Общие подходы к способам предоставления кредита

Актуальность темы

.

Одна из главных проблем в нынешних условиях — обеспечение стабильного функционирования денежной системы, составной частью которой является денежно-кредитная политика. В настоящее время ситуация в кредитной сфере определяется двумя факторами. Во-первых, кризисными процессами в экономике, во-вторых, недостаточной отработанностью самих кредитных отношений, переживающих новый этап своего функционирования в рыночной среде.

В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.

Цель курсовой работы — изучение способов предоставления кредита в РФ.

Из цели, мы можем определить следующие задачи: определение порядка предоставления кредита, кредитный договор, сущность банковского кредита, единовременное предоставление денежных средств и открытие кредитной линии, кредитование на покрытие овердрафта, кредитные риски.

Объектом исследования является выбор способа предоставления кредита.

Предметом исследования является то, как осуществляется выбор способа предоставления кредита.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются население, государство и сами банки. Стороны в кредитной сделке — кредитор и заемщики.

Кредитором является банк, предоставивший средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц.

Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, они являются основой организации кредитного процесса, поскольку отражают сущность и содержание кредита.

Возвратность кредита — это обязательный признак кредита, без него теряется суть кредитования. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредиторов финансовых средств после завершения их использования заемщиком.

Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе.

Принцип платности кредита он означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него средств для своих нужд.

В зависимости от срока, кредиты делятся на: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1- 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет).

1. Общие теоретические подходы к способам предоставления кредита

1.1 Сущность банковского кредита

Банковский кредит — это действия по предоставлению банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных отношений.

Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой другой стоимостной категории, является товарное производство. Конкретно для кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс производства в той или иной форме.

Наряду с объективной основой существуют специфические причины возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а конкретнее — непрерывности смены форм стоимости валового национального продукта в процессе его движения.

Движение стоимости в воспроизводственном процессе общества прежде всего воплощается в кругообороте и обороте производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных обществ, частных фирм и характеризуется объективными закономерностями, обусловленными природой воспроизводственных процессов товарного хозяйства.

В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования кредита, является временное высвобождение денежных средств и появление временной потребности в них в процессе движения производственных фондов хозорганов. Известно, что производственные фонды в каждый данный момент одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах.

Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений; в то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах, удовлетворением которой может явиться кредит.

По мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается подлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономической категории. Кредит становится выражением возвратного движения стоимости, т. е. прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета, предоставление кредита убыточным хозяйствам, а также на цели не соответствующие внутренней природе кредита.

На сущность кредита большое влияние оказывают происходящие изменения в банковской системе и создание кредитного рынка, где предложение кредита исходит от свободных, экономически самостоятельных, равных между собой в правах, коммерческих банков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют сущности, назначению и роли кредита в развитом товарном производстве.

Отражением сущности кредита в системе экономических отношений между банком и заемщиками являются принципы кредитования. На основе принципов кредитования происходит построение процесса кредитования, т. е. определяются цели и сроки предоставления заемных средств, метод, а также порядок их выдачи и погашения, организация контроля за использованием ссуд заемщиками.

Принципы кредитования объективны по своей природе, но определяя основы организации экономических отношений банка, они как и все другие элементы кредитного механизма получают воздействие извне и их развитие в большей степени зависит от общих задач и состояния экономики на данном этапе.

Переход экономики на условия рыночного хозяйствования диктует необходимость переоценки сложившихся научных взглядов на принципы кредитования и формулирования именно таких, которые раскрывают подлинную сущность кредита, независимо от общественно-экономической формации, в которой он существует. Такими принципами являются возвратность, срочность возврата кредита, дифференцированность, обеспеченность и платность, с вложением в них нового содержания, соответствующего рыночным отношениям в экономике. Данное обстоятельство ведет и к совершенствованию механизма банковского кредитования.

Такие моменты в новой процентной политике коммерческих банков означают ее направленность на формирование стабильных кредитных ресурсов, на обеспечение нормальной их циркуляции на основе своевременного возврата в банк заемщиками. Круг заемщиков, таким образом, будет ограничиваться юридическими и физическими лицами, способными по своему финансовому положению не столько взять кредит, сколько его вернуть в срок, при этом эффективно использовав.

Таким образом, принцип платности заключается в оказании воздействия на формирование пропорций развития народного хозяйства, на сбалансированность товарно-денежных оборотов в экономике.

Восстановление сущности кредита в условиях перехода к рыночной экономике потребовало осмысления принципов банковского кредитования.

Одновременно хотелось бы отметить, что до тех пор, пока в стране существует инфляция, принципы банковского кредитования не смогут в полной мере обеспечить на практике реализацию экономического воздействия кредитного механизма на развитие рыночных отношений в экономике.

1.2 Порядок предоставление кредита, кредитный договор

овердрафт кредит денежный

Преобладающее значение для клиента и банка имеет первая стадия подготовки и заключения кредитного договора. Первым этапом в совершении кредитной сделки являются переговоры о кредите и оформление кредитной документации, т. е. кредитного договора, распоряжение на выдачу кредита и кредитного дела.

Кредитный договор — это документ, регулирующий правовые отношения между банком и заемщиком, связанные с предоставление кредита.

В нем определяется характер взаимоотношений, цель и размер кредита, сроки, условия и порядок предоставления кредита, размер взимаемой банком платы за кредит и ответственность сторон за невыполнение условий договора.

Размер кредита устанавливается в виде твердофиксированной суммы.

Предприятием, пользующимся доверием банка, предоставление кредита может осуществляться в форме открытия кредитной линии.

Кредит может быть предоставлен сразу же после подписания договора или через определенное время.

Кредитный договор содержит следующие положения:

— предмет договора;

— вид кредита;

— размер кредита;

— порядок и сроки предоставления;

— порядок погашения кредита;

— размер, порядок и сроки взимания кредита;

— обязательство заемщика;

— обязательство банка;

— санкции за невыполнение условий договора;

— разрешение споров;

— порядок вступления в силу и прекращение договора;

— прочие условия;

— юридические адреса сторон, подписи и печать.

Рисунок 1. — Наиболее серьезные нарушения кредитного договора со стороны заемщика

овердрафт кредит денежный

Кредитные санкции могут быть представлены в виде:

— установления повышенных процентных ставок, комиссий и штрафов;

— сокращение сроков кредита;

— приостановление кредитования или сокращение объемов кредитования.

Способ предоставления кредита составляет одно из условий кредитного договора. Различают следующие способы предоставления кредита:

— единовременное предоставление денежных средств;

— открытие кредитной линии, в том числе возобновляемой;

— кредитование на покрытие овердрафта, в том числе с использованием пластиковых карточек.

Открытие кредитного договора для предоставления кредита имеет несколько шагов.

Схема 1. — Порядок предоставления кредита

1.3 Кредитные риски

Кредитный риск — опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску относится также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга.

Кредитные риски возникают в большинстве операций, совершаемых на финансовых рынках. Это связано с процессом осуществления расчетов, так как при заключении сделки между банком и контрагентом на поставку финансового инструмента существует риск невыполнения контрагентом своих обязательств. Поэтому, говоря о кредитных рисках, следует понимать весьма широкую сферу их возможного проявления.

Банковские риски охватывают все стороны деятельности банков как внешние, так и внутренние. В соответствии с этим выделяют внешние и внутренние.

Среди внешних рисков особое место занимает страновой риск. Это опасность банка и потерь банка в следствии того, что иностранное государство не сможет выполнять свои обязательства перед иностранным кредитором.

Экономический риск зависит от состояния платежного баланса страны.

Социальные риски возникают из неравномерного распределения доходов среди населения и возможных разногласий.

Валютный риск, представляет собой, неблагоприятные последствия от изменения курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте.

Риск непогашения кредита, означает опасность невыполнения заемщиком условий кредитного договора.

Риск просрочки платежа означает опасность задержки возврата кредита и несвоевременной выплаты.

Управление кредитным риском предполагает применение совокупности методов и инструментов минимизации риска.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска ценных долговых бумаг и т. д.

Управление кредитными рисками является основным в банковском деле.

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами.

Разработка кредитной политики представляется особенно важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики.

Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции — предоставление кредитов.

Таблица 1. — Максимальные размеры крупных кредитных рисков

Рассматривая полученные результаты, мы видим, что максимальный размер крупных кредитных рисков на 31.03.2010 г. составляет 277%, это вполне удовлетворяет условию ограничения совокупного размера выданных банком крупных кредитов и предоставленных займов размером капитала. Очевидна положительная динамика, т. е. постепенное снижение значение данного показателя.

Управление кредитным риском — это и процесс и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «целевыми рынками».

Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

Принятие рисков — основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на современном этапе, важно учитывать:

— нестабильность российской экономики переходного периода, которая выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

— неустойчивость политического положения;

— отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

— инфляцию.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет.

Рисунок 2. — Изменение количества наличных денег в обращении

2. Анализ способов предоставления кредита на современном этапе

2.1 Единовременное предоставление денежных средств и открытие кредитной линии

Предоставление кредита в порядке единовременной выдачи отличается простотой и последовательностью в организации кредитного процесса. Вся сумма выдается за один раз в пределах установленного в кредитном договоре размера. Такой кредит является разовым, и, как правило, целевым, так как он имеет конкретное назначение, что привязывает его сумму к стоимости объекта и определяет условия погашения.

Основанием для установления суммы кредита является оценка кредитуемого объекта с учетом собственных источников кредитополучателя, его кредитоспособности, объема ресурсов банка и других факторов, важных для процесса структурирования кредитного договора.

Срок действия кредитного договора устанавливается исходя из первичных источников погашения, т. е. с учетом оборачиваемости или высвобождения активов кредитополучателя, на которые кредит предоставляется. Погашение кредита может происходить как по частям, так и всей суммой сразу.

Принципиальное отличие кредитной линии от единовременной выдачи заключается в предоставлении кредита не сразу, а по частям.

При открытии кредитной линии стороны определяют сумму и срок действия линии. Обязательным условием для открытия кредитной линии является также установление лимита выдачи и лимита задолженности.

Лимит выдачи — это предельный размер общей суммы предоставляемых клиенту денежных средств. Возможность получения кредита на каждый конкретный день для заемщика определяется лимитом задолженности.

Основаниями для заключения кредитного договора в порядке кредитной линии обычно выступают следующие:

— необходимость оперативного получения средств в течение длительных промежутков времени;

— постоянный характер потребности в дополнительных источниках на протяжении определенного времени;

— целесообразность экономии средств и времени как со стороны заемщика, так и со стороны банка по оформлению одного кредитного договора взамен оформления нескольких.

Таким образом, кредитор и заемщик устанавливают общий срок действия кредитной линии и промежуточные сроки.

Если кредитополучателем устанавливаются конкретные сроки погашения, то дополнительно к кредитному договору составляются графики погашения.

Вся сумма кредита, которую банк может предоставить в период пользования возобновляемой кредитной линией, равна лимиту выдачи, однако банк берет на себя обязательство по выдаче кредита лишь в пределах лимита единовременной задолженности.

По мере освоения кредитной линии обязательство банка снижается, при погашении кредита происходит восстановление лимита задолженности. У кредитополучателя появляется возможность на получение следующей части кредита.

При заключении договоров на открытие кредитной линии особое внимание уделяется целесообразности предоставления кредита в испрашиваемых размерах и возможности клиента эффективно его освоить и своевременно вернуть.

Методика расчета лимита выдачи и лимита задолженности определяется банками самостоятельно. Основными критериями обычно выступают показатели оборачиваемости активов потенциального кредитополучателя, наличие сезонных факторов производства или заготовки и переработки сырья, обеспеченность собственными оборотными средствами.

Рисунок 3. — Объем предоставляемых кредитов от 01.04.2012;01.04.2013 гг.

2.2 Кредитование на покрытие овердрафта

Юридические лица и индивидуальные предприниматели, имеющие в банке расчетный счет, могут воспользоваться услугой овердрафтного кредитования. Суть овердрафта — покрытие разрыва в платежном обороте.

При недостаточности на расчетном счете собственных денежных средств для осуществления текущего платежа, перечисление денежных средств контрагенту (поставщику, подрядчику) осуществляется посредством использования открытого лимита овердрафтного кредита.

В случае поступления на расчетный счет предприятия (ИП) денежных средств (перечисление от контрагента, внесение наличных), по завершению операционного дня банка задолженность по овердрафту снижается на сумму поступивших денежных средств, восстанавливается свободный лимит овердрафта.

Банк контролирует целевое использование заемных денежных средств. За счет овердрафта производится оплата текущих платежей, согласно видам хозяйственной деятельности предприятия: выплата заработной платы, перечисление взносов, сборов, налогов, оплата аренды, погашение текущей кредиторской задолженности, предоплата поставщикам, подрядчикам.

Просроченная задолженность по налогам, перед контрагентами, кредиты и займы не могут быть погашены за счет овердрафтного кредита. Также не допускается покупка внеоборотных активов посредством овердрафтного кредитования.

Если, при наличии задолженности по овердрафтному кредиту, предприятию (ИП) необходимо провести погашение кредита, займа, то в рамках текущего операционного дня банка необходимые платежи совершаются за счет денежных средств, внесенных наличными либо перечисленных от контрагента или на пополнение счета с другого расчетного счета предприятия. Данные расчеты могут быть проведены внутри одного операционного дня.

Овердрафтный кредит предоставляется под обороты по расчетному счету, как правило, под поручительство собственников и руководителя предприятия. Так же поручителями могут выступать третьи лица — взаимосвязанные предприятия.

Овердрафтный кредит предоставляется в случае отсутствия отрицательной кредитной истории, просроченных платежей перед бюджетом и другими контрагентами предприятия (ИП). Проверяется деловая репутация и финансовое состояние предприятия (ИП) и взаимосвязанных лиц.

Для рассмотрения вопроса о предоставлении овердрафтного кредита требуется наличие оборотов по расчетному счету в банке не менее 3-х месяцев. Но данное требование варьируется в зависимости от кредитной политики конкретного банка.

При расчете лимита овердрафта обороты по расчетному счету предприятия за определенный период времени очищаются от займов, кредитов, возвратов. Расчетный лимит овердрафта представляет собой долю от очищенного оборота предприятия. Размер доли зависит от объема регулярно поступающей на счета предприятия выручки. В среднем доля может составлять от 15% до 40% от оборота по выручке.

Стандартные условия овердрафтного кредитования подразумевают открытие генерального соглашения сроком от 180 дней и более. В рамках генерального соглашения заключаются соглашения об овердрафтном кредите сроком до 30 дней. Заемщик может досрочно расторгнуть соглашение в случае полного погашения задолженности, направив соответствующее уведомление в банк. Банк устанавливает заемщику комиссию за открытие овердрафтного кредита.

Комиссия подлежит уплате до первого перечисления денежных средств по овердрафту.

Овердрафт является одним из наиболее экономичных видов кредитования, поскольку проценты начисляются только на остаток задолженности овердрафтного кредита на конец операционного дня, автоматически скорректированный на сумму поступлений денежных средств на расчетный счет.

Возникновение просроченной задолженности по овердрафтному кредиту не допускается. Пролонгация генеральных соглашений об овердрафтных кредитах так же не разрешена.

Заключение

В данной работе были рассмотрены ссудные операции коммерческих банков. Они являются наиболее высокодоходными, но в то же время наиболее рисковыми.

Поэтому при выдаче кредита банк требует от потенциального заемщика комплект документации, характеризующей материальную гарантированность кредита и его юридическую правомочность.

В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:

— во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков;

— во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;

— в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам.

Размещение денежных средств определяет сущность кредитного договора, который, в свою очередь, формирует условия существования всех тех обязательств, которые возникают на его основе.

Исключительный характер кредитной операции, определяемый наличием специального субъекта — банка или иной кредитной организации, определяет исключительный характер как кредитного договора, так и всех остальных действий, совершаемых в рамках такого договора.

По каждой ссуде существует риск непогашения кредита из-за непредвиденных обстоятельств. Поэтому кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

Значение кредитного договора состоит в том, что он является формой становления и развития партнерских отношений между банком — кредитором и заемщиком, средством воздействия на более эффективное использование заемных средств, способствует укреплению кредитной и повышению общей платежной дисциплины в стране.

Кредитование — это область деятельности, которая существует по своим жестким законам и принципам. Принципы кредитования являются неотъемлемой частью кредита.

Во-первых, они отличают кредит как экономическую категорию от других экономических категорий.

Во-вторых, имеют чисто практическое значение, так как банки, реализуя эти принципы в своей кредитной деятельности, достигают две основные цели: получение прибыли и минимизация риска убыточности кредитных операций.

Каждый банк должен иметь четкую и детально проработанную программу развития кредитных операций, в которой формируются цели, принципы и условия выдачи кредитов разным категориям заемщиков.

Рисунок 4. — Объем предоставляемых кредитов от 01.07.2012;01.07.2013 гг.

Список используемой литературы

1. Гражданский кодекс РФ. Часть вторая. От 26.01.1996 № 14-ФЗ [Правовая система Консультант Плюс, ред. от 17.07.2009 г.].

2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395−1 [Правовая система Консультант Плюс, ред. от 23.07.2010 г.]

3. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ [Правовая система Консультант Плюс, ред. от 24.07.2007 г.]

4. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации.

5. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка Л. Г. Батракова. — М.: Логос, 2012.

6. Бахтин Д. В. Принципы системной методологии оценки показателей для определения кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. — 2012

7. Боннер, Е. А. Банковское кредитование — М.: Городец, 2012. — 160 с.

8. Демин, Ю. Всё о кредитах. Понятно и просто / Ю. Демин. — СПб.: Питер, 2010. — 208 с.

9. Едронова В. Н., Хасянова С. Ю. Кредитный договор как основа взаимоотношений банка и заемщика // Финансы и кредит. — 2010, № 2.

10. Ендронова В. Н., Хасянова С. Ю. Пути совершенствования кредитной политики // Финансы и кредит. — 2010, № 4.

11. Едронова В. Н. Кредитный продукт как категория рыночной экономики Финансы и кредит. — 2010, № 21.

12. Ендовицкий, Д. А. Анализ и оценка кредитоспособности. — М.: КНОРУС, 2009. — 264 с.

13. Ермаков С. Л. Основы организации деятельности коммерческого банка / С. Л. Ермакова, Ю. Н. Юденко. — М.: КНОРУС, 2010.

14. Ефимова, М. С. Все о кредите для населения. — М.: Омега — Л, 2009. — 176

15. Крупнов, Ю. С. Банковский потребительский кредит — М.: ЦБ РФ, НИИ, 2009, № 4.

16. Курманова Л. Р. Подходы к оценке рынка кредитных услуг и возможности его освоения на территории обслуживания коммерческого банка // Финансы и кредит. — 2011, № 10.

17. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник / О. И. Лаврушин, И.Д. — 6-е изд. — М.: КНОРУС, 2011.

18. Максутов, Ю. Кредитные риски: угрозы и пути их нейтрализации // Аналитический банковский журнал. — 2009. — № 10. — с. 46.

19. Маркова О. М. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие / О. М. Макарова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011.

20. Моисеев С. Р. Модели анализа кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. — 2010, № 6.

21. Молчанов А. В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика — М.: Финансы и статистика, 2012. — 269 с.

22. Неволина Е. В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. — 2012, № 10.

23. Непомнящих, А. В. Вопросы совершенствования банковского потребительского кредитования в РФ // Банковские услуги. — 2012, № 6.

24. Носова Т. П. Современная система кредитования физических лиц / Т. П. Носова, А. В. Семин. — М.: Финансы и кредит, 2009.

25. Орлова, Н. В. Потребительский кредит: актуальные вопросы, образцы документов. — М.: Райт, 2010. — 177 с.

26. Оценка для целей залога: теория, практика, рекомендации М. А. Федотова, В. Ю. Рослов, О. Н. Щербакова. — М.: Финансы и статистика, 2009. 384 с.