Расчет финансовых показателей деятельности предприятия

Федеральное агентство РФ Иркутский филиал Федерального образовательного учреждения Среднего профессионального образования

«Красноярский автотранспортный техникум»

Курсовая работа по экономике организации Тема: Расчет финансовых показателей деятельности предприятия Пояснительная записка:

Разработала: студентка 4−80 110

Костылева Наталья Владимировна Проверил: Г. С. Чаликова.

1. Исходные данные

2. Раздел № 1

3. Раздел № 2

4. Раздел № 3

1. Исходные данные

— вид перевозок — грузовые;

— перевозки выполняются автотранспортным предприятием ;

— дополнительный объем перевозок на планируемый год, т. — 85,540

— марка автомобиля — ЗИЛ 431 410 бортовой Информация о перевозках представлена в таблице.

Вид груза — изоляторы в ящиках и другие грузы того же класса.

Место выполнения перевозок — за городом 1 группа дорог.

Способ выполнения погрузочно-разгрузочных работ — механизированный.

Вид механизма, выполняющего погрузачно — разгрузочные работы — погрузчик, масса груза при одновременном подъеме до 1 тонны.

Режим работы водителей — пятидневная рабочая неделя.

Класс водителей — первый.

Планируемый уровень рентабельности перевозок, % - 14,5.

Указанные в задание автомобили ЗИЛ 431 410 является бортовой и согласно данных завода изготовителя грузоподъёмность = 6 тонн.

Автомобиль имеет 6 колес (без учёта запасного колеса).

Тип двигателя — дизельный.

Вид перевозимого груза — глина относится грузом 1 класса и поэтому грузоподъемность = 1.

Место выполнения перевозок за городом 1 группа дорог. И поэтому техническая скорость V = 49 км/ч.

Способ выполнения груза — разгрузочных работ механизированный, поэтому время простоя под погрузкой 1 тонны груза tп1т = 2 минуты; tр1т = 2 мин.

Рассчитать:

1. Потребность в автомобилях для выполнения дополнительного объёма перевозок.

2. Показатели производственной программы по эксплуатации грузовых автомобилей.

3. Потребность в водителях для выполнения дополнительного объёма перевозок.

4. Фонд заработной платы водителей.

5. Потребность в автомобильном топливе.

6. Затраты на перевозки, себестоимость перевозки.

7. Доходы (выручку) от перевозки.

8. Финансовый результат от основания дополнительного объёма перевозок.

производственный ресурсы затраты заработный плата

2. Раздел № 1

Расчёт необходимого для покупки количества автомобилей и готовой производственной программы по их эксплуатации.

— 1.1 Время простоя под погрузкой разгрузкой на одну ездку

tпр =

— 1.2 Количество поездок с грузом одного автомобиля Пег Пег =

— 1.3 Средний суточный пробег автомобиля ес = 423,68 км

— 1.4 Годовая производительность в тоннах

Wа = Пег x x? x Дк x в х 0.001

Wa = 6.9×6×1×365×0,7×0,001 =10,58 тысяч тонн

— 1.5 Не обходимо для покупки количество автомобилей

Ас =

1.6 Автомобили дни в хозяйстве

АДХ = Ас х Дк АДХ = 8×365 = 2920 а.д.н.

1.7 Автомобили дни эксплуатации

АДэ = АДХ х в АДэ = 2920×0.7 = 2044 дней

1.8 Автомобили часы эксплуатации АЧэ = АДэ х Тн АЧэ = 2044×11,4 = 23 301,6

1.9 Общий годовой автомобиль

Lобщ= х АДэ х 0.001

Lобщ = 423.58×2044×0.001 =866

1.10 Годовое количество ездок с грузом Пгод Пгод = Пег х АДэ х 0.001

Пгод = 6.9×2044×0.001 = 14.10 тысяч

1.11 Годовой грузооборот Ргод Ргод = Qгод х Ргод = 85.540×35 = 2993,9 тысяч тонн

Таблица

3. Раздел № 2

Расчёт потребностей мастерских в ресурсах и затраты на их приобретение

1 Расчёт потребности и стоимости автомобильного топлива

2.1.1 расход топлива по норме Н = 17,5 литра Н' = 1,3 литра базовая норма расхода топлива на 100 км пробега

литра

2.1.2 Надбавка топлива в зимний период.

Тзим =

Учитывая, что п. Чунский Иркутской области относится к 10 природа — климатической зоне зимняя надбавка топлива 18% от расхода топлива по норме на 6 месяцев

литра

2.1.3 Внутригаражный расход топлива Твг =

2.1.4 Общий расход топлива Тобщ = Тнорм + Тзим + Твг Тобщ = 190,47 + 17,14 + 2,08 = 209,69

2.1.5 Экономия топлива

литра АТП проходит режим экономия топлива и предусматривает в своём плане 5% экономии от общего количества

2.1.6 Плановый расход топлива Тпл = Тобщ — Тэк Тпл = 209,69 — 10,48 = 199,21 литра

2.1.7 Удельный расход топлива

Нуд =; где = 0,825

Нуд =

2.1.8 Затраты на приобретение топлива Зт = Ц1л х Тпл; Ц1л = 24 рубля Зт =24×199,21 = 4781,04 рубля

2.1.9 Затраты на смазочные материалы согласно данных АТП затраты на смазочные материалы составляют в среднем 8% от затраты на топливо

2.2 Расчёт потребностей на автомобильных шинах и затрат на их приобретение. На автомобилях Зил- 431 410 применяются шины и для их нормативный пробег Lнш = 68 т. км

2.2.1 Перепробег резины с целью экономии денежных средств АТМ планирует перепробег резину в размере 3% от общего пробега

; где Пк = 6

2.2.2 Необходимо для покупки необходимого комплекта шин

Nш = Nш = = 74 штук

2.2.3 Затраты на приобретение шин Зш = Ц1ш х Nш; Ц1ш = 5,8 тысяч рублей Зш = 5,8×74 = 429,1 тысяч рублей

2.2.4 Затраты на материалы для проведения ТО и ТР Нм = 5,33 норма затрат на материалы на ТО и ТР автомобиля 1000 км пробега согласно циркулярного письма номер 91-У Кудр = 45 коэфициент дорожания запасных частей по ценам 2009 г

= 207,71 тысяч рублей

2.2.5 Затраты на запасные части для проведения ТР автомобилей Ззч = ;

Нзч = 2,96 нормы затрат на запасные части на ТР на 1000 км пробега Ззч = = 115,35 тысяч рублей

2.2.6 Прочие материальные затраты Прочие материальные затраты составляют в среднем 5% от суммы предыдущих материальных затрат Зпр =

Зпр = = 274,33 тысяч рублей

2.2.7 Общие материальные расходы

Змат = Зт + Зсм + Зм + Ззч + Зпр + Зш

Змат = 4781,04 + 382,48 +207,71 +115,35 +274,33 +429,2 =6190,11 тысяч рублей Состав материальных затрат

4. Раздел 3

Расчет планов по труду и заработной плате.

Расчёт штатной численности водителей.

Годовой фонд рабочего времени водителя ФРВ = (Дк — (Дв + Дп + Доо + Ддо + Дб + Дг)) х tсм — (Дпв + Дпво) х t' - (Дпп — Дппо) х t"

Где Дк — 365 календарных дней в году Дв — 52 выходных дня Дп — 13 праздничные дни Доо — 24 количество рабочих дней приходящихся на очередной отпуск

Ддо — 10 дней дополнительный отпуск Дб — 5 дней не явки на работу по больничному листу

Дг — 1 день не явки на работу по выполнению государственных обязанностей

Tсм — 7 часов нормативная продолжительность рабочей смены при 40 часовой рабочей недели Дпв — 52 предвыходные дни Дпво — 4 предвыходные дни, совпадающие с отпуском

T' -2часа время на которую сокращается рабочая смена предвыходных дней

Дпп — 8 праздничные дни Дпо — 1 предпраздничный день, совпадающий с отпуском

T" - 1 час время на которое сокращается рабочая смена предпраздничных дней ФРВ = (365 — (52 + 13 + 24 + 10 + 5 + 1)) х 7 — (52 — 4) х 2 — (8 — 1) х 1 = 1717часа

Часы подготовительно — заготовительного времени

Чпз = х tпз; tпз = 0,38 часа нормативная продолжительность

Чпз = х 0,38 = 1337,55 часа Штатное численность водителей

Nвод =; - коэффициент, учитывающий рост производительности труда

Nвод = = 14 водителей Учитывая, что водители управляют автомобилями грузоподъёмности = 6 тонн, должен быть присвоен 5 разряд Расчёт фонда оплаты труда водителей Часовая тарифная ставка Счас =

ЗПmin = 3261 минимальная заработная плата работника I разряда на 2009 согласно «Отраслевого тарифного отношения»

Ктар = 2,2 тарифный коэффициент 5 разряда водителя ФРВмес = 166 часа среднемесячный фонд рабочего времени 2009 г Счас = = 43,22 рублей в час Заработная плата по тарифу

ЗПтар = Счас х (АЧэ + Чпз) х 0,001

ЗП тар = 43,22 х (23 301,6 + 1331,55) х 0,001 = 1064,9 рублей Доплата за классность

Дкл =

%Дкл = 25% доплата за первый класс

Дкл = = 259,73 рубля Доплата за экспедированность грузов Дэксп = 15% - доплата за экспедир. Груза Дэксп = =159,74 рубля Премия за выполнение нормативного задания На АТП установлено премирование в размере 30% от заработной плате по тарифу

Пвод = Пвод = = 319,47 рубля Выплаты по районному коэффициенту Выпл р. к. = ЗПосн х 0,2; 0,2 ройный коэффициент по Иркутской обл.

Выпл р.к. = 1803,84×0,2 = 360,77 рубля Основная заработная плата

ЗПосн = ЗПтар + Дкл + Дэксп + Пвод ЗПосн = 1064,9 + 259,73 + 159,74 + 319,47 = 1803,84 рубля Выплата северной надбавки Выпл. Север. = 30%размер выплат за выслугу лет Выпл. Север. = = 541,15 рубля Заработная плата с выплатами

ЗП основ с выпл = ЗПосн + Выпл р.к. + Выпл. Северн.

ЗПоснов. С выпл. = 1803,84 + 360,77 + 541,15 = 2705,76 рубля Среднегодовой % дополнительной заработной платы

% ЗП допол = х 100 + 2

% ЗП допол = х 100 + 2 = 14,78%

Дополнительная заработная плата ЗП допол =

ЗП допол = = 399,91 рублей

Фонд оплаты труда водителей ФОТвод. = ЗПосн с выпл + ЗПдопол ФОТвод = 1803,84 + 399,91 = 2203,75 рубля Среднемесячная зар. плата 1 водителя

ЗП ср. плата =

ЗП ср. плата = = 1311,76 рубля Фонд оплаты труда ремонтных работ ФОТ р. р =; Нз. п = 10,77рублей К увел = 42 коэффициент увеличение в 2009 г ремонтных работ на 1000 км пробега ФОТ р. р = = 391,72 рубля Фонд оплаты труда прочих категорий работников Фонд оплаты труда категории рабочих составляет в среднем 20% от фонда оплаты труда водителей и ремонтных работ.

ФОТ пр =

ФОТ пр = = 519,09 руб