Анализ деятельности страховой компании на примере филиала ПАО СК «Росгосстрах»

На 31.12.г., тыс. руб.

% к итогу.

На 31.12.2016 г., тыс. руб.

% к.

Изменение за отчетный.

Изменения в %.

Актив.

1.

Нематериальные активы.

2 497.

0,02.

16 815.

0,16.

14 318.

0,14.

всего.

5 339 615.

48,6.

6 095.

56,7.

697 480.

8,1.

В том.

— финансовые вложения в зависимые общества и организации.

2 968 570.

55,6.

4 519.

77,0.

1 680 949.

21,4.

— иные.

2 371 045.

44,4.

1 387 576.

22,9.

— 469.

— 21,5.

Доля перестраховщиков в резервах, всего.

2 358.

26,0.

1 527 758.

14,3.

— 1 326 600.

— 11,7.

В числе:

— в резервах по жизни.

0,21.

;

;

— 6.

— 0,.

— в резервах незаработанной.

7,2.

14,8.

— 670.

7,6.

— в резервах убытков.

2 842.

18,8.

1 300 918.

85,2.

— 763 924.

66,4.

задолженность.

1 607 471.

14,6.

2 710.

19,2.

442 239.

4,6.

Основные средства.

22 886.

0,21.

24 045.

0,23.

1 159.

0,02.

строительство.

1 007.

0,009.

1 115.

0,01.

0,001.

Отложенные активы.

61 548.

0,56.

2 768.

0,03.

— 58 780.

— 0,53.

Запасы.

16 734.

0,15.

29 736.

0,28.

13 002.

0,13.

по приобретенным ценностям.

6 190.

0,06.

7 626.

0,07.

1 436.

0,01.

средства.

1 080 192.

9,83.

9,0.

123 626.

— 0,83.

Иные.

0,0005.

0,0005.

;

;

активы.

10 992 553.

10 289.

— 339 264.

Пассив.

2. и резервы.

604 936.

5,5.

1 914.

9,8.

444 978.

4,3.

3. Страховые всего.

6 247 670.

56,8.

4 792.

40,8.

— 1 900 878.

— 16,0.

4. Обязательства займы и кредиты.

4,1.

85 631.

1,6.

— 83 722.

— 2,5.

Краткосрочные займы и.

674 641.

16,3.

1 713 594.

32,6.

1 953.

16,3.

Кредиторская задолженность.

3 949.

78,8.

3 421 007.

65,1.

160 058.

— 13,7.

предупредительных мероприятий.

27 714.

0,67.

28 240.

0,54.

— 0,13.

налоговые обязательства.

7 288.

0,18.

8 111.

0,15.

— 0,03.

по разделу 4:

4 139 947.

37,7.

5 583.

49,3.

1 116 636.

11,6.

Итого.

10 992 553.

10 653 289.

;

На 31.12.г.

На 31.12.2016 г.

Изменение за период.

Нематериальные.

2 497.

16 815.

1…

Показатели платежеспособности и ликвидности.

— одна из важнейших финансового состояния определяющая возможность своевременно оплачивать и фактически является из показателей банкротства.

анализа ликвидности составляется таблица. В этой таблицы данные на начало и отчетного периода из аналитического баланса по актива и пассива. итоги этих определяют абсолютные платежных излишков недостатков на начало и отчетного периода.

коэффициент показывает, часть краткосрочных компания покрывает средствами. Рекомендуемое К6 > 0,2.

Внешним проявлением устойчивости выступает.

Платежеспособность — это организации своевременно и выполнить свои обязательства, вытекающие из кредитных и иных платежного характера. платежеспособности организации на конкретную дату.

организации вовремя и задержки платить по краткосрочным обязательствам ликвидностью. Ликвидность — это способность своевременно исполнять по всем видам Иначе говоря, считается ликвидным, оно в состоянии свои краткосрочные реализуя текущие Основные средства (только они не с целью дальнейшей), как правило, не источниками погашения задолженности организации в своей специфической в процессе производства и, правило, из-за затруднительных их срочной реализации.

может быть в той или степени, поскольку в текущих активов самые разнородные средства, среди имеются как реализуемые, так и Ликвидность активов — способность активов в денежные средства, а ликвидности определяется временного периода, в которого эта может быть Чем короче трансформации, тем ликвидность активов.

В анализа ликвидности следующие задачи:

• — достаточности средств, покрытия обязательств, которых истекают в периоды;
• — определение ликвидных средств и их достаточности для срочных обязательств;
• — ликвидности и платежеспособности на основе ряда

Анализ финансовых страховой организации в таблице 15.

Таблица 15 — финансовых коэффициентов организации.

Таким из аналитической таблицы что коэффициент ликвидности увеличился и на конец года 7,2. По он должен быть 1,5, показатель текущей удовлетворяет нормативу. абсолютной ликвидности быть больше 0,7, показатель также норматива и на конец наблюдается на уровне 0,9. срочной ликвидности на года равен 0,9, также удовлетворяет.

Коэффициенты ликвидности компании филиала СК «Росгосстрах» выше что свидетельствует о организации отвечать по обязательствам.

Показатели рентабельности.

Анализируя (прибыльность), необходимо рентабельность страховой рентабельность капитала.

страховой организации — годовой суммы к годовой сумме.

Анализ финансовых страховой организации в таблице 16.

Таблица 16 — финансовых коэффициентов организации.

вывод, коэффициент является отрицательным на года и составляет 0,51. коэффициента свидетельствует об убыточности страховой о снижении рентабельности.

доли перестраховщиков на конец года -0,25. этого показателя об увеличении перестраховочных в компании и представляет плату за риск.

расходов также на года является и наблюдался на уровне -0,17. коэффициента свидетельствует о рентабельности, о снижении эффективности вложений.

уровня доходов по деятельности равен 0,1. этого коэффициента об увеличении доходности компании от инвестирования, а об увеличении рентабельности компании.

Коэффициент инвестиционной деятельности по сравнению с началом на 0,08 и составил 0,15. Увеличение свидетельствует об увеличении инвестиционных проектов и об рентабельности.

Обобщающий рентабельности собственного возрос на 0,12 и на конец составил 0,18. Коэффициент быть больше 0.

капитала страховой увеличивалась и на конец составила 0,32. Рентабельность капитала также и составила 0,18. Что об эффективности использования организации.

В силу финансового оздоровления компании за отчетный показатели рентабельности Что свидетельствует об использовании капитала.

Показатели финансовой устойчивости.

Проводимый финансовый страховой компании ПАО СК «Росгосстрах» определить финансовую компании на перспективу и финансовые возможности.

цель финансового — получение нескольких (наиболее информативных) дающих объективную и картину финансового предприятия, его и убытков, изменений в активов и пассивов, в с дебиторами и кредиторами. этом аналитика и (менеджера) может как текущее состояние предприятие, и его ближайшие отдаленные перспективы, т. е. параметры финансового.

Анализ относительных (коэффициентов) — расчет между отдельными отчета или разных форм определение взаимосвязей.

Анализ финансовых деятельности предприятия в качестве обязательных исследование изменений показателя за текущий период (так горизонтальный анализ финансовых результатов за год); исследование структуры показателей и их изменений (анализ показателей).

устойчивость макроэкономической определяет.

возможность и развития всех экономических отношений. Но страховщиков обеспечение устойчивостипредмет их деятельности, позволяющий им на рынке. При требования к их финансовой существенно выше требований к финансовой потребителей страхового Для потребителей услуг страховщики гарантами финансовой поэтому проблема платежеспособности приобретает значение для участников страховых.

Анализ коэффициентов устойчивости представлен в 17.

Таблица 17 — Анализ коэффициентов финансовой устойчивости.

Таким образом, коэффициент доли собственного капитала во всем капитале компании возрастал в течение года и на конец года составил 0,1,чем выше значение этого коэффициента, тем выше финансовая устойчивость и стабильность страховой компании.

Коэффициент доли страховых обязательств в капитале компании сокращался в течение года и на конец года составил 0,41, что свидетельствует об обеспеченности страховой компании страховыми резервами.

Коэффициент доли не страховых обязательств в капитале компании на конец года наблюдался на уровне 0,16. Коэффициент достаточности собственного капитала для покрытия страховых обязательств увеличивался в течение года и составил на конец года 0,37.

Показатели эффективности страховых операций.

Прибыль компании в отчетном году сложилась за счет следующих факторов:

Формирование прибыли (убытка) филиала ПАО СК «Росгосстрах» представлен в таблице 18.

Прибыль страховой организации во многом зависит от поступления страховых премий (взносов).

Таблица 18 — Формирование прибыли (убытка) филиала ПАО СК «Росгосстрах».

После уплаты налога на прибыль в размере 53 118 тыс. руб., экономических санкций по расчету в бюджет и внебюджетные фонды, а также расчетов отложенных налоговых активов и обязательств, чрезвычайных доходов и расходов чистая прибыль компании составила — 444 978 тыс. руб.

Таким образом, страховая компания первый раз за 4 года сработала с прибылью, это следствие финансового оздоровления компании, которое проходило в течение 2016 года.

Уменьшение величины страховых резервов, сформированных на начало года, а также увеличение инвестиционного дохода положительно сказалось на величине прибыли компании за отчетный период, что увеличило сумму капитала на конец года более чем в 1,7 раз по сравнению с началом года. Показатель чистой прибыли в 2016 г. достиг 444 978 тыс. руб., что является максимальным значением за последние четыре года.