Организация управления несбалансированной ликвидностью коммерческого банка

Организация структуры управляющих подразделений банка

Для описания организации структуры управляющих подразделений сначала опишем по порядку все составляющие управления, то есть что оно должно в себя включать.

Управление несбалансированной ликвидностью коммерческого банка должно в себя включать:

• 1) Создание системы управления ликвидностью банка
• 2) Формулировку целей и задач управления ликвидностью банка
• 3) Организацию работы по сбору информации для анализа состояния ликвидности банка
• 4) Организацию работы по анализу и формированию отчетности по ликвидности коммерческого банка
• 5) Организацию собраний Правления банка
• 6) Организацию взаимодействия между структурными подразделениями
• 7) Организацию контроля за выполнением поставленных задач

После того как определена структура управления, необходимо изучить процесс управления и последовательность действий.

• 1) Сбор информации
• 2) Анализ информации
• 3) Проведение стресс-тестов, рассмотрение возможных сценариев и построение отчетов
• 4) Выбор метода и стратегии управления для каждой отдельно сложившейся ситуации
• 5) Принятие решения
• 6) Постановка задач исполнителям
• 7) Контроль за выполнением задач

Весь контроль и управление ликвидностью необходимо производить посредством системы, которая подразумевает наличие определенного программного обеспечения. Информационная система контроля состояния ликвидности является частью информационной системы по управлению деятельностью банка, служит для сбора и анализа информации о состоянии ликвидности в банке и обеспечивает предоставление точных и своевременных данных о величине требований и обязательств.

Подразделения головного офиса банка и филиалов банка, осуществляющие активно-пассивные операции, вносят данные о запланированных операциях в соответствии с требованиями используемого в банке программного обеспечения, предназначенного для учета этих операций. Запланированные операции — это те, которые характеризуют собой спрос и предложение ликвидности, они рассмотрены в первой главе.

После того как определены задачи, сформулированы основные аспекты деятельности по управлению несбалансированной ликвидностью банка и дано определение информационной системе контроля за ликвидностью, необходимо перечислить органы управления, которые осуществляют и регулируют этот процесс.

Основные структурные подразделения:

• 1) Совет директоров банка
• 2) Правление банка

a. Председатель правления.

b. Члены правления.

• 3) Служба внутреннего контроля
• 4) Бухгалтерия
• 5) Управление кассовых операций и инкассации
• 6) Кредитно-финансовое управление
• 7) Валютно-финансовое управление
• 8) Операционное управление
• 9) Управление ценных бумаг
• 10) Организационно-контрольный отдел

Далее целесообразно установить соотношение между органами, исполняющими действия по контролю за несбалансированной ликвидностью, и обязанностями и выведенными в первой главе задачами, которые они должны выполнять посредством информационной системы.

Сбор информации подразумевает ввод сотрудниками организационно-контрольного отдела всей информации, относящейся к деятельности по управлению ликвидностью банка.

Анализ информации проводится всеми отделами на уровнях, соответствующих заключаемым ими сделкам. То есть управление кассовых операций и инкассации, кредитно-финансовое управление, валютно-финансовое управление и управление ценных бумаг соблюдают установленные для них лимиты, заключают сделки по указанию Правления банка и его членов в соответствии с их полномочиями, вырабатывают соответствующие рекомендации по проводимым ими сделкам. Задача соблюдения нормативного запаса ликвидности в виде ликвидных активов выполняется этими же управлениями.

После анализа и сбора информации производятся расчеты сценариев и стресс-тестов сотрудниками операционного управления. Они же формируют отчеты для Правления банка, целью которых является сжатое и информативное предоставление информации по ситуации, сложившейся в банке. В разных банках этот отдел называется по-разному. Наиболее используемые обозначения: «Казначейство», «Отдел по управлению активами и пассивами банка».

Затем Правление Банка осуществляет выбор метода и стратегии по управлению несбалансированной ликвидностью для каждой отдельно взятой ситуации, принимает решение и координирует деятельность всех подразделений банка по контролю за ликвидностью, то есть выполняет постановку задач исполнителям. Происходит это раз в неделю на заседании Правления банка.

На протяжении всего процесса производится контроль за выполнением задач. Его осуществляет служба внутреннего контроля. Контроль подразумевает исполнение инструкций и положений сотрудниками банка, нормативных актов и внутренних положений банка, организацию учета и контроля.

Касательно управляемых пассивов необходимо отметить, что решение о выпуске акций принимается общим собранием акционеров, как и решения о дополнительных выпусках. Совет директоров принимает решение о выпуске облигаций.

Информационное и организационное обеспечение процесса управления несбалансированной ликвидностью коммерческого банка сильно влияет на него, что было уже неоднократно замечено [6]. В своей работе Карпова Е. И. резюмирует методологическое исследование банков Донецкой области (Украина) и выводит некоторые недостатки, являющиеся, на ее взгляд, ключевыми. Первое, что она отмечает — это нарушение взаимодействия между структурными подразделениями головного офиса. Такое некорректное взаимодействие приводит к двойному подсчету и сбору информации и запозданию принятия решений. Вторая вещь, которую отмечает Карпова Е. И. — это ошибочное построение структуры подразделений, в котором департамент рисков оказывается под одним подчинением с Казначейством и управлением финансового анализа. Третье несогласованное на ее взгляд упущение, которое она замечает — функция управления несбалансированной ликвидностью принадлежит иногда не одной структурной единице, а распределена между несколькими, что усложняет процесс управления. Соответственно меры, предложенные в работе звучат следующим образом:

• — Функции и ответственность за управление несбалансированной ликвидностью должны быть более тщательно распределены между Казначейством, управлением финансового анализа, прогнозированием и отделом рисков
• — Подразделение риск-менеджмента должно быть отдельной структурной единицей в управлении банка.