Разработка бизнес–плана малого предприятия

Содержание Введение

1. Основная сущность бизнес-планирования

1.1 Понятие бизнес-проекта. Классификация его разновидностей

1.2 Процесс бизнес-планирования

1.3 Функции и принципы бизнес-планирования

1.4 Последовательность разработки бизнес-плана

2. Разработка бизнес — плана малого предприятия по выпуску перфорированного крепежа для установки электромонтажного оборудования ООО «Спецтеплоэнергомонтаж»

2.1 Описание проекта

2.2 Описание деятельности предприятия

2.3 Оценка рынка и конкурентоспособности

2.4 Особенности технологии

2.5 Планирование товарооборота

2.6 Планирование персонала

2.7 Финансовый план и стратегия финансирования

2.7.1 Расчет финансовых затрат

2.7.2 Расчет фонда заработной платы с учетом отчислений

2.7.3 Определение источников финансирования

2.7.4 Расчет себестоимости продукции

2.7.5 Расчет налогов Заключение Список литературы

Введение

Рынок и план представляют собой взаимодополняющие, а не взаимоисключающие компоненты хозяйственного механизма. Современный рынок и рыночные отношения не могут находиться вне сферы какого-либо управления. Непонимание этой аксиомы обернулось для многих российских предприятий банкротством. Это произошло потому, что механизмов управления (независимо от объекта) складывается из следующих элементов: планирование, организация выполнения плана, контроль и оперативное регулирование выполнения плана. В современных условиях организовать производство и реализацию продукции другим способом невозможно. Продавцы и покупатели в качестве объектов рынка могут согласовать свои интересы и работу только с помощью долгосрочных и текущих планов. Согласование интересов обладателей бизнес-идей и инвесторов осуществляется в бизнес-плане по реализации совместного проекта.

План и рынок объединены в общую систему производства и потребления продукта. Разрушение одной из составляющих этой системы приводит к разрушению всей системы.

Отличительной чертой предпринимательства в России в настоящее время является постепенный, но уверенный переход от нецивилизованных форм бизнеса (высокие ставки реинвестирования, задержки платежей, правовое непослушание и т. п.) к современным международным формам с использованием методов и средств бизнес-планирования.

При переходе к рынку в содержании проектов наибольшим изменениям подвергаются ранние (прединвестиционные) этапы бизнес-планирования:

определение целей и стратегий их достижения;

анализ осуществимости идеи;

нахождение заинтересованных партнеров-инвесторов;

формирование финансовых потоков;

оценка рисков и эффективности.

Эти качественно новые по содержанию термины необходимо освоить руководителям, специалистам и предпринимателям, осуществляющим бизнес-процесс от возникновения идеи до получения прибыли в ходе ее практической реализации. Поэтому столь актуальным является овладение навыками бизнес-планирования для поставленных целей любого хозяйствующего субъекта.

В современных условиях в строительстве любого здания велико значение инженерных сетей обеспечения жизнедеятельности. Современные здания насыщены сложными коммуникациями и оборудованием, где системам отопления, вентиляции, кондиционирования отводится не последнее место.

Цель курсовой работы — рассмотреть теоретические основы бизнес — планирования и применить их на практике, разработав бизнес план для малого предприятия ООО «Спецтеплоэнергомонтаж» (далее ООО «СТЭМ»), основным видом деятельности которого является установка и монтаж электромонтажного оборудования, производство перфорированного крепежа для установки и монтажа.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

исследовать функции бизнес-плана;

определить этапы разработки бизнес-плана;

охарактеризовать структуру бизнес-плана;

применить на практике полученные знания в области бизнес — планирования.

В настоящей работе была использована методика составления бизнес плана исследуемого предприятия. Методы исследования, используемые в курсовой работе: анализ научной и методической литературы по теме исследования, сопоставление мнений различных авторов, обобщение материала, анализ существующей на предприятии системы анализа финансового состояния, разработка тактики финансового оздоровления предприятия с учетом выявленных в процессе анализа недостатков.

1. Основная сущность бизнес-планирования

1.1 Понятие бизнес-проекта. Классификация его разновидностей Бизнес-план — это программа осуществления бизнес-операций, действия фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Многообразие бизнес-планов, с которыми приходится сталкиваться в реальной жизни, чрезвычайно велико. Они могут существенно различаться сферой приложения, составом предметной области, масштабом, деятельностью, составом участников, степенью сложности, влиянием результатов и т. д.

Множество разнообразных бизнес-проектов может быть классифицировано по различным основаниям:

тип проекта — технический, организационный, экономический, социальный, смешанный;

класс проекта — по составу и структуре проекта и его предметной области;

масштаб проекта — по размерам самого проекта, количеству участников и степени влияния на окружающий мир;

длительность проекта — по продолжительности периода осуществления проекта;

сложность проекта — например, по степени финансовой, технической или другой сложности;

вид проекта — по характеру предметной области проекта.

По предложенным основаниям можно выделить основные разновидности бизнес-планов:

тип проекта — технический, организационный, экономический, социальный, смешанный;

класс проекта — моно-, мульти -, мегапроект.

Как следует из названия каждого из трех классов проектов:

монопроект — это отдельный проект различного типа, вида и масштаба;

мультипроект — это комплексный проект, состоящий из ряда монопроектов и требующий применения многопроектного управления;

мегапроект — целевые программы развития регионов, отраслей и других образований, включающие в свой состав ряд моно и мультипроектов.

Масштабы проекта могут быть мелкими, средними, крупными и очень крупными. Это деление проектов очень условное. Масштабы проектов можно рассматривать в более конкретной форме — межгосударственные, международные, национальные, межрегиональные и региональные, межотраслевые и отраслевые, корпоративные, ведомственные, проекты одного предприятия.

Бизнес-план является основной составляющей делового проекта. Он составляется для принятия обоснованного решения и плана действий, что и когда нужно сделать, чтобы оправдались ожидания относительно эффективности бизнес-проекта.

Бизнес-план является главным документом для кредиторов и основным инструментом для исполнителей. От правильности составления этого документа зависят получение одобрения проекта и его жизнеспособность.

Составлению бизнес-плана должна предшествовать работа по сбору информации об объеме потенциального спроса, производственных и финансовых потребностях предприятия. Имея такую информацию, предприниматель сможет еще до составления бизнес-плана оценить жизнеспособность самой концепции нового предприятия.

При составлении бизнес-плана даются ответы на вопросы:

Так ли уж хороша идея?

На кого рассчитан новый продукт, услуга?

Найдет ли этот продукт, услуга своего покупателя?

С кем придется конкурировать?

1.2 Процесс бизнес-планирования Основными элементами бизнес-плана являются:

титульный лист

вводная часть (резюме);

аналитический раздел;

содержательный раздел (сущность проекта);

разделы внутрифирменного планирования.

Ключевые моменты бизнес-планирования — это оценка инициаторами проекта:

возможности, необходимости и объема выпуска продукции (услуг);

потенциальных потребителей;

конкурентоспособности продукта на внутреннем и внешнем рынках;

своего сегмента рынка;

показателей различных видов эффективности (коммерческой, региональной, бюджетной);

достаточности капитала у инициатора бизнес-идеи и возможных источников финансирования.

Из перечисленного выше можно сделать вывод, что бизнес-план — это:

изложение системы доказательств, убеждающих инвестора в выгодности проекта;

определение степени жизнеспособности и будущей устойчивости предприятия;

предвидение рисков предпринимательской деятельности;

конкретизация перспективы бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей развития;

развитие перспективного (стратегического) взгляда на компанию и ее рабочую среду путем получения ценного опыта планирования.

Процесс бизнес-планирования от возникновения экономического замысла до получения и распределения прибыли между его участниками приведен на рис. 1.

Рис. 1. Процесс бизнес-планирования

1.3 Функции и принципы бизнес-планирования Бизнес-планирование, как необходимый элемент управления выполняет в системе предпринимательской деятельности ряд важнейших функций, среди которых наибольшее значение имеют следующие:

инициирование — активизация, стимулирование и мотивация намечаемых действий, проектов и сделок;

прогнозирование — предвидение и обоснование желаемого состояния фирмы в процессе анализа и учета совокупности факторов;

оптимизация — обеспечение выбора допустимого и наилучшего варианта развития предприятия в конкретной социально-экономической среде;

координация и интеграция — учет взаимозависимости всех структурных подразделений компании с ориентацией их на единый общий результат;

безопасность управления — обеспечение информацией о возможных рисках для своевременного принятия упреждающих мер по уменьшению или предотвращению отрицательных последствий;

упорядочение — создание единого общего порядка для успешной работы и ответственности;

контроль — возможность оперативного отслеживания выполнения плана, выявления ошибок и возможной его корректировки;

воспитание и обучение — благоприятное воздействие образцов рационально спланированных действий на поведение работников и возможность обучения их, в том числе и на ошибках;

документирование — представление действий в документальной форме, что может быть доказательством успешных или ошибочных действий менеджеров фирмы.

При разработке бизнес-планов необходимо соблюдать основополагающие принципы планирования, которые создают предпосылки для успешной деятельности предприятия в конкретной экономической среде.

1) Необходимость. Обязательное применение планов в любой сфере деятельности является рациональным поведением людей. Прежде чем действовать, каждый должен знать, что хочет и может.

2) Непрерывность. Процесс планирования должен осуществляться постоянно путем последовательной разработки новых планов по окончании действия планов предыдущих периодов и скользящего планирования.

3) Эластичность и гибкость. Приспособление первоначальных планов к изменяющимся условиям осуществляется путем введения плановых резервов по основным показателям, применение эвентуального (на случай) планирования для различных ситуаций и распределения данных, использование оперативных планов для учета возникающих изменений среды; использование альтернативных планов.

4) Единство и полнота (системность). Системность достигается тремя основными способами: наличием единой экономической цели, составлением общего сводного плана социально-экономического развития, включением в план всех факторов, которые могут иметь значение для принятия решений.

5) Точность и детализация. Любой план должен быть составлен с достаточно высокой степенью точности для достижения поставленной цели.

6) Экономичность. Расходы на планирование должны соизмеряться с получаемыми от него выгодами. Вклад планирования в эффективность определяется улучшением качества принимаемых решений.

7) Оптимальность. На всех этапах планирования должен обеспечиваться выбор наиболее эффективных вариантов решений. Оптимальность выражается в максимизации прибыли и других результативных показателей фирмы и минимизации затратных, при прогнозируемых ограничениях.

8) Связь уровней управления. Достигается тремя способами: детализацией планов «сверху — вниз», укрупнением планов «снизу-вверх», частичным делегированием полномочий.

9) Участие. Активное участие персонала в процессе планирования усиливает его мотивацию поведения. Планирование для себя психологически и экономически эффективнее, чем для других.

Основополагающие принципы планирования тесно связаны между собой в конечном счете ориентируют предпринимателей на всестороннее обоснование плановых показателей и достижение наилучших социально-экономических результатов предприятия. Они определяют содержание и ориентацию плановой работы на всех стадиях обоснования проекта и его последовательной реализации.

Кроме перечисленных базовых принципов в процессе планирования обычно учитываются и общеэкономические принципы научности, приоритетности, динамичности, директивности, эффективности, комплектности и др.

1.4 Последовательность разработки бизнес-плана Непосредственно начать разработку бизнес-плана необходимо с описания продукции (услуги), уделяя особое внимание конкурентоспособности и патентно-лицензионным вопросам. Затем разрабатываются разделы маркетинга и продаж с определением рынка и объемов сбыта. Эти разделы являются ключевыми — без решения вопроса сбыта продукции разработка остальных разделов не имеет смысла.

Обобщенный порядок этапов разработки бизнес-плана следующий:

Сбор и анализ информации о продукции (услуге) и ее описание;

Сбор и анализ информации по рынку сбыта;

Анализ состояния и возможностей предприятия и перспективной отрасли;

Определение потребности и путей обеспечения площадями, оборудованием, кадрами и другими ресурсами;

Расчет потребного капитала и источников финансирования (Финансовый план);

Определение направленности и масштабности проекта, расчет эффективности;

Разработка организационной структуры, правового обеспечения и графика реализации проекта;

Решение вопросов рисков и гарантий;

Подбор материалов и составление приложений;

Составление краткого содержания проекта;

Составление аннотации на проект;

Оформление титульного листа.

Необходимо отметить, что при разработке бизнес-плана на каждом шаге производят анализ и определение возможностей сокращения риска, затрат и сроков реализации проекта.

Непосредственно начать разработку необходимо с описания продукции, уделяя особое внимание конкурентоспособности и патентно-лицензионным вопросам.

Затем разрабатываются разделы маркетинга и продаж с определением рынка и объемов сбыта. Эти разделы являются ключевыми. Необходимо уделить достаточное количество времени на первичный сбор и анализ информации. Также очень важно учитывать эффективность реализации проекта, возможные риски и гарантии возврата инвестиций.

2. Разработка бизнес — плана малого предприятия по выпуску перфорированного крепежа для установки электромонтажного оборудования ООО «Спецтеплоэнергомонтаж»

1.1 Описание проекта Основной вид деятельности организации — это установка и монтаж электротехнического оборудования, реализация профессиональной крепёжной, комплектных систем.

Компания ООО «СТЭМ» ориентирована на широкую аудиторию покупателей и способна удовлетворить интересы любой строительной и коммерческой организации на высоком профессиональном уровне.

В современных условиях в строительстве любого здания велико значение инженерных сетей обеспечения жизнедеятельности. Современные здания насыщены сложными коммуникациями и электрооборудованием, где системам отопления, вентиляции, кондиционирования отводится не последнее место.

Одним из приоритетных направлений является установка электромотажного оборудования, производство крепежных деталей для монтажа и установки электромонтажного оборудования. Компания уделяет особое внимание индивидуальному подходу к каждому покупателю. Компания заключает договора на установку, монтаж, ремонт, поставку электромонтажного оборудования. Многие строительные компании пользуются услугами ООО «СТЭМ».

Стандартные перфорированные крепежные детали производятся из металла, в основном российского производства, с применением современных технологий, для установки электромонтажного оборудования.

Крепеж предназначен для строительства домов из дерева, монтажа электромонтажного оборудования, мебельного производства, крепления и сборки систем вентиляции, установки теплых полов, комплектования автоматических ворот и т. д.

Производство перфорированных крепежей: перфорированные ленты, уголки, опоры, пластины, профили, держатели, и т. д.

Песок речной, щебень, маты теплоизоляционные базальтовые, фанера, ДВП, ДСП, краска, монтажная пена, строительно-монтажный патрон.

Широкий ассортимент продукции включает в себя пять основных групп:

В ассортименте продаж ООО «СТЭМ»:

1. Крепления и сборки систем энергоотопления, электротехнического оборудования, систем вентиляции, установки теплых полов, комплектования автоматических ворот и т. д.

Садовый крепеж DMX. Забивное основание столба, регулируемое основание столба, анкерное основание столба, универсальное основание столба, анкеры для столбов, скобы, кронштейны, колпаки для столбов.

3. Петли и Засовы DMX. Петли: строительная, сплетенная, французская, декоративная, треугольная, дверная, угловая, рамная, вколотная. Засовы: прямоугольного сечения, дверной, круглого сечения, декоративный, катковый, пружинный, блокировочный и другие. А также: стержни для петель, ручки для ящиков и ножки для гаражных дверей.

4. Алюминиевые профили DMX. Трубы круглого, квадратного и прямоугольного сечений. Т-образные профили. Угловые профили. Швеллеры. Плоские профили. Прутки.

Общество с ограниченной ответственностью «СТЭМ» создается с целью организации производства и реализации перфорированного крепежа для установки электромонтажного оборудования в г. Набережные Челны.

Основная задача предприятия в процессе деятельности — обеспечить население качественными и доступными по цене крепежными инструментами.

Предполагаемый ассортимент товаров предприятия предусматривает наличие более 30 ассортиментных групп. Взаимодействие с проверенными поставщиками (в большей степени поставщиками-производителями) является одной из основ для обеспечения бесперебойной работы предприятия.

На первом этапе предполагается работа предприятия с определенным минимально необходимым ассортиментом крепежных инструментов, на втором этапе — расширение ассортимента (на основе опросов и маркетинговых исследований) в рамках перфорированной группы товаров. Третьим шагом может быть дальнейшее развертывание производства вглубь (расширение ассортимента с выходом за рамки перфорированной группы).

ООО «СТЭМ» имеет достаточно много конкурентов, но прямых серьезных конкурентов у предприятия мало. Выдержать конкуренцию ООО «СТЭМ» планирует за счет своего более удачного территориального расположения, внедрения современных норм производства, сервиса, отвечающего высоким стандартам, соотношения высокого качества и приемлемых цен на реализуемые товары, правильного ведения финансовой политики ООО «СТЭМ» и сплоченной команды.

При организации деятельности ООО «СТЭМ», которое намечено на 1 июля 2009 г., общество с ограниченной ответственностью «СТЭМ» намерено использовать весь накопленный опыт в области продаж перфорированных товаров через собственную сеть каналов сбыта.

Численность персонала общества с ограниченной ответственностью «СТЭМ» будет составлять 10 человек, из которых 5 — производственные рабочие.

Общий объем финансовых ресурсов, необходимых для осуществления проекта, оценивается в 3800 тыс. рублей.

Два этапа реализации проекта организации предприятия будут осуществляться параллельно.

Первый этап включает:

— аренда производственного помещения и офиса;

— проведение работ по благоустройству и подключению объектов (электроэнергия, вода, организация связи).

Второй этап включает:

— закупку оборудования для производственных помещений и офиса;

— организацию установки данного оборудования;

— подготовку всех помещений к эксплуатации.

В течение всего подготовительного периода осуществляется подбор квалифицированного персонала, в первую очередь производственных рабочих.

Прогнозируемый товарооборот составляет 21 700 тыс. рублей в первый год работы предприятия, 28 100 тыс. рублей — во второй год работы. Прогнозируемая чистая прибыль после первого года работы должна составить 1380 тыс. рублей.

Источники финансирования проекта:

— вклады участников (уставный капитал) — 100 тыс. рублей;

— банковский кредит — 1 млн. рублей;

— беспроцентный займ — 1,2 млн. рублей;

— займы других физических и юридических лиц — 500 тыс. рублей.

Получение банковского кредита возможно на следующих условиях: срок выдачи кредита — 18 месяцев, процент по кредиту — 23% годовых.

2.2 Описание деятельности предприятия Целью создания компании является организация производства в рамках долгосрочной программы развития. Данный проект предназначен для решения задач по улучшению облика Тукаевского района, поднятию на более качественный уровень перфорированного крепежа для установки и монтажа электротехнического оборудования в данном районе, обеспечению населения качественными и недорогими крепежными инструментами.

Внутренняя планировка каждого производственного помещения предусматривает производственное помещение площадью 100 кв. м и подсобное складское помещение площадью 15−20 кв.м.

Направление деятельности — производство. ООО «СТЭМ» — дочернее предприятие строительной организации ООО «Спецтеплоэнергомонтаж-1», созданное с целью реализации данного проекта и которое стремится как можно быстрее занять свое место на рынке перфорированных товаров. Эта ниша рынка была выбрана неслучайно. Несомненно, на рынке перфорированных товаров очень большое количество конкурентов государственных и частных форм. Но рынок перфорированных товаров имеет преимущества не только в кризисных ситуациях. В настоящее время при удачном выборе каналов сбыта, можно достигнуть наибольшей выручки производства перфорированными товарами. Именно на это и направлена подготовительная работа предприятия.

В дальнейшем планируется расширить производство перфорированных товаров в Тукаевском районе. Комплексная программа развития производственного предприятия разработана в Тукаевском районе и получила одобрение и поддержку Администрации Тукаевского района.

2.3 Оценка рынка и конкурентоспособности Самая динамичная область развития экономики России в настоящее время — это строительная индустрия. Темпы роста здесь превышают 20% годовых. Сейчас ни в одной западноевропейской стране не ведётся такое масштабное жилищное и промышленное строительство, как в России. Объёмы и масштабы строек завораживают, скоро весь мир будет завидовать ухоженной и обжитой России, которая докажет, что она умеет не только лес валить, но и строить на мировом уровне, делать прекрасные автомашины, наслаждаться жизнью.

Для динамичного роста в строительстве необходимо помимо использования передовых технологий, материалов, финансов задействовать передовые инновации, которые смогут обеспечить такую производительность труда, как в развитых странах, где труд на строительной площадке является почётным и высокооплачиваемым.

Достижение таких целей возможно при унификации рутинных операций, экономии живого труда. Строительная площадка должна превращаться в конвейер, подобный тому, на котором собираются автомобили. На автомобильный конвейер поступают готовые полуфабрикаты, имеющие большую степень обработки и подготовки, выполненные на производствах субпоставщиков. На передовых автопроизводствах сейчас нельзя представить, чтобы на конвейере выполнялись какие-то вспомогательные операции, как то: сверление, фрезерование, токарные работы.

Часть наших строительных площадок напоминает натуральные хозяйства доиндустриальной эпохи, когда на месте выполняются все вспомогательные и подготовительные работы. Объективно это вполне объяснимо, так как оплата труда строителей чудовищно мала по сравнению с оплатой труда строительных рабочих на Западе. Но как велик разрыв в оплате труда, так и велик разрыв в производительности труда. Производительный труд не может быть дешёвым. А дешёвый труд не может быть квалифицированным. Только производительный и квалифицированный труд приносит большую прибавочную стоимость и доход на вложенный капитал.

На чём сегодня могут базироваться передовые технологии в строительстве?

Одним из примеров повышения производительности труда в промышленности и в строительстве является широкое применение перфорированных крепёжных элементов, которые нашли самое широкое применение за рубежом, как при потреблении домашними хозяйствами, так и в потреблении «business-to-business».

Производство перфорированных крепёжных элементов (ПКЭ) освоено в настоящее время и в нашей стране. Данные изделия имеют защитное антикоррозионное покрытие — полимерно-порошковое или цинковое, получаемое методом горячего цинкования. Гальваническое покрытие данных деталей выполняется по ГОСТ 14 918–80 «Сталь тонколистовая оцинкованная с непрерывных линий». Причём некоторые классы толщин цинкового покрытия превышают толщину цинкового покрытия такого признанного лидера по производству стали, как «RAVTARUUKKI» (см. «Справочник проектировщика», изд. 3-е, 2000 г.). Предприятием будет представлен широкий ассортимент перфорированных товаров.

В таблице 1 представлен список ассортиментных групп.

Таблица 1

Ассортиментные группы товаров

Полимерно-порошковое покрытие ПКЭ, выполненное материалами зарубежных производителей, создаёт прекрасные потребительские свойства.

Владелец виндсерфинга будет предъявлять повышенные требования к держателю для своей доски, на котором она будет дожидаться своего часа для полёта по волнам. Держатель для виндсерфинга, держатель для лыж и велосипеда — их объединяет один конструктив — это перфорированные крепёжные элементы, имеющие полимерно-порошковую окраску.

В каждой ассортиментной группе определено приблизительное количество позиций.

Основная задача создания предприятия — обеспечение населения высококачественными товарами по доступной цене. Основную часть комплектующих предприятие будет получать от производителей. Лишь малая часть товаров будет закупаться через посредников.

В последние годы в г. Набережные Челны, успешно развивается организация и открытие всевозможных предприятий, работающих с населением и предлагающих широкий ассортимент перфорированных товаров по приемлемых ценам. Эта тенденция объясняется тем, что количество посредников — участников каналов продвижения и сбыта перфорированных товаров в виде всевозможных баз, торговых домов, магазинов постоянно возрастает, что естественно приводит к снижению конечных цен на товары и услуги. В условиях снижения и стабилизации покупательской способности населения эта форма производства все же способствует развитию спроса. Большую роль в данном деле играет ООО «СТЭМ».

Доля рынка, занимаемая предприятием на начальном этапе деятельности составит примерно 20%.

Рисунок 1 — Доля рынка ООО «СТЭМ» -20%

На самом деле серьезных прямых конкурентов у ООО «СТЭМ» мало.

Таблица 2

Оценка собственной фирмы и фирм конкурентов, баллы

В таблице 2 приведены оценки достоинств и недостатков как собственной фирмы, так и фирм-конкурентов. Оценки выставлялись в баллах от 0 до + 10.

В характеристику товара входят его качество, широта и глубина ассортимента. Если посчитать сумму баллов каждой «фирмы», то получим следующие результаты:

ООО «СТЭМ»: 37 баллов.

Небольшие фирмы: 36 баллов.

Производственные предприятия: 35 баллов.

Еще раз нужно уточнить, что оценка производилась, исходя из предположения: предприятия уже существуют. Соответственно, большой вклад в баллах внесла такая характеристика, как месторасположение объекта. Что касается ООО «СТЭМ», то ассортимент данного производственного предприятия имеет достаточную ширину и глубину. Достаточно взглянуть на таблицу 1.

Таким образом, выдержать конкуренцию ООО «СТЭМ» планирует за счет внедрения современных норм производства, использования опыта, накопленного ООО «СТЭМ», сервиса, отвечающего высоким стандартам, соотношения высокого качества и приемлемых цен на реализуемые товары, правильного ведения финансовой политики ООО «СТЭМ» и сплоченной команды.

Потенциальными покупателями товаров ООО «СТЭМ» являются не только строительные организации города Набережные Челны, но и всей области.

Продукция предприятия ориентирована на строительные организации, возможен мелкий опт для потребителей.

Общая маркетинговая стратегия ООО «СТЭМ» направлена на развитие бизнеса в области производства — сферы деятельности, приносящей в ближайшее время и в перспективе стабильный доход. Несмотря на насыщенность рынка крепежными инструментами, умелая организация и комплексное использование средств современного маркетинга позволяют занять незаполненный рыночный сегмент и получить достаточную прибыль.

Концепция маркетинга подразумевает на первом этапе работу предприятия с определенным минимально необходимым ассортиментом крепежных инструментов, на втором этапе — расширение ассортимента (на основе опросов и маркетинговых исследований) в рамках перфорированной группы товаров. Третьим этапом может быть дальнейшее развертывание производства как вширь (создание новых товаров), так и вглубь (расширение ассортимента с выходом за рамки перфорированной группы).

2.4 Особенности технологии Производство перфорированного крепежа производится методом холодной штамповки.

Оборудование для производства:

Пресс любой от 25 тонн;

Ножницы-гильотина для рубки металла;

Штамп с ручной подачи до упора.

Металл:

— Оцинковка толщиной 2 мм.

— Лист 2×1250×2500.

— Тонна — 27 000 руб.

В тонне 19 листов.

В современных условиях в строительстве любого здания велико значение инженерных сетей обеспечения жизнедеятельности. Современные здания насыщены сложными коммуникациями и оборудованием, где системам отопления, вентиляции, кондиционирования отводится не последнее место. Данные инженерные системы прокладываются открыто, поэтому внешнее покрытие ПКЭ, с помощью которых крепятся их сети, должно быть особым. ПКЭ должны обладать повышенными антикоррозионными свойствами, чтобы на долгие годы обеспечить непрерывность работ предприятия или повышенную остаточную стоимость.

В то же время при использовании ПКЭ необходима определённая техническая грамотность и знание основ качества. Так многие наши монтажные организации по старинке используют монтажную перфоленту типа МП 19 при устройстве систем вентиляции из круглых спиралешовных воздуховодов.

Данная технология используется и при монтаже на Западе на неответственных и немагистральных воздуховодах диаметром до 100 мм, что описано в стандартах ISO 9000. Наши строители применяют данный технологический прием на воздуховодах диаметром до 1250 мм. Случай из практики: при приёмке внутренней вентиляции на заводе FORD заказчик обязал перемонтировать вентиляционные трубопроводы на хомуты и полухомуты, толщина которых в 3 раза больше, чем перфоленты, а ширина больше на 50%. Прочностные характеристики хомутов и полухомутов в несколько раз выше ленты МП 19.

2.5 Планирование товарооборота Для начала производственной деятельности необходимо помещение в г. Набережные Челны для офиса и общего склада и три производственного помещения из легких сборных быстровозводимых металлических конструкций, квалифицированный персонал.

Офисное помещение находится вместе с производственным помещением и включает в себя помимо служебных помещений (кабинетов работников) просторный склад для хранения определенных видов продукции, которая закупается централизованно, а затем распределяется между покупателями. Площадь головного офиса составляет 30 кв. м, 20 кв. м — площадь склада. Площадь производственного помещения 100 кв. м.

Начать нужно с определения основных производственных фондов (см. табл. 3) и нематериальных активов (см. табл. 5).

Охранные системы на основании договора будут остановлены охранным агентством ООО «Кодекс чести».

Таблица 3

Балансовая стоимость основных фондов предприятия

Также необходимо определить величину амортизационных отчислений, поскольку они составят довольно значительную часть торговой надбавки. Амортизация определяется линейным способом (табл. 4).

Таблица 4

Определение амортизационных отчислений основных производственных фондов

Основные производственные фонды разделены по следующим группам: производственное оборудования; транспортные средства; прочие основные фонды.

Подавляющую часть (в количественном и денежном выражении) составляют фонды, предназначенные специально для производственного оборудования. Для запуска производства необходимо производственное оборудование на общую сумму 216,4 тыс. руб.

В нематериальных активах наиболее значительную часть составляет программное обеспечение. К нему относятся: программа ведения бухгалтерского учета «1С: Бухгалтерия. Версия 7.7», программа для производства «1С: производство. Версия 7.5», программа для ведения складского учета «1С: Склад. Версия 4.1», программа для учета персонала «1С: Заработная плата + Кадры. Версия 5.3».

Таблица 5

Нематериальные активы предприятия

2.6 Планирование персонала Общая численность работников ООО «СТЭМ» определена в количестве 10 человек. Описание должностей и требования к ним представлены в таблице 6.

Таблица 6

Штатное расписание

Производственные рабочие работают по 3 человека. Водитель-экспедитор закреплен за автомобилем «ГАЗель-330 210», второй автомобиль предназначен для управляющего персонала (менеджера и директора).

2.7 Финансовый план и стратегия финансирования

2.7.1 Расчет финансовых затрат Расчет затрат представлен в таблице 7. Составление сметы затрат проекта проводилось на основе анализа накопленной информации о работе уже действующих предприятий ООО «СТЭМ», а также на результатах проведенного маркетингового исследования.

Таблица 7

Смета затрат

Аренда офисного и производственного помещения, склада составляет 39 000 рублей в месяц.

Аренда офиса = 500*30 = 15 000 руб.

Аренда склада, помещения для производства = 200*120 = 24 000 руб.

Годовая выплата составит 468 000 руб.

Затраты на охрану включают затраты на услуги охранного предприятия ООО «Кодекс чести» (стационарные «тревожные» кнопки в офисных помещениях и переносные сигнальные кнопки у производственных рабочих).

Таблица 8 — Переменные издержки

Разгрузка обозначает затраты на разгрузку поставщиками доставленного товара, а также на склад головного офиса.

Амортизационные отчисления включают амортизационные отчисления основных производственных фондов и износ нематериальных активов.

Ремонтный фонд включает в себя затраты на ремонт и обслуживание основных производственных фондов и программного обеспечения.

Таблица 9

Переменные издержки

Расчет оборотных средств, а также расчет норматива оборотных средств представлен в таблице 10. Норматив оборотных средств определяется в соответствии с необходимостью запаса тех или иных материалов, а также с суммой денежных средств, необходимых для приобретения данных материалов в начале деятельности.

Таблица 10

Нормирование оборотных средств (производственные запасы)

Таблица 11

План доходов и расходов

По плану выручку планируется получать равномерно на протяжении 3 лет.

Выручка планировалась исходя из того, что в квартал планируется производить перфорированной продукции на сумму 950 тыс. руб.

Общая сумма налогов

ЕСН = ФОТ * 0,26 = 506*0,26 = 131,6 тыс. руб.,

по условиям задачи начисление ЕСН производится раз в квартал.

Планируемая прибыль составила 3800−3504,4, распределяется полностью в следующем порядке: Фонд накопления — 60% - 163,2 тыс. руб.; Фонд потребления — 31% - 84,32 тыс. руб.; Резервный фонд — 9% - 24,48 тыс. руб.

Коэффициент рентабельности мы рассчитали по формуле:

Прибыль / Затраты * 100%; общая рентабельность составила 15%, что довольно высокий показатель.

Необходимо рассчитать точку безубыточности.

Тб = Зпост. в месяц/ Цена — З пер. на ед. * цена.

Тб = 225 536/ 16 494 — 14 000 * 16 494 = 780 707 руб.

При таком объеме производства предприятие будет получать прибыль.

Окупаемость проекта = Капитальные вложения / Прибыль.

Окупаемость проекта = 2 800 000 / 341 400 = 5лет.

2.7.2 Расчет фонда заработной платы с учетом отчислений Расчет фонда оплаты труда представлен в таблице 12. Надбавки производственных рабочих определяются в зависимости от величины оборота, который будет делать предприятие в месяц. Надбавки для остальных работников производятся по результатам их работы (эффективность, старательность, проявление инициативы).

Заработная плата каждого работника за месяц определяется как сумма месячного оклада и надбавке к этому окладу.

Таблица 12

Расчет фонда оплаты труда

Основное требование к персоналу — высокий профессионализм. ООО «СТЭМ» подходит к подбору персонала очень тщательно, так как грамотная и сплоченная команда — один из главных залогов успеха предприятий ООО «СТЭМ».

Организационная структура ООО «СТЭМ»

Рисунок 2 — Организационная структура ООО «СТЭМ»

Организационная структура ООО «СТЭМ» представлена на рисунке 2.

Организационная структура позволяет выстроить иерархию, направление взаимодействия работников и распределение ответственности внутри персонала предприятия.

2.7.3 Определение источников финансирования В соответствии с расчетами (см. таблицу 8) потребность в ресурсах на начало деятельности составляет 2.553.494 руб. Дополнительные затраты составят 250 тыс. руб. Таким образом, потребности в инвестициях для начала деятельности составляют 2800 тыс. руб.

Два этапа реализации проекта организации предприятия будут осуществляться параллельно. Первый этап включает в себя подготовку и утверждение топографических схем, покупку производственных помещений и установку их на соответствующих местах, проведение работ по благоустройству и подключению объектов (электроэнергия, вода, организация связи); кроме того, на первом этапе осуществляется поиск подходящего офисного помещения.

Одновременно с этим предполагается закупить оборудование для производственных помещений и офиса, организовать его установку и подготовить все помещения к эксплуатации. В течение всего подготовительного периода осуществляется подбор квалифицированного персонала, в первую очередь производственных рабочих. Срок подготовительного периода составит 1 месяц. Но основная работа будет начата, как только это будет возможно (при подключении объектов и оформлении всех необходимых документов).

Соотношение потребности в средствах и способы ее покрытия представлены в таблице 13.

Таблица 13

Источники финансирования проекта

Банковский кредит берется на 18 месяцев под 23% годовых. Примерная схема выплат в счет погашения кредита представлена в таблице 14. Расчет производится по схеме простых процентов.

ООО «СТЭМ» как дочерняя компания холдинга ООО «СТЭМ» получает от него беспроцентный займ в размере 1200 тыс. руб. Определенного плана возврата займа нет, но существует договоренность, что ООО «СТЭМ» оставляет за собой право изымать 50% прибыли, остающейся в распоряжении ООО «СТЭМ» после выплаты всех налогов и платежей по кредитам.

Таблица 14

Система погашения кредита и выплата процентов по кредиту

Займы у других предприятий и физических лиц ООО «СТЭМ» будет брать по мере необходимости. Предполагаемая средняя процентная ставка по данным займам составит 12%.

2.7.4 Расчет себестоимости продукции Рассчитаем полную себестоимость перфорированного крепежа.

Таблица 15

Расчет себестоимости единицы продукта

ОСР = Спл + Прибыль + Налог (20% от Спл) = 15 749 + 3000 + 3150 = 21 899 тыс. руб.

Материальные затраты = п. 1 + п. 2 + п. 3 = 11 818 тыс. руб.

Себестоимость переработки = п. 12 — п. 1 — п. 2 = 4001 тыс. руб.

2.7.5 Расчет налогов Данные по малому предприятию за 1 квартал текущего года

Таблица 16

Расчет налогов

Все обороты даны с НДС по ставке 18%.

Налог на прибыль Поскольку в задании не сказано о характере ценных бумаг и доходов от долевого участия, будем считать, что эти доходы облагаются по общей ставке 24%.

Доходы = 951 000 + 450 000 + 12 000 + 3000 + 10 000 + 2000 = 1 197 000 руб.

Расходы = 430 000 + 390 000 + 5000 + 360 000 + 10 000 + 2000 +2 300 + 24 000 + 8000 (1% от выручки) = 1 231 300 руб.

Убыток = 1231 300 — 1197 000 = 34 300 руб.

Поскольку прибыль в данном случае отсутствует налог на прибыль равен нулю.

Налог с владельцев транспортных средств

(100 * 5) * 2 + 75 * 5 = 1 375 руб. — сумма налога исчисленная.

Налог на имущество

(1880 000: 2 + 1900 000: 2): 4 = 472 500 руб. — налогооблагаемая база

472 500 * 2% = 9450 руб. — сумма исчисленного налога.

Налог на добавленную стоимость НДС получ = 55 000 + (450 000 * 18%) + (12 000 * 18%) + (3000 * 18%) = 125 912,5 руб.

НДС уплач = (360 000 * 18%) + (24 000 * 18%) + (54 000 * 18%) = 66 795 руб.

НДС бюдж. = 125 912,5 — 66 795 = 59 117,5 руб. — сумма налога подлежащая уплате в бюджет.

Заключение

Применение бизнес — планирования для компаний высококонкурентного рынка производства перфорированного крепежа не только необходимо, но и является стратегическим вопросом выживания и роста предприятия. Грамотное использование методов бизнес — анализа и прогноза дает руководителям и менеджерам компаний уверенность в завтрашнем дне, и, как следствие, ведет к повышению организованности и цивилизованности на рынке в целом.

Разработанный бизнес-план развития предприятия направлен на:

1. понимание общего состояния дел на данный момент;

2. представление того уровня, который вы собираетесь достичь;

3. планирование процесса перехода из одного состояния в другое.

Бизнес-план позволяет решить эти проблемы. Он включает разработку цели и задач, которые ставятся перед предприятием на ближайшую и дальнюю перспективу, оценку текущего состояния экономики, сильных и слабых сторон производства, анализ рынка и информацию о клиентах. В нем дается оценка ресурсов, необходимых для достижения поставленных целей в условиях конкуренции.

Бизнес-план дает возможность продумать свои действия, помогает предупредить и достойно встретить многие неизбежные проблемы в развитии бизнеса. Он является инструментом, с помощью которого возможен контроль и управление производством. Бизнес-план позволяет управлять по предварительному плану, а не просто реагировать на события.

Для достижения цели в работе были определены и решены следующие задачи:

описаны теоретические основы бизнес-планирования, а именно: цели, функции и назначение бизнес-плана, этапы разработки и структура бизнес-плана;

2. разработан бизнес-план малого предприятия по выпуску перфорированного крепежа;

3. разработаны вопросы охраны труда и техники безопасности;

4. разработан методический материал.

Основной вид деятельности исследуемой организации — это реализация профессиональной крепёжной техники для установки и монтажа электромонтажного оборудования, комплектных систем, замочных изделий, мебельной фурнитуры, дверей, ручного инструмента.