Контроль межрегиональных электронных платежей

Контроль межрегиональных электронных платежей обеспечивается выполнением следующих процедур: — квитовка отправленных ЭПД с подтверждениями об их получении; - ежедневная сверка количества и суммы ЭПД, отправленнных в предыдущий рабочий день; - ежемесячная сверка состояний счетов учета межрегиональных электронных платежей.

В целях ежедневной сверки электронных платежей ГРКЦ-отправитель ЭПД на основании информации по отправленным ЭД, проведенным по балансу ГРКЦ, формирует ЭСИД, содержащий сведения о количестве и общей сумме отправленных ЭПД, в том числе и по возврату платежей. Указанный ЭСИД передается в ГРКЦ-получатель ЭПД не позднее 9 часов 30 минут местного времени рабочего дня, следующего за днем отправления данных ЭПД.

ГРКЦ-получатель электронных платежных документов при получении ЭСИД с количеством и общей суммой ЭПД, направленных в его адрес, в течение получаса сверяет полученные данные с количеством и общей суммой ЭПД за указанную дату помещенных в картотеку, ведущуюся к л/сч 30 904 810кМРР0. Для данной цели из картотеки выбираются ЭПД с датой ввода электронного платежного документа в систему МЭП, соответствующей дате в ЭСИД по ежедневной сверке. При обнаружении несоответствия при сравнении данных ГРКЦ-получатель электронных данных немедленно извещает об этом ГРКЦотправитель. Извещение производится посылкой ЭСИД, содержащим все ЭПД, полученные от него за день, для выяснения причин расхождения сумм ЭПД и их устранения.

Отправление данного ЭСИД дублируется телефонным звонком сотруднику бухгалтерской службы, ответственному за совершение электронных платежей. Дополнительно в регион-корреспондент может быть передан ЭСИД с текстовым содержанием. После выяснения причин отрицательного результата сверки и их устранения сверка производится повторно.

По окончании каждого месяца после получения всех подтверждений на платежи прошедшего месяца производится сверка платежей за месяц. Убедившись в том, что остаток на л/сч 30 906 810кМРР0 равен нулю и в картотеке к данному счету не содержится ни одного неподтвержденного ЭПД, ГРКЦ-отправитель электронных платежных документов направляет в ГРКЦ-получатель ЭПД ЭСИД с суммой остатка на лицевом счете 30 903 810КМРР0 за соответствующий месяц. В ГРКЦполучателе полученная сумма программно сверяется с суммой остатка лицевого счета 30 904 810кМРР0.

При совпадении сумм по абсолютной величине в ГРКЦ-отправителе посылается ЭСИД о положительном результате сверки, при несравнении сумм в ГРКЦ-отправителе посылается ЭСИД, содержащий все ЭПД, полученные от него в течение месяца для выяснения причин расхождения сумм платежей и их устранения. После этого сверка производится повторно.

При положительном результате сверки производится закрытие счетов учета межрегиональных электронных платежей 30 903 810кМРР0 и 30 904 810кМРР0. С этой целью ГРКЦ-отправитель оформляет телеграфное авизо на сумму остатка лицевого счета 30 903 810кМРР0 прошедшего месяца с указанием реквизите «Назначение платежа» текста «закрытие электронных платежей» и отправляет его в соответствующий ГРКЦ-получатель ЭПД. Программно формируется соответствующий мемориальный ордер. В ГРКЦ-отправителе на основании телеграфного авизо и мемориального ордера на закрытие счетов учета выполняется следующая проводка:

Д-т 30 903 810кМРР0 прошедшего месяца К-т 30 701 начальные кредитовые обороты текущего года.

В ГРКЦ-получателе на основании полученного телеграфного авизо на закрытие счетов учета выполняется проводка:

Д-т 30 706 ответные дебетовые обороты текущего года К-т 30 904 810кМРР0 прошедшего месяца.

После закрытия счетов учета электронных платежей 30 903 810КМРР0 и 30 904 810кМРР0 прошедшего месяца документы из картотек, ведущихся к указанным счетам, помещаются в архив. Сверка и закрытие счетов учета электронных платежей прошедшего месяца должны быть выполнены не позднее пяти рабочих дней нового календарного месяца.

Закрытие счетов учета межрегиональных электронных платежей в конце года осуществляется следующим порядком:

суммы ЭПД, отправленные в декабре прошлого года, но подтвержденные в этом году, проводятся заключительными оборотами, т. е. сумма проводки Д-т 30 906 810кМРР0 (за декабрь) К-т 30 903 810кМРР0 (за декабрь), выполняемая в ГРКЦотправителе в результате квитовки, учитывается в оборотах прошлого года;

• — в описанном выше порядке осуществляется сверка счетов учета МЭП за декабрь;
• — при положительном результате сверки производится закрытие счетов учета МЭП. С этой целью ГРКЦ-отправитель ЭПД оформляет телеграфное авизо на сумму остатка лицевого счета 30 903 810кМРР0 (за декабрь) с пометкой «заключительные — тринадцатый» и отправляет его в адрес ГРКЦ-получателя платежей. Авизо датируется днем фактического совершения операции, в номере месяца должно быть проставлено число «13».

В ГРКЦ выполняется проводка:

Д-т 30 903 810кМРР0 (за декабрь);

К-т 30 703.

Сумма операции учитывается в оборотах прошлого года. В ГРКЦполучателе электронных платежных документов по получении авизо на закрытие счетов учета электронных платежей выполняется проводка:

Д-т 30 708 ;

К-т 30 904 810кМРР0 (за декабрь) сумма операции учитывается в оборотах прошлого года.

Сверка счетов учета межрегиональных электронных платежей за декабрь и их закрытие должны быть выполнены не позднее пяти первых рабочих дней нового года. В годовом балансовом отчете остатки по счетам учета межрегиональных электронных платежей должны быть нулевыми.