Система управления кредитным портфелем коммерческих банков Республики Беларусь

На фактическом состоянии кредитного портфеля сказывается принятая коммерческим банком система управления кредитным портфелем.

Управление кредитным портфелем коммерческого банка представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении кредитного процесса, направленную на предотвращение или минимизацию кредитного риска.

При управлении кредитным портфелем конечными целями коммерческого банка являются:

получение прибыли от ссудных операций;

сохранение ликвидности и платежеспособности банка.

Почти все авторы публикаций по банковским проблемам видят причину банкротств банков в плохом качестве портфелей, неумелом управлении и планировании их. [15,с.8].

Управление кредитным портфелем подразумевает наличие определенных целей при формировании кредитного портфеля и направлено на обеспечение эффективного их достижения.

Кредитный портфель является своего рода «вершиной» кредитной деятельности. Его нельзя сводить к простой совокупности кредитов, поскольку кредиты могут «взаимодействовать», вследствие чего кредитный портфель характеризуется не только совокупным риском (отражающим риски отдельных кредитов), но и чисто портфельным риском. В итоге именно качество всего кредитного портфеля в целом определяет эффективность (доходность) кредитной деятельности. Вследствие этого оптимальный кредитный портфель определяет требования как к самой реализации стратегии (кредитная политика и процедуры), так и к качеству отбора отдельных кредитов, качеству контроля и управления кредитным риском. Другими словами, именно оптимальный кредитный портфель и является глобальной целью деятельности всей кредитной деятельности, определяющей (подчиняющей себе) все остальные «кредитные» цели.

Таким образом, управление кредитным портфелем является процессом, затрагивающим все элементы кредитной деятельности: от поиска потенциальных заемщиков на стадии формирования кредитного портфеля и до погашения кредитов.

Необходимо отметить также следующее. Невозможно управлять кредитным портфелем, если мы не можем управлять каждым кредитом в отдельности. Поэтому управление кредитным портфелем содержит в себе два вида управления: управление кредитным портфелем в целом (управление на макроуровне) и управление отдельными кредитами (управление на микроуровне). Эти два вида невозможно осуществлять изолированно друг от друга, они являются взаимопроникающими и взаимоподдерживающими.

Система управления кредитным портфелем многогранна, важнейшими элементами которой являются:

организационная структура управления кредитным портфелем;

разработка стратегии и тактики кредитной политики;

наличие внутренних нормативных документов, регламентирующих кредитный процесс;

анализ кредитного портфеля с целью улучшения его количественных и качественных характеристик.

В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции, заключающийся в четком распределении полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменению условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени его риска и других характеристик.

Организационные структуры управления кредитным портфелем разрабатываются коммерческими банками самостоятельно и, как правило, различаются между собой. Общая ответственность возлагается на высший орган управления банком, который делегирует функции по организации кредитного процесса на более низкие уровни. Количество задействованных подразделений зависит от системы управления, принятой в том или ином банке.

Коммерческий банк разрабатывает и утверждение положения по каждому структурному подразделению, в котором определяются права, обязанности, пределы полномочий, функциональное распределение ответственности на всех этапах организации кредитного процесса. Организационная схема управления завершается разработкой и доведение должностных инструкций для каждого сотрудника банка.

В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики. Стратегия и тактика кредитной политики разрабатываются в головном банке Кредитным департаментом (управлением), утверждаются соответствующим органом управления банка.

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами.

В пределах нормативных ограничений, установленных Национальным банком, коммерческий банка самостоятельно определяет круг будущих кредитополучателей, виды кредитов, формирует кредитный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из соображений выгодности.

Повышение доходности кредитных операций, снижение риска по ним — две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доход инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. При формировании кредитного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа — сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее рискованными направлениями кредитования. [17,с.118].

Определение приоритетов формирования портфеля заключается в выявлении тех отраслей, которые имеют более низкий профиль риска по сравнению со средним, а также отраслей, в которых банк может получить более высокую доходность по кредитованию и специализированному финансированию. Процесс определения таких отраслей также поможет банку определить отрасли с недопустимо высоким уровнем риска, в которых банку следует ограничить объемы кредитования.

Как уже отмечалось, одним из методов предотвращения кредитного риска является его диверсификация (рассеивание), т. е. распределение кредитных вложений по отраслям экономики, статусу предприятий, видам, объектам кредитования, срокам и другим признакам, а также перенесение части рисков контрагентов (консорциальное кредитование).

Минимизации кредитных рисков способствует установление Национальным банком соответствующих нормативов. Так, в настоящее время для коммерческих банков Республики Беларусь установлены следующие экономические нормативы: максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов), максимальный размер крупных рисков, максимальный размер риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц, максимальный размер риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не являющихся членами ОЭСР.

Чтобы гарантировать максимальную диверсификацию кредитного портфеля, банки устанавливают лимиты кредитования по разным группам кредитополучателей. Лимиты кредитования, как правило, устанавливаются в абсолютной сумме. При их установлении зачастую учитывается качество сложившегося кредитного портфеля того структурного подразделения, кому лимит утверждают.

Установление лимитов кредитования — это один из составных способов контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшение долгосрочной жизнеспособности. Он позволяет банкам избежать критических для сохранения платежеспособности потерь от необдуманной концентрации любого вида риска.

В каждом банке существует взвешенная политика по установлению лимитов межбанковских кредитов. Специалисты банков регулярно отслеживают балансы банков-участников рынка МБК. Кредитный риск в таком случае характеризуется большими (по сравнению с другими операциями) объемами и чаще всего отсутствием обеспечения. Многие банки в такой ситуации находят наиболее простой способ — сокращение лимитов на активнее операции на межбанковском рынке кредитных ресурсов до минимума. Тем самым они наносят вред себе, ограничивая скорость оборота капитала, возможности регулирования текущей ликвидности и сокращая доходность, зачастую замораживают ресурсы на корсчетах, либо размещая их только в первоклассных банках под низкую процентную ставку.

В этой связи особо важным для стабильного функционирования любого банка является вопрос определения эффективной методики расчета, установления и последующего мониторинга лимитов на активные операции с банками-контрагентами.

Минимизация кредитного риска невозможна без предварительного анализа кредитоспособности и платежеспособности кредитополучателя и систематического наблюдения и контроля за выполнением условия кредитного договора (кредитный мониторинг). Это позволяет банку своевременно вмешиваться в дела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого — оперативно прекратить дальнейшее кредитование и приступить к досрочному погашению.

Одним из способов управления кредитным риском является его хеджирование (страхование) путем создания резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску.

Действующие в настоящее время в Республике Беларусь Правила формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и неба6нковских кредитно-финансовых организаций, подверженным кредитному риску предусматривают создание резерва в размере 30% от общей суммы задолженности по субстандартным кредитам, 50% по сомнительным кредитам, 100% по безнадежным кредитам.

По группе стандартных кредитов резерв не создается.

Также к методам, позволяющим воздействовать на качество кредитного портфеля и представляющим собой конкретные «рычаги» управления можно отнести следующее:

Структурирование кредита. Правильное структурирование, основанное на правильном выборе «сценария» возможных событий, защищает кредит от их негативного влияния. Служит профилактической мерой, обеспечивающей поступление средств независимо от обстоятельств, возникающих в течение всего срока, на который предоставляется кредит.

Работу с проблемными кредитами. Метод, позволяющий удержать сложившееся качество отдельных кредитов (кредитного портфеля) или улучшить его.

Корректировку. Как правило, под этим понимается изменение основополагающих нормативов или целей (содержание кредитной политики); может касаться всех моментов кредитной деятельности и служит целям повышения качества кредитного портфеля.

Систему управления кредитным портфелем невозможно представить в завершенном виде без такого важного элемента, как анализ кредитного портфеля.

Анализ кредитного портфеля в динамике позволяет дать ему общую оценку, выявить тенденции в развитии, «слабые (узкие)» места и принять соответствующие оперативные меры Многофакторный анализ кредитного портфеля предполагает наличие соответствующих программ и технических средств для обработки обширной информации. Оперативная оценка кредитного портфеля на постоянной основе позволит быстрее выявить проблемы с погашением кредита и принять меры по их решению.

На современном этапе вопросы возвратности кредитов и создания соответствующих резервов являются проблемными для Республики Беларусь.

Однако, при проведении классификации кредитного портфеля и выявлении проблемных кредитов, банки чаще всего не принимают во внимание персональный характер кредитов. Поэтому, если кредитополучатель получил множество кредитов с различными сроками, учитываться в анализе будут только те, по которым произошла задержка платежей, в то время как резонно предположить, что, если пропущен один платеж, то и другие едва ли будут выполняться бесперебойно.

На состояние кредитного портфеля коммерческого банка отрицательно сказывается также недоформирование резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску.

В мировой банковской практике резервы создаются по всем группам кредитного риска; в отечественной практике резервы по первой группе риска не создаются. Более того, резерв по кредитам создается не на всю сумму долга, а только на часть его согласно графикам погашения кредита.

Таким образом, управление кредитным портфелем коммерческого банка является процессом, требующим всестороннего изучения всех факторов кредитного риска, лежащих не только на стороне клиента и банка, но и внешних факторов, обуславливаемых современными экономическими и политическими условиями.