Оценка финансового потенциала РОСГОССТРАХА в 2012-2014 годах

По итогам работы за 2014 год прибыль до налогообложения увеличилась на 274 926 тыс. руб. относительно 2013 года и составила 1 901 283 тыс. руб., чистая прибыль увеличилась на 356 339 тыс. руб. и составила 1 293 143 тыс. руб.

Таблица 3. Итоги работы ООО «Росгосстрах» за 2012;2014 гг.

Наибольшее влияние на увеличение чистой прибыли оказал, в первую очередь, рост на 6 632 369 тыс. руб. объема страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни. Рост страховых премий наблюдался по личному страхованию, страхованию имущества юридических лиц и сельскохозяйственному страхованию с 1 июля 2007 года Общество не осуществляет деятельность по заключению договоров страхования жизни в связи с выбором иной специализации. Тем не менее, Общество сопровождает договора страхования жизни, заключенные до 1 июля 2007 г., принимает очередные взносы и осуществляет страховые выплаты. Доля данного вида страхования в портфеле Общества занимает менее 1процента, не оказывая значительного влияния на общий финансовый результат. По итогам работы за 2013 г. результат от операций по страхованию жизни составил 16 505 тыс. руб. В соответствии с Приказом № 90н от 02.11.2001 Министерства Финансов Российской Федерации «Об утверждении положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств» все страховые организации обязаны соблюдать требования по соотношению фактической и нормативной марже платежеспособности, в которых установлена минимальная величина превышения 11 фактической маржи платежеспособности над нормативной (не менее 30%). По состоянию на 31.12.2013 величина данного превышения составила 39,53%. При этом величина нормативной маржи платежеспособности составила 15 519 098 тыс. руб., а фактической — 21 653 779 тыс. руб.

Рассмотрим основные финансовые показатели деятельности страховой организации.

Таблица 4. Динамическая оценка активов и пассивов ООО «РГС Управление активами» (РОСГОССТРАХ в 2012 — 2014 годах.

Анализ показывает рост имущества предприятия ООО «Росгосстрах» на 17,34 процента. При этом темп роста мобильных активов превышает темп роста иммобилизованных активов.

Таблица 5. Структурная оценка активов ООО «РГС Управление активами» (РОСГОССТРАХ) в 2012 -2014 годах.

В структуре активов наибольший удельный вес занимают мобильные активы, их величина колеблется от 74,4 процентов до 64,3 процентам к 2014 году.

Таблица 6. Структурная оценка пассивов ООО «РГС Управление активами» (РОСГОССТРАХ) в 2012 -2014 годах.

В структуре пассивов наблюдается снижение величины собственного капитала на 0,2 процента, при этом снижается доля краткосрочных обязательств. Наблюдается рост страховых резервов и заемного капитала, при этом увеличиваюся доля наиболее срочных обязательств.

Таблица 7. Анализ ликвидности баланса ООО «РГС Управление активами» (РОСГОССТРАХ) в 2012 -2014 годах.

Анализ ликвидности баланса показывает неудовлетворительную структуру баланса, наблюдаются проблемы с мгновенной и труднореализуемой ликвидностью предприятия.

Сопоставление наиболее ликвидных средств и быстро реализуемых активов с наиболее срочными обязательствами и краткосрочными пассивами позволяет выяснить текущую ликвидность:

ТЛ = (А1 +А2) — (П1 + П2).

где: ТЛ — текущая ликвидность;

А1 — наиболее ликвидные активы;

А2 — быстрореализуемые активы;

П1 — краткосрочные пассивы;

П2 — среднесрочные пассивы.

ТЛ₂₀₁₂ = (66 769 600 + 22 032 712) — (13 617 911 + 78 592 109) = -3 407 708.

ТЛ₂₀₁₃ = (73 526 521 + 24 156 522) — (19 987 124 + 78 676 576) = -980 675.

ТЛ₂₀₁₄ = (95 936 707 + 37 255 261) — (24 933 331 + 103 375 218) = 4 883 419.

Сравнение медленно реализуемых активов с долгосрочными и среднесрочными пассивами отражает перспективную ликвидность:

ПЛ = А3 — П3.

где: ПЛ — перспективная ликвидность;

А3 — медленно реализуемые активы;

П3 — долгосрочные пассивы.

ПЛ₂₀₁₂ = 1 205 695 — 1 734 828 = -529 133.

ПЛ₂₀₁₃ = 4 576 942 — 1 556 178 = 3 020 764.

ПЛ₂₀₁₄ = 1 555 388 — 1 331 915 = 223 473.

Основные требования к обеспечению финансовой устойчивости страховщика нормативно закреплены ст. 25 ФЗ «Об организации страхового дела в РФ».

Финансовая устойчивость страховой организации — это способность страховщика выполнять свои обязательства перед другими субъектами хозяйствования при любой неблагоприятной ситуации, как в настоящем, так и в будущем.

Финансовую устойчивость страховой организации можно определить через коэффициент финансового потенциала:

К_фп= СК + СР / СП_н,.

Где: СК — собственный капитал;

СР — страховые резервы;

СП_н — нетто премии.

К_{фп (2012)} = 20 439 056 + 68 409 186 / 86 783 748 = 1,02.

К_{фп (2013)} = 22 490 051 + 71 040 836 / 629 626 = 148,5.

К_{фп (2014)} = 27 850 288 + 97 797 174 / 768 470 = 163,5.

Таблица 8. Динамическая оценка абсолютных показателей финансовой устойчивости ООО «РГС Управление активами» (РОСГОССТРАХ) в 2012 -2014 годах.

Преимущества исследования: данный обзор аккумулирует всю необходимую информацию на рынке доверительного управления, такую как: характеристика состояния рынка, важнейшие события, произошедшие на рынке ДУ за отчетный период, изменения в законодательстве, мнения экспертов отрасли, актуальные рейтинги и рэкинги, информационные справки крупнейших участников отрасли.

3.2 Проблемы реализации и перспективы направления совершенствования страховой деятельности в РФ Главная задача России на сегодняшний день — развитие экономики. Одним из основных направлений такого развития является повышение конкурентоспособности российского финансового рынка, формирование международного финансового центра, улучшение инвестиционного климата в РФ. В свою очередь, улучшение инвестиционного климата невозможно без развитых финансовых рынков, страховой и банковской отраслей.

Разработчики Государственной программы отмечают, что развитию системы страхования в РФ будет способствовать повышение качества предоставляемых страховых услуг, обеспечение защиты интересов потребителей страховых услуг и надлежащее исполнение страховыми организациями принятых обязательств по договорам страхования.

Для обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций предлагается повысить качество активов и собственных средств страховых организаций, осуществлять комплексную оценку рисков и достаточности активов для исполнения принятых обязательств.

В Государственной программе сказано, что одним из инструментов предоставления качественной страховой услуги является точная оценка (финансовая, техническая) подлежащих страхованию объектов и рисков, размера вреда, причиненного в результате наступления страхового случая, улучшение качества страховых услуг и продвижение их потребителям. В связи с этим возрастает роль таких участников страхового рынка, как страховые актуарии, страховые посредники (брокеры и агенты) и др. В настоящее время в России деятельность перечисленных участников страхового рынка не регламентирована, поэтому следует проработать вопрос о необходимости законодательного регулирования их деятельности, установления требований к предоставляемым услугам, объемам ответственности, создания профессиональных объединений, в том числе на основе саморегулирования.

Основной причиной невысокой востребованности страхования является низкий уровень доходов и финансовой грамотности населения. Данные проблемы предлагается решать следующим образом: развивать специальные страховые услуги, ориентированные на потребителей с невысокими доходами и предусматривающие использование общих принципов предоставления таких страховых услуг, упрощенный порядок заключения договоров, в том числе урегулирования убытков.

Повышению доступности страховых услуг также должно способствовать обеспечение возможности удаленной реализации страховых продуктов посредством информационно-телекоммуникационных сетей и заключение договора страхования в электронном виде.

В планах Правительства РФ в целях стимулирования развития накопительных видов страхования — активизировать участие страховщиков по привлечению средств населения и решению социально значимых государственных задач, например посредством включения страховщиков в систему пенсионного страхования на условиях, равных с негосударственными пенсионными фондами.

Еще одним инструментом защиты прав и законных интересов страхователей — физических лиц должен стать орган досудебного рассмотрения споров — финансовый омбудсмен. Данный инструмент предусматривает упрощенный порядок рассмотрения споров между потребителями финансовых услуг и организациями, предоставляющими такие услуги.

В течение последних нескольких лет практически отсутствовало предложение новых страховых продуктов и услуг, инновационных идей по новым видам добровольного страхования.

Развитие страховой отрасли сдерживается невысоким уровнем страховой культуры и страховой грамотности потребителей страховых услуг, крайне низким спросом на страховые услуги. Страховщики и их профессиональные объединения не уделяют должного внимания пропаганде страхования, разъяснению условий страхования и его преимуществ по сравнению с иными финансовыми институтами.

Разработчики Стратегии — 2020 выделяют следующие основные проблемы страхового рынка:

• — снижение качества выполнения обязательств страховщиками по договорам страхования перед страхователями;
• — низкий уровень оказания посреднических услуг потребителям, так как страховые посредники редко выступают в интересах страхователей и в качестве консультантов, чаще в качестве продавцов, при этом растут размеры получаемых ими от страховщиков комиссионных вознаграждений;
• — налогообложение страхователей — потребителей страховых услуг, которое не способствует проявлению их страховых интересов;
• — ограниченность предложений страховых услуг, ориентированных на различные категории потребителей;
• — низкий уровень доверия страхователей к страховщикам и к механизму страхования в целом;
• — наличие неконкурентных действий, а также высокий уровень концентрации на рынке страховых услуг;
• — пренебрежение правами и законными интересами страхователей со стороны отдельных страховщиков;
• — увеличение числа профессиональных объединений страховщиков (ассоциаций), в том числе за счет создаваемых под конкретные виды страхования, которое делает представление интересов отрасли дорогостоящим и недостаточно эффективным;
• — повышение уровня расходов на ведение дела и управленческих расходов в объеме страховой премии, влияющих на исполнение обязательств по договорам страхования, снижение рентабельности и эффективности деятельности;
• — недостаточно развитая сеть продаж страховых продуктов страховщиками и несовершенство способов заключения договоров страхования;
• — страхование жизни сдерживается низким уровнем доходов страхователей, высоким уровнем инфляции и высокими ставками банковских депозитов, не дающими преимуществ страхованию жизни по сравнению с иными инструментами накопления;
• — недостаточное участие страховщиков в возмещении убытков по катастрофическим рискам, тогда как большая часть средств возмещается из федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ.

Основной целью Стратегии — 2020 является комплексное содействие развитию страховой отрасли, в частности превращение ее в стратегически значимый сектор экономики России, обеспечивающий как повышение экономической стабильности общества и социальной защищенности граждан, так и снижение социальной напряженности в обществе путем проведения эффективной страховой защиты имущественных интересов граждан и хозяйствующих субъектов, а также привлечение инвестиционных ресурсов в экономику страны.

Для достижения поставленных задач необходимо принять ряд мер по основным направлениям в соответствии со Стратегией — 2020, в которой представлен и план соответствующих мероприятий («дорожная карта»).

Совершенствование регулирования обязательного страхования. В настоящее время развитие страховой отрасли происходит по экстенсивному пути, обязательное страхование является основным источником роста объемов страховой премии.

В целях совершенствования регулирования обязательных видов страхования планируется решить следующие задачи:

• — перейти к государственному регулированию минимальных и максимальных значений страховых тарифов;
• — выработать порядок мониторинга применяемых страховых тарифов, их обоснованности и доведения его результатов до общественности;
• — последовательно унифицировать порядок определения размера ущерба и страхового возмещения по обязательным видам страхования.

В рамках совершенствования видов обязательного страхования необходимо совершенствовать законодательство РФ об ОМС, ОСАГО, обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта, обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров.

По мнению разработчиков Стратегии — 2020, для обеспечения возмещения причиненного вреда третьим лицам субъектами предпринимательской деятельности целесообразно рассмотреть возможность установления требования о наличии договора страхования ответственности для отдельных субъектов предпринимательской деятельности (с учетом международной практики) в качестве условия осуществления соответствующих видов профессиональной деятельности.

Также необходимо установить единые подходы к определению размеров страховых сумм и страховых выплат в части возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью граждан, поэтапно повысить предельный уровень страховых выплат до 2 млн руб. в целях обеспечения равных прав граждан на получение страховых выплат в случае смерти или причинения вреда здоровью граждан, расширить перечень выгодоприобретателей, имеющих право на возмещение вреда в связи со смертью кормильца.

При этом учитывая сложившуюся ситуацию на рынках обязательного страхования, дальнейшее развитие страховой отрасли РФ должно быть направлено на стимулирование развития добровольных видов страхования, а также на повышение привлекательности страхования для граждан.^[10]

Стимулирование развития добровольного страхования. Интенсивный путь развития страховой отрасли будет обеспечиваться внедрением новых условий добровольного страхования, новых страховых продуктов и способов их реализации. Реализация комплекса мер по развитию добровольного страхования будет способствовать большему охвату потенциальных страхователей, обеспечит доступность страховых услуг для всех категорий граждан и юридических лиц, позволит освободить государство от избыточных расходов, ограничив его роль по возмещению вреда в результате чрезвычайных ситуаций случаями реализации особо крупных рисков.