Расчет лимита. 
Организация кассовой работы коммерческого банка

Для ведения кассовых операций юридическое лицо, индивидуальный предприниматель устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций и издают распорядительный документ (приказ) об установленном лимите остатка наличных денег. Сумма денежной наличности, превышающая установленный лимит в конце рабочего дня, сдается на текущий счет в банке.

Расчет лимита выполняется по формуле L= *Nc, где:

L-лимит остатка наличных денег в рублях.

V-объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях.

P-расчетный период, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях.

Nc-период времени между днями получения по денежному чеку наличных денег.

Лимит остатка денежных средств в кассе ООО «Метеор»:

• 1-й вариант: L=
• 2-й вариант: L=
• 2 День.

На второй день оформляли кассовые и банковские документы. Заполняли первичные кассовые документы (Приходный кассовый документ, расходный кассовый документ, объявление на взнос наличными, платежная ведомость, денежный чек).

Порядок приема наличных денежных средств

По приходному кассовому ордеру проводится прием денег. Приходный кассовый ордер выписывается в единственном экземпляре работникам бухгалтерии, подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным. Бланк квитанции к приходному кассовому ордеру подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью кассира и регистрируется в журнале регистрации расходных и приходных кассовых документов, далее выдается на руки сдавшему деньги, а сам приходный кассовый ордер остается в кассе.

Выдача денег из кассы предприятия осуществляется по расходному кассовому ордеру. Кассир, при получении расходного кассового ордера, должен проверить:

• § Наличие и подлинность подписи главного бухгалтера на документах и разрешительно надписи руководителя предприятия
• § Наличие приложений, которые указаны в бланке расходного кассового ордера
• § Правильность оформления расходного кассового ордера.

Бланк расходного кассового ордера должен быть подписан руководителем предприятия, главным бухгалтером или другими лицами на это уполномоченными. Выдача денег по расходному ордеру производится после предъявления паспорта или иного удостоверения личности, данные которого записываются. Получатель денег собственноручно чернилами или шариковой ручкой пишет расписку в получении средств, указанием суммы прописью. При отсутствии расписки получателя в расходном кассовом ордере, выданная из кассы сумма считается недостачей и взыскивается с кассира.

Объявление на взнос наличными — это документ на бланке установленной формы, состоящий из трех частей, который передается в банки при взносе наличной выручки за реализованные товары, произведенные работы, оказанные услуги и при взносе других поступлений от различных предприятий. На полученную сумму денег банк выдает квитанцию (одна часть бланка), служащую оправдательным документом для соответствующей бухгалтерской записи об источнике наличных средств, другая часть бланка (в форме мемориального ордера) прикладывается к банковским документам (выписке банка). Третья часть бланка учитывается в документации банка.

Платежная ведомость применяется для выплаты заработной платы работникам организации. Ведомость составляется в одном экземпляре в бухгалтерии. На титульном листе платежной ведомости указывается общая сумма, подлежащая выплате. Разрешение на выплату заработной платы подписывается руководителем организации или уполномоченным им на это лицом. В конце ведомости указываются суммы выплаченной и депонированной заработной платы.

На основании данных приведенных в задании я составила корреспонденцию счетов, заполнила первичные кассовые документа, затем зарегистрировала данные документы в журнале приходных и расходных ордеров, заполнила объявление на взнос наличными и платежную ведомость.

Все изученную мною документы, заполнены и приложены к отчету.

3 день.

В третий день нашей практики мы вели кассовую книгу и составляли кассовую отчетность. Составляли отчет кассира, заполняли кассовую книгу, журнал — ордер № 1.

Ведение кассовой книги и составление кассовой отчетности На третий день практики мы формировали кассовую книгу, которая заключает в себе документы, на основании которых осуществляется прием и выдача наличных денег. Она ведется в одном экземпляре, контроль за которой осуществляет главный бухгалтер. Каждый лист кассовой книги состоит из двух равных частей. Одна из них заполняется кассиром и остается в книге, вторая заполняется с лицевой и оборотной стороны через копировальную бумагу.

В конце рабочего дня кассир передает в бухгалтерию отрывной лист вместе с приходными и расходными кассовыми ордерами. Бухгалтер проверяет и пересчитывает приложенные к отчету приходные и расходные кассовые документы. И в конце указывает, прописью, что проверил количество полученных им приходных и расходных документов.

Далее я внесла все обороты по кредиту 50 счета за апрель месяц в журнал — ордер № 1, и обороты по дебету 50 счета в ведомость № 1.

В конце, осуществила подборку и проверку всех кассовых документов за 23.04 — 27.04, тем самым, сформировав их в одну кассовую книгу.

4 день.

Осуществляли операции с денежными средствами, ценными бумагами, бланками строгой отчетности и оформляли денежные и кассовые документы. Провели инвентаризацию кассы, проверяли наличие обязательных реквизитов в первичных кассовых документах.