Теоретические и организационные аспекты финансовых ресурсов коммерческого банка

Понятие и направления финансовых ресурсов

Банки для осуществления своей коммерческой деятельности располагают определенной суммой денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные денежные средства, а с другой — размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в дополнительных ресурсах на условиях возвратности и платности.

Банковские ресурсы — совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций.

Поскольку основной целью всех коммерческих организаций является максимальное извлечение прибыли постоянно возникает проблема выбора направлений финансовых ресурсов: вложение с целью расширения основной деятельности коммерческого банка или вложение в другие активы.

Схема 1. Направление ресурсов в коммерческом банке Активные банковские операции — это операции, посредствам которых банки размещают изменяющиеся в из распоряжение ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечение своей ликвидности.

Кредитование промышленных торговых и других предприятий — денежный займ, выдаваемый юридическому лицу на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.

Ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредства них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления.

Под валютными операциями КБ понимают операции связанные с иностранной валютой и валютными ценностями. В соотвествии с федеральным законом о валютном регулирование и валютном контроле под иностранной валютой понимают денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты находящиеся в наличном обращение на территории соответствующего иностранного государства, а так же безналичные валютные средства на банковских счетах банковских вкладов.

Валютные ценности — совокупность иностранной валюты и внешних иностранных ценных бумаг, номинированных в иностранной валите.

Активно-пассивные операции банков — комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату — комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов; трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

Комиссионные операции — операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов. Они приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

Кассовые операции (наличность в кассе банка, средства на счетах в центральном банке и на корреспондентских счетах в центральном банке и на корреспондентских счетах других банков);

Пассивные операции — это операции по формированию банковских ресурсов, которые имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, как уже отмечалось, ресурсная база во многом определяет все возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. И наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.