусы могут сдавать наличные деньги:

• — в кассы банков в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
• — работникам службы инкассации в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
• — эксплуатационным предприятиям Министерства связи и информатизации Республики Беларусь.

Кроме необходимости сдавать наличные деньги, многие предприятия и банки испытывают потребность в доставке наличности для выплаты заработной платы, стипендий и пособий. Решению этих проблем и призвана служить инкассация.

Определение инкассации и перевозки ценностей, как вида банковской деятельности дано в Банковском кодексе Республики Беларусь: «Под инкассацией наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей понимаются осуществляемые на основании договора службами инкассации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций сбор таких ценностей из касс юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и сдача их в кассы банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Под перевозкой наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей понимаются перевозка таких ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций".

Современная политика Национального банка Республики Беларусь направлена на увеличение доли безналичного оборота. Не означает ли это сведения к минимуму количества наличных денег и последующего исчезновения института инкассации за ненадобностью? Рассмотрим динамику изменения доли наличных денег в рублевой денежной массе Республики Беларусь за 2006;2007 год.

Рисунок 2 Доля наличных денег (М0) в денежной массе в национальном определении (М2) в Республике Беларусь Примечание. Источник: Бюллетень банковской статистики № 4 (94). — Мн.: Национальный банк Республики Беларусь Как видно из представленной диаграммы, несмотря на предпринимаемые меры, не удалось создать устойчивую тенденцию к снижению удельного веса наличных денег в обороте. В Беларуси объем находящихся в обращении наличных денег (денежный агрегат М0) вырос за январь-апрель 2007 года на 1,6% и составил 2862,2 млрд. рублей, говорится в статистическом отчете Национального банка Республики Беларусь. Опыт всех государств показывает, что независимо от уровня развития рыночной экономики и преобладания в денежно-кредитных системах инструментов безналичных расчетов наличное денежное обращение продолжает занимать определенное место. Именно поэтому инкассация играла и продолжает играть большую роль в обеспечении бесперебойной и устойчивой работы денежно-кредитной системы государства.

Подавляющее большинство организаций сегодня предпочитают пользоваться услугами службы инкассации. Назовем основные, на наш взгляд, причины:

• 1. Банки гарантируют сохранность ценностей с момента получения их инкассаторами;
• 2. Своевременное зачисление средств на счет субъекта хозяйствования;
• 3. Удобное, по согласованию с предприятием, время сдачи выручки;
• 4. Отсутствие необходимости отвлекать сотрудников субъекта хозяйствования от работы для сдачи выручки в кассу банка;
• 5. Экономия транспортных расходов.

К основным нормативным документам, регламентирующим деятельность банков в сфере инкассации, относятся Банковский кодекс Республики Беларусь, закон Республики Беларусь «Об оружии» от 13.11.2001 с последующими изменениями и дополнениями, Инструкция по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденные постановлением Национального банка Республики Беларусь № 211 от 21.12.2006. Кроме того, в ОАО «Белагропромбанк» разработано Положение об организации работы службы инкассации в системе ОАО «Белагропромбанк», утвержденное постановлением Правления ОАО «Белагропромбанк» от 25 марта 2004 года.