Введение. 
Развитие кредитования в коммерческих банках (на примере ОАО "Айыл Банк")

Кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования.

Следует отметить, что механизм банковского кредитования в современной экономике Кыргызстана не реализовало их еще в полной мере. Коммерческие банки и организации пока не имеют возможности широко использовать кредит для развития своей деятельности. Как те, так и другие не в силах игнорировать риски, возникающие при совершении кредитных операций. Банки опасаются невозврата кредита и связанных с этим крупных потерь, организации зачастую не могут не только в достаточной мере гарантировать своевременное и полное погашение ссуды, но и использовать ссуду из-за низкой рентабельности своего производства и невозможности уплаты ссудного процента. коммерческий банк кредитование Масштабы и динамика кредитования являются важнейшими экономическими показателями развития любого современного государства по ряду причин. Кредит занимает ведущее место в перераспределении денежных средств между отраслями и сферами рыночной экономики, выполняя перевод сбережений из непроизводительной и производительную форму, а также способствует финансированию потребностей населения и экономике на неинфляционной основе, то есть ограничивает выпуск в обращение дополнительных денежных средств.

В современных условиях, когда банковская система КР продолжает набирать обороты, сниженные в результате финансового кризиса, кредитование приобретает особую роль, так как позволяет предприятиям и физическим лицам не только восполнить недостаток денежных средств, но и нарастить обороты финансово-хозяйственной деятельности; улучшить качество своей жизни, реализовать свои планы, заложить основу стабильного и достойного будущего. В этой связи, необходимо всестороннее изучение проблем кредитования, его организации, формирования и управления кредитным портфелем коммерческого банка.

Актуальность данной темы также состоит в том, что кредитование продолжает набирать обороты в Кыргызстане. И современное состояние экономики страны стимулирует увеличение количества кредитов, выдаваемых как физическим лицам, так и юридическим лицам, так как является, не смотря на высоко рискованность данного вида операций с одной стороны, высоко прибыльным с другой стороны.

Обширная функциональная сфера деятельности банков — посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале. В настоящее время национальным кредитным организациям целесообразно активно использовать накопленный зарубежный и отечественный опыт в сфере операций кредитования физических лиц на потребительские нужды.

Коммерческим банкам необходимо выработать единые принципы, применять оптимальные методы и сформировать инструментарий рационального участия в данной сфере банковского бизнеса. Все это свидетельствует об исключительной важности построения четкого и адекватного комплексного механизма потребительского кредитования, как для самих коммерческих банков, так и для национальной экономики в целом.

В настоящее время рынок кыргызского банковского кредитования развивается не такими ускоренными темпами, что связано в первую очередь с нестабильным финансовым состоянием Кыргызстана.

В кыргызской практике механизма банковского кредитования существует еще много проблем, в частности в области кредитования населения, предприятий малого и среднего бизнеса. Таким образом, из вышесказанного вытекает, что выбранная тема дипломной работы является весьма актуальной.

Цель дипломной работы является теоретическое обоснование и разработка предложений по совершенствованию развития кредитования в ОАО «Айыл Банк».

В соответствии с поставленной целью предусматривается решение следующих задач:

• — изучить теоретические основы развития банковского кредитования;
• — провести анализ организации кредитного процесса на примере ОАО «Айыл Банк»;
• — проанализировать основные проблемы и перспективы развития кредитования ОАО «Айыл Банк»
• — предложить возможные пути совершенствования развития кредитования в ОАО «Айыл Банк»

Объектом исследования дипломной работы является ОАО «Айыл Банк». Теоретической базой исследования явились труды ученых по проблемам банковского дела, методологии анализа банковских операций, теории кредита. Информационной базой исследования явились законодательные и нормативные акты федеральных органов власти, Банка Кыргызстана. По практическим вопросам функционирования системы кредитования использованы внутренние нормативные документы ОАО «Айыл Банк», финансовая отчетность и другие документы банка.

Методологической основой дипломной работы являются законодательные акты, практические материалы, труды отечественных и зарубежных ученых по исследуемой проблеме, нормативно-методические материалы, монографии.

Методы исследования, используемые в дипломной работе:

• — горизонтальный анализ;
• — вертикальный анализ;
• — изучение и обобщение отечественной и зарубежной практики;
• — моделирование, сравнение, описание, анализ, синтез, а также статистико-экономический метод.

Поставленная цель и задачи определили структуру работы. Она состоит из введения, трех глав и заключения.

В первой главе рассмотрены теоретические аспекты развития банковского кредитования Во второй главе изучены особенности организации кредитного процесса на примере ОАО «Айыл Банк».

В третьей главе представлены основные проблемы и перспективы развития кредитования ОАО «Айыл Банк».