Выделение банков с несбалансированной ликвидностью и их анализ

Далее в рамках обещанных во введении подходов оптимизации управления несбалансированной ликвидности необходимо выделить банки, у которых присутствует данная проблема. Используются помесячные данные базы данных МОБИЛЕ на временном отрезке с сентября 2009 года по сентябрь 2012 года. Выборка является неустойчивой и состоит из 904 банков. Методика выделения была следующей:

• 1) Для первичного анализа системы как аналог коэффициенту LCRв российском законодательстве был выбран Н3. Н3 не полностью отражает положение отдельно взятого банка относительно его ликвидной позиции, потому что существуют операции на рынке ценных бумаг, с помощью которых он так же может ее поддерживать, но их результаты не учитываются в указанном коэффициенте. Для принятия во внимание этого факта был сформирован следующий показатель Н3_new — отношение суммы негосударственных ценных бумаг (NCB), учтенных на балансе банка, и государственныхдолговых обязательств иобязательств органов местного самоуправления (GDO), взятых по отношению к обязательствам до востребования (OVT) — числитель показателя Н3.
• 2) Далее для Н3, Н3_new, OVTи ликвидных активов (LAT) был посчитан коэффициент наклона тренда по времени,

который говорит нам о возрастании или убывании соответствующего показателя на протяжении рассматриваемого периода.

3) Получили следующие результаты:

Из графика 1 видно, что показатели Н3 и Н3_new, характеризующие запас ликвидности растут. Доля банков, соблюдающих коэффициент, но держащих его ниже 100% остается постоянной. Отношение (OVT-LAT)/Nрастет, но с убывающим темпом, это говорит о том, что общий объем активов банки наращивают, но ликвидные активы все больше и больше приводят в соответствие потенциальным оттокам.

Рассмотрим те банки, у которых Н3 возрастает (752 банка).

Таблица 2. Выявление банков с несбалансированной ликвидностью.

Считаем, что если вместе с возрастанием Н3 у банка возрастает Н3_new, то все нормально, он развивает свою деятельность на рынке ценных бумаг и не важно, происходит ли падение Н3 за счет изменения OVT или LAT. Если же Н3_new падает или отсутствует, то дальше проверяем, за счет чего возрастает Н3. В случаях с одновременным возрастанием его числителя и знаменателя, считаем, что проблем нет. Когда возрастает только один из них, или оба уменьшаются, считаем, что управление активами и пассивами не планомерно увеличивает показатель Н3, и ситуацию стоит рассмотреть детально.

Применительно к методике по управлению несбалансированной ликвидностью в качестве оценки ситуации по отдельно взятому банку можно предложить расчет недополученной прибыли и потенциальных издержек, что и было сделано для нескольких банков, полученных в результате вышеописанного анализа.

Таблица 3. Расчет потенциальных убытков и недополученной прибыли.

Приведенная таблица объясняет результаты намеренного удержания коэффициента ликвидности на уровне 100%. В этом случае потенциальные убытки (потенциальное увеличение издержек) для банков, у которых на протяжении рассматриваемого периода коэффициент большей частью находился ниже уровня 100%, составили бы сумму отмеченную красным цветом — ровно столько им пришлось бы потратить для увеличения ликвидных активов первым способом [11], либо вторым способом — уменьшением обязательств до востребования. Соответственно для банков с положительным итогом — это означало бы недополученную прибыль.

В данном случае в соответствии с предположениями о реформировании структуры баланса разница в ставках взята для примера 2%. Для конкретного обзора по отдельно взятому банку эта величина может быть выбрана в соответствии с его политикой процентных ставок и используемыми им продуктами. Так же подобного рода исследования подразумевают стресс-тестирование при трех исходах с разными процентными ставками на основе планируемых входящих и исходящих потоков. Получив эти оценочные показатели председатель и члены Правления банка будут иметь возможность принять решение, на каком уровне, на их взгляд стоит поддерживать данный показатель. В данном случае решение будет принято мотивированно, чего и требуется от всех руководящих должностей.

Рассмотрим с точки зрения Операционного управления с более пристальным вниманием баланс банка «Взаимодействие» в статике, то есть на дату (01.09.2012). Он из тех трех банков, у которых постепенное увеличение показателя Н3 происходит за счет одновременного увеличения ликвидных активов (из диаграммы видно, что это за счет выданных кредитов другим банкам) и уменьшения обязательств (счетов до востребования, за счет которых и происходит фондирование МБК).

Заметим, что это все происходит при условии, когда Н3 и так больше 100%. То есть в вышеприведенной таблице указанная сумма с минусом -25 177.80 говорит о недополученной прибыли (Таблица 3). В данном случае можно предложить банку трансформацию ресурсов со сроками погашения «до востребования» в «срочные» с более длительным сроком. Этот механизм основан на расчете минимумов остатков на счетах вкладчиков и исследован Вожжовым А. П. в его диссертации «Природа и механизм трансформации банковских ресурсов» [12]. Воспользовавшись этим механизмом руководство банка сможет свести к минимуму объем недополученной прибыли. Как уже было отмечено, с методологической точки зрения данный вид анализа принадлежит Операционному управлению. Перед принятием решения Правлением банка, данные расчеты должны быть предоставлены председателю Правления и членам Правления для ознакомления. В случае подтверждения целесообразности предложенных методов будут сформулированы задачи для исполнителей и в дальнейшем их исполнение будет проконтролировано Службой внутреннего контроля и Организационно-контрольным отделом.