Расчеты банковскими пластиковыми карточками

Банковская пластиковая карточка — персонифицированное либо неперсонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. [5, п. 1.1]. .

Банковская пластиковая карточка является фактически кредитным обязательством банка по последующей выплате электронных денег в наличной или безналичной формах, поскольку покупатель, оплачивая приобретенный товар пластиковой карточкой, передает продавцу кредитное обязательство на соответствующую сумму. При этом платежная сила банковской пластиковой карточки с ее функциями, формой и свойствами может быть очень низкой или совсем сведена к нулю, если банк-эмитент по каким-либо причинам перестанет платить по своим обязательствам. [6, с. 57].

Владелец — лицо, определяющее правила и стандарты проведения участником операций по эмиссии карточек, эквайрингу по операциям с их использованием, безналичных расчетов по этим операциям и исполняющие в соответствии с указанными правилами и договором обязательства при проведении участником данных операций.

Банк-эмитент — банк, осуществляющий эмиссию карточек и расчетное и кассовое обслуживание держателей этих карточек.

Эквайринг — деятельность банка (небанковской кредитно-финансовой организации) по расчетному обслуживанию предприятий торговли (сервиса), принимающих карточки в качестве платежного средства за товары (услуги), и кассовому обслуживанию держателей карточек, в отношении которых банк не является банком-эмитентом.

Карт-счет — банковский счет, открываемый банком — эмитентом клиенту, на котором отражаются операции, произведенные с использованием карточки. При осуществлении операций по карт-счет возможен овердрафт в пределах лимита, определенного локальными нормативными правовыми актами, разработанными в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

Клиент (владелец счета) — юридическое лицо, его филиалы, другие обособленные подразделения, выделенные этим юридическим лицом на отдельный баланс, физическое лицо, индивидуальный предприниматель, заключившие с банком договор карт-счета;

Держатель — физическое лицо, осуществляющее операции с использованием карточки на основании договора карт-счета, заключенного с банком-эмитентом, и доверенности клиента (владельца счета);

Карт-чек — документ первичного учета, сформированный устройством регистрации операции, произведенной с использованием карточки в бумажном и электронном виде, служащий подтверждением ее совершения и являющийся основанием для оформления платежных инструкций для осуществления переводов по операциям с использованием карточек;

Виды карточек в зависимости от того, кто является владельцем карт-счета:

• -личная карточкакарточка, с использованием которой производятся операции по карт-счету на основании договора карт-счета с физическим лицом-клиентом или доверенности физического лица-клиента;
• -корпоративная карточка — карточка, которая позволяет ее держателю производить операции по карт-счету на основании договора карт-счета с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем — клиентом и доверенности клиента при наличии трудового договора между держателем карточки и клиентом;

Виды карточек в зависимости от механизма расчетов по операциям, совершаемым с их использованием:

• -дебетовая карточка — карточка, операции с использованием которой производятся в пределах остатка средств на карт-счете клиента;
• -кредитная карточкакарточка, операции с использованием которой производятся за счет кредита, предоставляемого банком клиенту;
• -предоплаченная карточка — платежный инструмент в виде пластиковой карточки, содержащий носитель информации, на котором записаны и хранятся сведения об определенной сумме денежных средств, оплаченных держателем карточки ее эмитенту, либо сведения, позволяющие идентифицировать ее как предоплаченную карточку. [1, с.68].

Банки, осуществляющие эмиссию карточек и эквайринг по операциям с их использованием, в месячный срок с момента начала (завершения) проведения операций уведомляют об этом Национальный банк Республики Беларусь по форме, приведенной в приложении.

Эмиссия дебетовых и кредитных карточек включает в себя:

• — заключение банком-эмитентом и клиентом договора карт-счета;
• — открытие банком-эмитентом карт-счета клиенту;
• — персонификацию карточки;
• — выдачу карточки держателю с предоставлением возможности осуществлять операции с ее использованием.

Операции с использованием карточек осуществляются держателями в соответствии с Правилами с учетом норм, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Держатели вправе осуществлять следующие операции с использованием личных карточек, эмитированных уполномоченными банками:

• — уплата товаров (услуг) в ПТС;
• — получение наличных денежных средств в ПВН, банкоматах; иные операции, не противоречащие законодательству Республики Беларусь.

Держатели вправе осуществлять следующие операции с использованием корпоративных карточек, эмитированных уполномоченными банками:

• — получение наличных денежных средств;
• — безналичные расчеты.

Ответственность за операции, совершенные держателем корпоративной карточки по доверенности юридического лица, возлагается на данное юридическое лицо.

Подтверждением проведения операций с использованием карточки служат карт-чеки, сформированные платежным терминалом или банкоматом в бумажном и (или) электронном виде.

Для совершения и отражения в бухгалтерском учете банка операций с использованием карточек применяются мемориальные ордера.

Преимущества расчетов банковскими пластиковыми карточками:

• — способствуют уменьшению наличного денежного оборота;
• — способствуют ускорению оборачиваемости средств в сфере потребительских сделок;
• — способствуют повышению качества труда работников банка, предприятий торговли и сервиса;
• — создают определенные преимущества для физических лиц.

Недостатки:

• -сравнительно большие затраты по внедрению и облуживанию терминалов;
• — наличие компьютерного риска платежных систем. [1, с.69].