Развитие национальной системы банковского регулирования и перспективы иностранного банкинга

Мировой финансовый кризис, заставивший правительства всех стран искать пути выхода из кризиса путем выработки антикризисной программы, обнажил проблемы финансового сектора и, в особенности, в области регулирования и надзора банковской системы. Надо отметить, что к 2000 году банковская система Республики Казахстан была заслуженно признана одной из лучших среди стран СНГ. И в этом немалая заслуга главного банка страны Национального банка, который за короткий период времени вывел банковскую систему на первые позиции, приблизив ее деятельность к международным стандартам. И, по сути дела, создал действенную двухуровневую банковскую систему, соответствующую требованиям рыночной экономики.

До 2004 года на Национальный банк РК была возложена функция банковского надзора и регулирования. Для этого в структуре Нацбанка РК функционировал Департамент банковского надзора. С 2004 года функция регулирования и надзора за финансовым рынком и финансовыми организациями возложена на вновь созданное Агентство (АФН РК).

Под банковской деятельностью понимается выполнение банковских операций при наличии соответствующей лицензии. Почему необходимо осуществлять надзор и регулирование за деятельностью банков? Дело в том, что банковскую деятельность называют особым видом предпринимательской деятельности, специфическим видом бизнеса. Это связано с тем, что, в отличие от других хозяйствующих субъектов, банки работают с чужими денежными средствами, которые временно принадлежат им и аккумулируются на различных банковских счетах. Достаточно сравнить балансы банка с балансами других хозяйствующих субъектов и можно увидеть следующую картину: на долю собственного капитала банка приходится не более 10−20% от суммы пассивом, остальные 80−90% - это средства других собственников размещенные на банковских счетах. Поэтому сущность коммерческого банка как специфического делового, торгового, посреднического предприятия реализуется через его функции, а именно:

— аккумуляцию временно свободных средств;

посредничество в расчетах и платежах;

посредничество в кредите;

— посредничество в операциях с ценными бумагами.

С другой стороны, на банки второго уровня возложено обслуживание экономики и населения, что делает необходимым контроль и надзор за их деятельностью со стороны государства.

На современном этапе, в целях обеспечения финансовой устойчивости банков, защиты интересов их вкладчиков и депозиторов, стабильности денежно — кредитной системы, Национальный банк совместно с АФН РК осуществляет регулирование как отдельно взятых банков, так и в целом банковских групп и конгломератов, так как банки являются посредниками между покупателями и продавцами банковских услуг и продуктов, кредиторами и инвесторами. Сейчас банки называют не просто депозитно-кредитными учреждениями, а финансовыми посредниками. В законе РК «О Национальном банке Казахстана» подчеркивается, что регулирующие функции Нацбанка РК направлены на поддержание стабильности денежно — кредитной системы РК, защиту интересов банковских кредиторов, вкладчиков и клиентов.

Регулирование банковской деятельности осуществляется на основе надзора со стороны уполномоченных органов и представляют собой способы внешнего управления банковской системы со стороны государства, так как регулирование, контроль и надзор за банками являются составной частью государственного регулирования обще экономических процессов. Как считают ряд российских ученых, необходимость государственного контроля и регулирования объясняются следующими обстоятельствами:

— для эффективной работы банковской системе необходимо доверие общества, иначе они не смогут привлекать денежные средства на банковские счета;

банки обладают способностью выпускать в обращение деньги посредством кредитования, осуществлять депозитную эмиссию;

сбои в платежной системе чреваты огромными издержками для общества;

кредитные учреждения создаются с целью поучения прибыли, а значит, изначально в себе несут риск. В этих целях необходимо централизованно ограничивать риски, принимаемые кредитными организациями[53].

Поэтому можно сказать, что банковское регулирование — это система мер, с помощью которой государство либо через Центральный банк или иной уполномоченный надзорный орган обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банковской системы и предотвращает дестабилизирующие тенденции в банковском секторе.

Для того, чтобы оценить вклад и роль Национального банка РК в становлении отечественной системы банковского регулирования и надзора, необходимо рассмотреть ее основные этапы, как с юридической точки зрения, так и экономической. Если же подробнее рассматривать роль Нацбанка РК не только в формировании национальной системы банковского регулирования и надзора, а в целом в денежно кредитном регулировании экономики, то в глаза бросается та коллосальная работа, которая была проведена за короткий отрезок времени. Достаточно отметить первые 5 лет существования нашего независимого государства с 1991 по 1996 год, когда отсутствовала национальная валюта до 1993 года. В силу этого Нацбанк РК не мог исполнять эмиссионную функцию, так как на территорий нашей страны обращалась валюта другого государства — российский рубль, эмитируемый Центробанком РК, поэтому он и не мог проводить независимую денежно — кредитную политику.

Введение

национальной валюты — это было требование МВФ, членом которого к тому времени стал Казахстан. С другой стороны, кризис расчетно-платежной дисциплины в экономике привел к появлению натуральных бартерных расчетов, уходу от налогообложения, подрыву доверия к банкам со стороны клиентов, появлению суррогатных денег (местных чеков, талонов). Все это способствовало не только разбалансированности экономики, на и денежно-кредитной системы страны, так как не выплачивались заработная плата, пенсии, пособия, замедлился возврат наличных денег в кассах банков.

На первых порах становления Казахстана как суверенного государства отмечалось слабость законодательно-нормативной базы, а по некоторым моментам и не соответствие требованиям рыночной экономики. Первые законы о банках и банковской деятельности, принятые еще в рамках Каз. ССР, не могли соответствовать требованиям переходного периода, так как эти законы еще четко не разграничили функции, роль, полномочия банков в условиях двухуровневой банковской системы, а Председатель Нацбанка РК даже был членом Правительства и соответственно, ни о какой независимости банка первого уровня в выборе целей, задач и типов денежно-кредитной политики не могло быть и речи, в то время как в странах с развитой рыночной экономикой существуют четкие границы разделения деятельности банков первого и второго уровней. Поэтому бум кредитования и создания коммерческих банков в начале 90-х годов закономерно привел к банкротству ряда банков и предприятий в условиях нарастания кризисных явлений в экономике, причинами которых, в первую очередь, явилась сырьевая направленность экономики, вложение кредитных ресурсов преимущественно в сферу обращения, а не в сферу производства. Поэтому цели банковского регулирования и надзора во всех странах совпадают, это, прежде всего, проверка финансовой надежности кредитных организаций, обеспечение стабильности кредитно-финансовой системы, бесперебойного, эффективного и надежного функционирования рынков в целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов. Также в задачу надзора входит обеспечение условий развития конкуренции в сфере денежно-кредитных отношений. Чтобы быть эффективной, система банковского регулирования должна включать в себя различные виды контроля — государственный, общественный, ведомственный, независимый. Динамика изменений количества банков за последние 15 лет приведена в таблице 5.

Таблица 5. Динамика изменений количества банков за последние 15 лет.

Как видно из данных таблицы 2, количество банков за период с 01.01.1994 г. по 01.01.2009 года сократилось в 5,5 раз с 204 банков до 37 банков.

Совершенствование банковского надзора со стороны Нацбанка РК в части требований к увеличению капитала банков привела к сокращению их количества с 204 банков до 130 в 1995 году. За период с 1992 года по январь 2008 года количество банков сократилось на 220 единиц, в том числе:

В 1992 году была отозвана лицензия у 7 банков;

году — у 14 банков;

году — у 33 банков;

году — у 54 банков;

году — у 31 банка;

году — у 24 банков;

году — у 14 банков;

году — у 18 банков;

году — у 8 банков;

году — у 6 банков;

году — у 6 банков;

году — у 3 банков;

году — у 1 банков;

году — у 1 банков;

году — у 1 банков.

По состоянию на 01.01.2009 года в процессе принудительной ликвидации находилось 5 банков — АО «Валют-транзит банк», АО «Наурыз банк Казахстан», ОАО «Комирбанк», ОАО «Казпочтабанк», ОАО «Базнес банк» у которых отозваны банковские лицензии. [53].

Причинами отзыва лицензии у 220 банков были следующие:

• — за несвоевременное начало деятельности — 18 банков;
• — за недостатки в работе — 133 банка;
• — по решению правительства — 2 банка;
• — в связи с различными преобразованиями — 11 банков;
• — в связи со слиянием — 23 банка;
• — преобразование в филиалы других банков — 23 банка;
• — в связи с добровольной ликвидацией — 8 банков.

При этом, нужно отметить, что в 1992 году было всего 155 банков, а в 1991;1995 годы — 130 банков, в 1999 г. — 101 банк, 1997 г. — 82 банка, с дальнейшим снижением количества банков до 37 в 2009 году. Поэтому можно сказать совершенствование банковского надзора со стороны — Национального банка РК содействовало тому, что количественные изменения банковского сектора переросли в качественные, поскольку рыночная экономика потребовала наличия крупных банков, способных предоставлять широкий круг банковских операций, услуг и продуктов.

Таблица 6. Структура банковской системы Казахстана.

4 июля 2003 года, в рамках реформирования системы государственного регулирования финансового рынка, был принят закон «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» и создан единый государственный орган надзора за всем финансовым рынком, а не только банковским секторам — АФН РК, с созданием, которого началась новая веха в дальнейшем развитии национальной системы банковского регулирования и надзора, так как теперь надзор стал вестись на консолидированной основе, то есть стал проводиться одновременный контроль и надзор не только за банками, но и их дочерними структурами, пенсионными фондами и т. д.

Передав функции надзора и контроля вновь созданному АФН РК, Национальный банк РК продолжает содействовать обеспечению стабильности финансовой системы и, начиная с 2006 года совместно с АФН РК осуществляет подготовку отчета о финансовой стабильности Казахстана. Согласно Меморандуму по вопросам финансовой стабильности, заключенному 10 ноября 2007 года между Правительством Республики Казахстан, Национальным банком и АФН РК: «Финансовая стабильность определяется как отсутствие диспропорции в экономике, которые могут привести к последующей негативной коррекции финансовых рынков, возникновению системного кризиса и неспособности финансовых институтов обеспечивать бесперебойное функционирование финансовой системы, а также поддерживать деловую активность реального сектора в экономике» [61]. При этом, осуществляется оценка следующих аспектов, определяющих финансовую стабильность:

насколько финансовые ресурсы эффективно и своевременно перераспределяются между теми, кто сберегает и инвестирует деньги;

осуществляется ли адекватная оценка и эффективное управление рисками;

могут ли финансовые шоки быть поглощены финансовой системой без существенных потрясений.

Исходя из вышеизложенного можно сделать вывод, что Национальный банк РК превратился в подлинный классический центральный банк государства, использующий все инструменты денежно-кредитного регулирования экономики.

В последние годы в обществе часто обсуждаются вопросы внедрения исламского банкинга в финансовую структуру Казахстана. Для того чтобы понять сущность исламского банкинга необходимо вначале попробовать дать определения исламским финансам и исламской экономике.

Исламской экономикой называют такую финансово-хозяйственную систему, которая базируется на морально-нравственных ценностях и нормативно-правовых положениях исламской религии. Идеологический фундамент этой системы формируют экономические воззрения мусульманских ученых-богословов и исламское право — шариат, основанные на догмах Корана. Большое значение придается нормам и правилам соблюдения принципов справедливости в отношениях между хозяйствующими субъектами в структуре исламской экономики. С точки зрения исламского права, любая экономическая деятельность является недопустимой при наличии в ней элементов, противоречащих нормам шариата.

Основной особенностью деятельности исламских банков является запрет взимания ссудного процента — рибы, что в переводе с арабского означает приращение, увеличение. Шариат рассматривает рибу как несправедливую прибыль, поскольку для ее получения кредитор не прилагает никаких усилий [62].

Классические исламские виды долевого финансирования — мудараба и мушарака требуют участия в проекте и от владельца денежных средств, и от заемщика. Схемы используемые исламскими банками, можно сравнить с деятельностью инвестиционных банков и венчурных фондов в процессе проектного финансирования. Исламское торговое финансирование отличается от обычной ссуды тем, что осуществляется под приобретение банкам товара с последующей его продажей или передачей клиенту в пользование. На этих принципах основаны схемы мурабаха и иджара.

Вопреки распространенному мнению, исламские финансы, или, точнее, исламская финансовая система, не ограничиваются лишь деятельностью исламских банков. Существуют исламские страховые компании, инвестиционные фонды и другие финансовые институты, рассчитываются исламские фондовые индексы и т. д. однако именно исламским банкам в новейшей истории выпала сыграть роль локомотива новой экономической модели. На сегодняшний день лишь три страны — Иран, Судан и Пакистан — пытаются создать финансово-экономическую систему, полностью соответствующую нормам шариата. Однако, несмотря на это, в полной мере мусульманская экономическая доктрина не реализована нигде в мире.

В 2008 г. в мире существовали 371 исламских финансовых организаций (коммерческие и инвестиционные банки, компании, управляющие активами, страховые компании) и 163 управлявших компаний в соответствии с исламскими принципами филиала традиционных финансовых организаций. Суммарный размер активов этих организаций при этом составил более 900 млрд долл. США, что примерно соответствовало 1, % мирового НВП. Темпы расширения исламского банковского сектора в мировой финансовой системе в последние годы составляют в среднем 15−20% в год. В 2008 г. этот показатель составил даже 28,5%.

Около пяти лет назад в аравийских монархиях начался настоящий бум исламского банкинга (табл. 3). Если еще десять лет назад в мире не существовало исламских инвестиционных банков, то в настоящее время только в аравийских странах насчитывается 33 исламских банка. Большинство из них являются относительно не большими в рамках национальных рынков. В то же время сфера деятельности крупных исламских инвестиционных банков, охватывает не только Ближний Восток, Азию, но и США, Европу, Японию.

Таблица 7

Несмотря на быстрый рост своих активов, исламские банки еще не могут предложить аналоги всех финансовых инструментов и банковских продуктов, используемых традиционными банками. Это является одной из основных причин, определяющих в настоящее время развитие исламского банковского сектора в мире. Сейчас он концентрируется в нескольких регионах и в ограниченной нише, но его потенциал, важный элемент которого — интерес со стороны инвесторов не мусульман вполне позволит ему глобализироваться как в отраслевом, так и в географическом плане. [63].

В настоящий момент в Казахстане у исламского банкинга имеются хорошие перспективы для развития. Отечественные банкиры заинтересованы в диверсификации своих рисков, к тому же внедрение исламского банкинга будет способствовать развитию экономических связей с арабскими странами и их финансово-кредитными учреждениями, и создаст хорошую возможность привлечения дешевых денег из стран Ближнего Востока.

Для развития исламского банкинга в Казахстане внесены соответствующие поправки в отечественное законодательство. С целью внедрения в нашей стране инструментов исламского финансирования в октябре 2008 года на рассмотрение в Парламент Республике Казахстан был внесен законопроект «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам организации и деятельности исламских банков и исламского финансирования», который был введен в действие в феврале 2009 г. [64] Согласно данному Закону внесены дополнительные поправки в банковское законодательство в целях исключения возможности взимания в рамках исламского кредитования вознаграждения в любой форме, и не только в виде процентов.

Необходимо отметить, что в Казахстане отмечается повышенный интерес, как со стороны государственных органов, так и со стороны коммерческих структур, к вопросам возможности внедрения исламских финансовых продуктов. Таким образом, становится актуальным вопрос о практическом аспекте внедрения принципов исламских финансов в Казахстане, что предполагает регламентацию этого мероприятия на уровне законодательных актов. В этой связи вышеуказанным Законом были внесены поправки в Гражданский кодекс Республики Казахстан (Особенная часть), законы «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», «О рынке ценных бумаг», «Об инвестиционных фондах», «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

Так, например, в Гражданский кодекс внесены изменения и дополнения регламентирующие особенности купли-продажи товаров исламскими банками доверительного управления имуществом при осуществлении им банковской деятельности, привлечения банковских вкладов. Отдельные особенности деятельности исламских банков (например, положение о том, что банковские займы исламских банков выдаются без взимания вознаграждения за пользование деньгами) могут устанавливаться законодательными актами Республики Казахстан, регулирующими банковскую деятельность. Изменения и дополнения в закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» направлены на создание правовых основ функционирования исламских банков, устранение ограничений, препятствующих внедрению и интегрированию исламских банков в финансовую систему Казахстана, определение форм и методов государственного регулирования и надзора за деятельностью исламских банков, перечня и порядка осуществления исламских банковских операций, установление запрета на осуществление традиционными банками исламских банковских операций. Дополнения в закон «О рынке ценных бумаг» предоставляет понятие исламских ценных бумаг, порядок их выпуска и обращения. Изменения и дополнения в закон «Об инвестиционных фондах определяют требования к исламским инвестиционным фондам. Изменения и дополнения в закон «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» предусматривают порядок государственной регистрации прав на недвижимое имущество, приобретаемое исламским банков в качестве доверительного управляющего за счет средств инвестиционных депозитов. [65].

Основной особенностью исламского банкинга, которая противоречит действующим банковским законодательством СНГ и Казахстана, является разделение прибыли и рисков между исламским банком и клиентом. Существует еще ряд особенностей, такие, как, например, участие банка как посредника в торговой деятельности с предоставлением коммерческого кредита, либо отсутствия ставки рефинансирования как основной принцип ростовщичества, которые не регулируются действующим законодательство. Также открытыми и нерешенными остаются вопросы налогового регулирования и бухгалтерских стандартов, которые должны согласовываться с Налоговым комитетом и разрабатываться совместно с Нацбанком РК.

Среди казахстанских финансовых институтов можно выделить АО «БТА Банк», которое стало первым казахстанским банком, использовавшее исламские финансовые инструменты, начав сотрудничество с Исламским банком развития в 2003 году. Уже к концу 2009 года БТА Банк планирует открыть первый исламский банк в Казахстане.

В начале 2009 года в Казахстане создана первая брокерская компания АО «FATTAH FINACЕ», предоставляющая услуги на принципах исламского финансирования. Создание данной компании свидетельствует о заинтересованности участников рынка в развитии инструментов исламской финансовой системы в Казахстане. В настоящее время АО «FATTAH FINACЕ» регистрирует первый в Казахстане паевой фонд рискового инвестирования «Исламский фонд Амана», который будет работать по исламским нормам шариата.

В заключение можно сделать ряд выводов. В ближайшие годы ожидаются следующие социально-экономические изменения в экономике Казахстана касательно внедрения исламского банкинга:

• 1. Организация деятельности исламских банков, исламских инвестиционных фондов, а также внедрение исламских финансовых инструментов на территории Казахстана, в том числе выпуск исламских ценных бумаг;
• 2. Развитие конкурентной среды на финансовом рынке посредством создания финансово устойчивых альтернативных форм финансирования экономики Казахстана, что будет способствовать снижению процентных ставок и комиссий по банковским услугам традиционных банков;
• 3. Создание правового поля для привлечения в финансовый сектор Казахстана иностранных инвестиций из стран Ближнего Востока и Юго-Восточной Азии, обладающих сбыточной ликвидностью, диверсификация инвесторской базы путем переноса акцентов на инвесторов из указанных стран.

Принятие соответствующего закона по исламским финансам даст мощный толчок развитию и организации деятельности исламских банков и внедрения исламских финансовых инструментов на территории Казахстана. Крупные исламские банки из стран Ближнего и Юго-Восточной Азии признают Казахстан как опытного партнера со стабильно растущими финансовыми институтами и выражают заинтересованность в инвестировании своих активов, как в банковскую сферу, так и в различные инвестиционные проекты Казахстана.

Кроме того, с принятием закона откроется возможность организации деятельности в Казахстане исламских инвестиционных фондов. На этом рынке исламские финансовые инструменты, такие как исламские коммерческие ноты и исламские облигации (сукук) приобретают значительную популярность.

Необходимо также отметить широкую поддержку развития и распространения в Казахстане принципов исламского финансирования со стороны государства. В частности, Агентством Республики Казахстан по регулированию деятельности Регионального финансового центра Алматы (РФЦА) ведется широкомасштабная работа по привлечению инвесторов из стран Ближнего Востока и Юго-Восточной Азии. При этом Агентство активно взаимодействует с казахстанскими предприятиями в части привлечения инвестиционного капитала для реализации проектов, как посредством прямого финансирования, так и с помощью исламских финансовых инструментов.

Создание законодательной основы развития исламских принципов финансирования, поддержкой государства и интерес к сотрудничеству с зарубежными представителями исламских рынков капитала — све это способствует тому, чтобы мировые исламские финансовые эксперты видели позицию Казахстана в качестве развивающегося исламского финансового хаба на пространстве СНГ и средней Азии. Так, позиционирование РФЦА в качестве регионального центра по исламскому финансированию предоставит стране дополнительную возможность получить ряд преимуществ среди стран региона. С одной стороны приобретение нового статуса РФЦА привлечет представительства международных организаций. С другой стороны, повышение доверия исламских инвесторов будет способствовать расширению возможностей делового сотрудничества для предпринимательского сектора Казахстана.

В заключение нельзя не упомянуть о существовании пессимистичных прогнозов развития исламских банков в Казахстане. Они основаны, во-первых, на все еще очень малых масштабах их операций по сравнению с крупнейшими традиционными банками, во вторых — на возрастающей конкуренции со стороны традиционных банков, в том числе открывающих исламские «окна», в-третьих, на сохраняющейся нехватке краткосрочной ликвидности связанной с неразвитостью исламских краткосрочных финансовых инструментов вторичного рынка исламских ценных бумаг, в-четвертых, на том, что в последние годы быстрый рост прибыли исламских банков частично объясняется ростом цен на нефть.

Вместе с тем исламские банки за последние тридцать лет сделали огромный рывок вперед. Они действуют более чем в 50 странах мира, их активы достигли значимых в мировом масштабе размеров, а на рынках ССАГПЗ и ряда других стран они выступают уже не как дополнение к традиционным банковским институтам, а как их серьезные конкуренты. Они также выходят и на зарубежные рынки. Начав с ограниченного числа операций, исламские банки сегодня предлагают альтернативы многим традиционным финансовым инструментам и банковским продуктам. В странах ССАГПЗ созданы и активно работают регулирующие и исследовательские организации.

В последние годы исламские банки получили развитие в странах с преобладающим немусульманским населением, в том числе в Великобритании и США. Есть опыт создания такого вида банков и в странах, где нет специального законодательства, регулирующего их деятельность, например, в России, Боснии и Герцеговине, Таиланде и др. Подтверждением благоприятных перспектив исламских банков является и тот факт, что большинство крупнейших западных банков начали осуществлять ряд финансовых операций на исламских принципах или даже открыли специальные филиалы.

Можно прогнозировать, что в ближайшие годы будут происходить дальнейшая диверсификация и усложнение операций исламских и других банков, сохранится высокая динамика их активов, расширятся географические границы их деятельности. Еще несколько лет назад деятельность исламских банков концентрировалась в узкой рыночной нише, значимую роль они играли в экономике всего нескольких аравийских стран. В недалеком будущем этот сектор имеет реальную возможность превратиться в глобальный по охвату и стать важной частью мирового рынка финансовых услуг.