Финансовый механизм и его элементы

Финансовый механизм управления предприятием или корпорацией — это совокупность форм, методов и приемов использования финансов в целях решения задач его экономического и социального развития.

С финансовым механизмом тесно связан процесс принятия и реализации управленческих решений в качестве реакции на регулирующее воздействие государства.

Пример: В числителе рентабельности — прибыль, значит чтобы ее увеличить, необходимо увеличить прибыль: уменьшить себестоимость, политика ценообразования. Рентабельность — механизм, ценообразование — инструмент.

Элементы финансового механизма.

• 1. Финансовые методы
• 2. Финансовые инструменты (рыночные)
• 3. Нормативное обеспечение. Нельзя убирать, иначе, что-то может противоречить действующему законодательству. (Нормативное обеспечение функционирования финансового механизма образуют: инструкции; нормативы; нормы; тарифные ставки; методические указания и разъяснения и т. п.)
• 4. Правовое обеспечение (Правовое обеспечение составляет действующее законодательство, регулирующее предпринимательскую деятельность. Сложность финансовой деятельности предприятий вызывает необходимость ее государственного регулирования: регулирование финансовых аспектов создания предпринимательских организаций; налоговое регулирование; регулирование процедур банкротства предприятия. Законодательство, регулирующее финансовую деятельность предприятия, включает в себя: законы, указы Президента, постановления Правительства и т. д.)
• 5. Информационное обеспечение

Финансовые инструменты:

• 1. Денежные средства в кассе, на расчётных и валютных счетах корпорации, инструмент договорных отношений
• 2. Кредитные инструменты (облигации, кредиты, депозиты)
• 3. Способы участия в уставном капитале корпорации (акции, паи)

К финансовым обязательствам относятся следующие контрактные обязательства:

• 1. выплатить другой корпорации денежные средства или предоставить другой финансовый актив. (может быть письменный или нет, например договор купли-продажи)
• 2. Обменяться финансовым инструментом с другой корпорацией на потенциально выгодных условиях.

Другая классификация финансовых инструментов.

• 1. Первичные (кредиты, акции, облигации и другие ценные бумаги, дебиторская и кредиторская задолженность по текущим хозяйственным операциям)
• 2. Вторичные — производные (деривативы) форвардные фьючерсные контракты, процентные и валютные СВОПы и пр. Они предусматривают возможность купли-продажи права на приобретение-поставок базового актива или получение-выплату дохода, связанного с изменением некоторой характеристики этого актива (например, цены).

Фондовый рынок, это не правильно — это рынок ценных бумаг. Для начала необходимо понять на каком рынке можно занять средства, потом какие инструменты есть на этом рынке, и какие из них доступны для нас.

Информационная составляющая финансового менеджмента Внутренняя информация.

• 1. Финансовый потенциал корпорации, предприятия инициатора проекта
• 2. Финансовые состояние корпорации, предприятия
• 3. Отчетность корпорации (форма 1,2)

Внешняя информация.

• 1. Стоимость привлекаемого капитала
• 2. Средняя доходность по аналогичным видам инвестиций
• 3. Влияние внешних факторов
• 4. Доступность различных источников финансирования
• 5. Нормативно-правовое обеспечение и др.