Минимум ограничений на возможность предлагать разнообразные страховые продукты;

По нашему мнению, интерес населения к накопительным продуктам повысится, если страховщики докажут, что способны на протяжении ряда лет обеспечивать доходность по полисам на уровне не ниже процентной ставки по банковским депозитам. Несомненно, существенно повысить привлекательность накопительного страхования жизни могло бы внедрение инвестиционного страхования жизни (unit linked). В свою очередь финансово грамотное население сможет определить необходимость тех или иных продуктов. Страховые компании на основе потребностей страхователей смогут создавать такие продукты, которые будут востребованы на рынке.

Отличительной особенностью продуктов unit-linked является участие страхователей в прибыли страховщика от операций с временно свободными средствами страховых резервов. Временно свободные денежные средства страхователей объединяются и передаются в управление участнику финансового рынка, например ПИФу. Страхователь, анализируя степень доходности и риска, выбирает фонд для инвестирования своих взносов из предложенных страховщиком, что фиксируется в договоре. При этом полис не имеет фиксированной страховой суммы, его стоимость может меняться ежедневно.

В настоящее время однозначная оценка перспектив страхования unit-linked в Российской Федерации была бы недостаточно справедливой. С одной стороны, периоды кризисных явлений, которым, как правило, предшествует спекулятивный рост на фондовых рынках, происходит резкое колебание стоимости паев, что, в конечном счете, приводит к снижению популярности любых финансовых продуктов и услуг и к процессам стагнации в сегменте страхования unit-linked вплоть до оздоровления общеэкономической ситуации. С другой стороны, аккумуляция свободных денежных средств у населения в этих условиях формирует предпочтения в пользу продуктов страхования жизни с гарантированной нормой доходности. Почему в России не развивается страхование жизни.

Таким образом, на отечественном рынке страхования жизни в ближайшие 2 — 3 года, вероятнее всего, будут востребованы продукты классического страхования жизни и пенсии с фиксированной гарантированной нормой доходности в семьях с доходом на человека 25 000 — 30 000 руб. в месяц. В то же время могут появиться продукты с участием страхователя в прибыли страховщика (начисление ежегодных бонусов) или «короткие» продукты (на 2 — 3 года) с фиксированной доходностью, соизмеримой с доходностью по вкладам в банк. После наступления фазы экономического роста (вероятно, через 2 — 3 года) актуальность продуктов unit-linked займет достойное место в розничном сегменте страхования жизни.

Для стимулирования развития страхования жизни со стороны страховщиков могут быть предприняты следующие меры:

• — создание Ассоциации страховщиков жизни;
• — экспертная, техническая и даже финансовая поддержка всех инициатив законодателей и регуляторов, направленных на развитие рынка;
• — обеспечение прозрачности и понятности страховых услуг для клиентов;
• — стандартизация базовых понятий и существенных положений договоров страхования жизни;
• — повышение качества работы посредников;
• — единые стандарты по обучению, сертификация агентов;
• — продвижение идеи страхования жизни через СМИ.

В Российской Федерации завершился первый этап формирования законодательной базы, регулирующей страховую отрасль, и, в частности, рынок страхования жизни. Изменение страхового законодательства в 2005;2010 гг. позволило решить следующие важнейшие задачи:

• — Разделить страховые компании на страховщиков жизни и страховщиков по иным видам страхования;
• — Значительно увеличить минимальные требования к уставным капиталам компаний, специализирующихся на страховании жизни;
• — Ужесточить требования к составу и качеству активов страховщиков по жизни, исключить из состава допустимых активов векселя и акции сомнительных эмитентов;
• — Полностью очистить рынок страхования жизни от схемного, нестрахового бизнеса;
• — Увеличить инвестиционный интерес ведущих мировых страховщиков жизни к российскому рынку.

Принятые законодательные инновации позволили обеспечить базовые условия для создания в Российской Федерации цивилизованного рынка страхования жизни, но дальнейшее его развитие невозможно без второго этапа — специализированного совершенствования Законодательства РФ, с учетом специфики рынка страхования жизни и мировой практики в этой области.

Комитет Всероссийского союза страховщиков по развитию страхования жизни и Ассоциация Страховщиков Жизни подготовили изменения в действующее законодательство и нормативные акты Российской Федерации, которые касаются следующих сфер регулирования:

• — Налогового законодательства;
• — Требований к страховщикам жизни;
• — Законодательства, регулирующего условия страхования жизни;
• — Нормативных актов по размещению резервов страховщиков жизни;
• — Регулирования пенсионной системы.
• 1) Изменение налогового законодательства

Подготовленные поправки в налоговое законодательство предусматривают снижение налоговой нагрузки для страхователей — физических и юридических лиц — по уплаченным взносам по договорам долгосрочного страхования жизни и содержат следующие изменения:

• — расширение применения социального налогового вычета на расходы физического лица по оплате полисов долгосрочного страхования жизни;
• — увеличение максимальной суммы социального налогового вычета со 120 тыс. рублей до 200 тыс. рублей;
• — увеличение размеров взносов по договорам добровольного личного страхования (страхования жизни), которые включаются в состав расходов на оплату труда, с 15 тыс. рублей до 25 тыс. рублей;
• — отмена «двойного» налогообложения доходов со страховой выплаты, когда выгодоприобретателем и держателем страхового полиса являются разные лица (страхование родителями детей, страхование супругами друг друга);
• — увеличение совокупной суммы платежей (взносов) работодателей, уплачиваемых по договорам долгосрочного страхования жизни/пенсионного страхования, учитываемых в целях налогообложения как расходы на оплату труда, с 12% до 20%.
• 2) Повышение требований к компаниям по страхованию жизни

Повышение требований к компаниям по страхованию жизни направлено на увеличение их надежности и возможности выполнить взятые на себя обязательства по выплатам при наступлении страхового случая (платежеспособности).

В этой связи Комитет Всероссийского союза страховщиков по развитию страхования жизни и Ассоциация Страховщиков Жизни рассматривают возможность и целесообразность реализации дополнительных мер, а именно:

• — использование участниками рынка в своей деятельности принципов риск-менеджмента;
• — дополнительные требования к уставному капиталу, составу и качеству активов;
• — гарантийный фонд взаимного страхования, действующий на принципах Агентства по страхованию вкладов населения;
• — внедрение обязательной сертификации страховых агентов.
• 3) Совершенствование законодательства, регулирующего условия страхования жизни

Изменения законодательства, связанного с условиями страхования жизни, обусловлены потребностью со стороны потребителей договоров «инвестиционного страхования жизни» — одного из наиболее распространенных продуктов в зарубежной практике страхования жизни и полностью отсутствующего на российском страховом рынке.

Для развития «инвестиционного страхования жизни» в России страховые компании предлагают:

• — дополнить страховое законодательство отдельным видом страхования — «инвестиционное страхование жизни»;
• — ввести единый подход в рамках действия Налогового кодекса РФ к переоценке активов и страховых резервов по инвестиционному страхованию;
• — ввести особый режим государственного регулирования: предусмотреть возможность федеральному исполнительному органу, ответственному за регулирование страхового рынка, устанавливать требования к составу и качеству активов, в которые могут инвестировать средства компании при осуществлении инвестиционного страхования;
• — внедрить специальное лицензирование участников рынка и учет исполнения страховщиком своих обязательств перед страхователем.
• 4) Совершенствование пенсионной системы

Совершенствование пенсионной системы направлено на увеличение ее надежности по исполнению пенсионных обязательств, что, в частности предусматривает:

• — обеспечение допуска страховщиков к участию в системе обязательного пенсионного страхования на тех же условиях, что и негосударственные пенсионные фонды;
• — введение единых налоговых правил для страховых компаний и НПФ: освобождение от социальных страховых взносов суммы страховых платежей (работодателя) по добровольному пенсионному страхованию и долгосрочному страхованию жизни.
• 5) Изменение нормативных актов по размещению резервов страховщиков жизни

Изменение требований по размещению страховых резервов страховщиков жизни связано с потребностью рынка в выпуске инфраструктурных облигаций с участием страховщиков жизни и включает:

• — выделение в отдельный класс инфраструктурных облигаций в перечне активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, и собственных средств страховщиков (в случае, если гарантии предоставляются не на государственном уровне);
• — увеличение лимита на бумаги с ипотечным покрытием;
• — изменение требований к рейтингам эмитентов приобретаемых бумаг (достаточным является наличие рейтинга эмиссии для инфраструктурных облигаций);
• — введение льготного налогообложения дохода по инфраструктурным облигациям (по аналогии с применением для ипотечных облигаций). Данная мера расширит круг инвесторов, что в итоге снизит стоимость финансирования инфраструктурных проектов и объем предоставляемых государством гарантий;
• — предоставление возможности учета инфраструктурных облигаций по амортизированной стоимости.

Реализация комплекса мероприятий по совершенствованию страхового законодательства позволит рынку страхования жизни в Российской Федерации за десятилетие совершить значительный рывок в развитии и в полной мере реализовать весь огромный потенциал социально-экономических функций, присущих страхованию жизни.

Итак, страхование жизни имеет своей тенденцией развитие, хотя и достаточно медленное. При этом в деятельности страховых компаний на рынке страхования жизни и у самого рынка страхования жизнь есть ряд ограничений, которые необходимо решать на государственном уровне, уровне страховых компаний и населения. Развитие страхования жизни позволит увеличить социальную защищенность населения и в перспективе поможет снять напряженность в области пенсионного обеспечения. Кроме того, оно даст доступ к долгосрочным инвестиционным ресурсам для развития экономики России.

Что касается страхования жизни при автокредите, стоит пересмотреть данную систему в корне, страхование жизни не должно навязываться, люди должны сами понимать, что это для их блага, а пока не будет выгодных и хороших продуктов, люди к этому пониманию, конечно же, не придут.