Анализ финансового состояния ДБ АО «Сбербанк России»

Организационно-экономическая характеристика банка

Дочерний банк АО «Сбербанк России», является кредитной организацией. Полное фирменное наименование банка: Дочерний банк акционерное общество Сберегательный банк Российской Федерации. Сокращенное фирменное наименование банка: ДБ АО «Сбербанк России». Следует отметить, что в г. Костанае по адресу — проспект Абая, 170, располагается его филиал.

Банк входит в банковскую систему Республики Казахстан и является банком второго уровня, в своей деятельности руководствуется законодательной базой Республики Казахстан, нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами НБ РК.

Подвергается контролю со стороны уполномоченного органа банковского регулирования АФН РК в отношении пруденциальных нормативов. Банк является юридическим лицом.

Банк является коммерческой организацией, основной целью его деятельности является получение прибыли в интересах акционеров банка, а также предоставление на казахстанском финансовом рынке банковские услуги международного класса.

ДБ АО «Сбербанк России» является участником системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц.

Обязательства банка по возврату вкладов (депозитов) физических лиц в тенге и иностранной валюте гарантируется в порядке установленном законодательстве Республики Казахстан.

Банковские операции банк осуществляет на основании соответствующих лицензий, выдаваемых Народным Банком Республики Казахстана в порядке, установленном законодательными актами.

В соответствии с выданными лицензиями ДБ АО «Сбербанк России» имеет право осуществлять следующие операции:

• · привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
• · размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
• · открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• · расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• · инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• · куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• · привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• · выдачу банковских гарантий;
• · переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов.

Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике. Банк осуществляет операции с платежными картами в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан и в порядке, установленном НБ РК. Банк помимо банковских операций осуществляет следующие сделки:

• · выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• · приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• · доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• · операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
• · предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• · лизинговые операции;

Органами управления банка являются: высший орган (общее собрание акционеров), орган управления (совет директоров), исполнительный орган (правление). Несмотря на то, что анализ мы провели на основе ДБ АО «Сбербанк России», считаем актуальным, показать организационную структуру филиала банка (см. Таблицу 6).

Уставный капитал банка представляет — собой стоимость вкладов участников (основателей, акционеров) банка, внесенных с целью формирования его активов для начала или последующей банковской деятельности, а также гарантирования интересов вкладчиков и кредиторов банка [9].

Вкладом в уставный капитал коммерческой организации могут быть деньги, ценные бумаги, другие вещи или имущественные права либо иные права, имеющие денежную оценку. Денежная оценка вклада производится по соглашению между учредителями коммерческой организации и в случаях, предусмотренных законом, подлежит независимой экспертной проверке. Главным признаком вклада в уставной капитал является его оценка в деньгах.

Величины минимальных уставных капиталов коммерческих организаций определяются с учетом действия специальных законов, регламентирующих этот вопрос. Минимальный размер уставного капитала определяется в уставе и делится на акции для акционерных обществ.

Уставной капитал — это имущественная основа коммерческой организации, который имеет вполне определенные функции:

• · стартовая функция — отражает право акционеров приступить к собственной предпринимательской деятельности. Несмотря на то, что со временем при успешной работе коммерческой организации, полученная прибыль может в несколько раз превысить величину уставного капитала, тем не менее, и тогда он будет оставаться наиболее устойчивой статьей пассива;
• · гарантийная функция. Уставной капиталэто часть имущества общества, сохраняемая для расплаты с кредиторами (гарантированный минимум). Поэтому не случайно усилия законодателя направлены на то, чтобы, во-первых, заставить участников общества создать уставной капитал фактически и, во-вторых, удержать его, по крайней мере, на уровне, предусмотренном в уставе;
• · функция определения доли участия каждого акционера в обществе. Весь уставной капитал разбивается на части, каждая из которых имеет номинальную цену. Отношение сумм одной цены акций, принадлежащих одному лицу, к величине капитала определяет долю и положение этого акционера в обществе.

Уставный капитал ДБ АО «Сбербанк России» сформирован за счет реализации выпущенных акций и составляет 29 млрд. тенге.

Таким образом, филиал российского банка на территории Республики Казахстан действует на основании Устава АО и лицензии, дающей право на осуществление банковских операций, в том числе и расчетно-кассовых операций с физическими и юридическими лицами.

Основными функциями операционного отдела ДБ АО «Сбербанк России» является обслуживание физических лиц, а именно открытие и ведение депозитных счетов, отправка международных денежных переводов без открытия счета, расчетно-кассовое обслуживание [10].

Для реализации данных функций банк предлагает своим клиентам следующие виды депозитов (Приложение А):

• · - Депозит «Особый Сбербанка России»;
• · - Депозит «Популярный Сбербанка России»;
• · - Депозит «Выгодный Сбербанка России»;
• · - Депозит «Накопительный Сбербанка России».

Для открытия любого из четырех предлагаемых банком депозита клиенту необходимо предоставить документ, удостоверяющий личность, РНН, заполнить заявление на открытие счета, документы с образцами подписей, затем клиент определяется с видом депозита. После чего заключается договор банковского вклада в 2-х экземплярах, один договор отдается вкладчику, а второй остается в банке. Для закрытия банковского счета клиенту необходимо заполнить заявление на закрытие счета, в котором он указывает в связи, с чем он хочет закрыть счет, номер счета и предоставить банку второй договор.

В каждом из предлагаемых банком депозита прослеживается одна общая черта, годовая ставка вознаграждения зависит от срока размещения вклада, вида валюты в которой размещен вклад, суммы неснижаемого остатка и суммы минимального вклада. Далее рассмотрим подробнее каждый депозит.

Депозит «Особый Сбербанка России» открывается на следующих условиях: депозит принимается в тенге, долларах США, евро и российских рублях; вознаграждение выплачивается ежемесячно или капитализируется по желанию клиента; дополнительные взносы осуществляются без ограничений; допускается частичное изъятие любой суммы, за исключением минимальной суммы вклада; выплата вознаграждения возможна на сберегательный, текущий, карт — счет если таков открыт в банке, если у клиента нет счета в банке, то вознаграждение выплачивается наличными; автоматическая пролонгация депозита на тот же срок; конвертация осуществляется без ограничений и без потери начисленного вознаграждения. Ставки вознаграждения по данному депозиту представлены в таблице 7.

Таблица 7 Ставки вознаграждения по депозиту «Особый»

Анализ таблицы 7 показывает, что эффективная ставка вознаграждения по данному депозиту варьируется в пределах от 1% до 11% годовых, зависит от вида валюты в которой размещен вклад, суммы неснижаемого остатка и срока размещения. Минимальный срок на который размещается данный депозит составляет 6 месяце, а максимальный 36 месяцев. Ставка вознаграждения остается неизменной в течении всего срока вклада, если срок вклада не превышает 12 месяцев.

В случае размещения вклада на срок свыше 12 месяцев банк в праве по своему усмотрению изменять ставку вознаграждения со дня, следующего за днем истечения каждого последовательного двенадцатимесячного периода нахождения вклада на сберегательном счете. Вознаграждение начисляется за фактическое количество дней нахождения взноса во вкладе, при условии нахождения такого взноса во вкладе не менее 1 календарного месяца. При расчете вознаграждения количество дней в месяце принимается равным фактическому количеству дней в месяце, год равный 365 дням. В случае частичного изъятия денег со сберегательного счета вознаграждение начисляется по ставке составляющей 12 или 13 от первоначальной ставки вознаграждения.

Конвертация по вкладу допускается в течении всего срока вклада в неограниченном количестве раз по валютам, предлагаемым банком, при условии остатка на счете суммы неснижаемого остатка, предусмотренной для новой валюты вклада. Конвертация по вкладу осуществляется по следующим направлениям, представленным на рисунке 7.

Депозит «Популярный Сбербанка России» открывается на следующих условиях:

• · депозит принимается в тенге, долларах США, евро и российских рублях;
• · вознаграждение выплачивается ежемесячно; выплата вознаграждения возможна на сберегательный, текущий, карт — счет если таков открыт в банке, если у клиента не счета в банке, то вознаграждение выплачивается наличными;
• · автоматическая пролонгация депозита на тот же срок.

Конвертация осуществляется без ограничений и без потери начисленного вознаграждения; ставка вознаграждения неизменна в течение всего срока вклада.

Ставки вознаграждения по данному депозиту представлены в таблице 8.

Таблица 8 Ставки вознаграждения по депозиту «Популярный».

Анализ таблицы 8 показывает, что эффективная ставка вознаграждения по данному депозиту находится в диапазоне от 0,25% до 10% годовых, зависит от минимальной суммы вклада, валюты в которой размещен вклад и срока. Минимальный срок, на который размещается вклад, составляет 1 месяц, а максимальный 15 месяцев. Дополнительные взносы на сберегательный счет, частичное изъятие со счета данный депозит не предусматривает. Депозит «Выгодный Сбербанка России» открывается на следующих условиях: депозит принимается в тенге, долларах США, евро и российских рублях; вознаграждение выплачивается в день открытия счета по вкладу. Ставки вознаграждения по данному депозиту представлены в таблице 9.

Таблица 9 Ставки вознаграждения по депозиту «Выгодный».

Анализ таблицы 9 показывает, что эффективная ставка вознаграждения по данному депозиту варьируется в пределах от 0,25% до 9,5% годовых, зависит от минимальной суммы вклада, валюты в которой размещен вклад и срока. Минимальный срок, на который размещается вклад, составляет 3 месяц, а максимальный 12 месяцев.

Дополнительные взносы на сберегательный счет, частичное изъятие со счета, конвертацию данный депозит не предусматривает.

Депозит «Накопительный Сбербанка России» (см. Таблицу 10) открывается на следующих условиях: депозит принимается в тенге, долларах США, евро и российских рублях; вознаграждение ежемесячно капитализируется и выплачивается в конце срока депозита; дополнительные взносы осуществляются без ограничений; выплата вознаграждения возможна на сберегательный, текущий, карт — счет если таков открыт в банке, если у клиента не счета в банке, то вознаграждение выплачивается наличными; автоматическая пролонгация депозита на тот же срок; конвертация осуществляется без ограничений и без потери начисленного вознаграждения.

Таблица 10 Ставки вознаграждения по депозиту «Накопительный».

Анализ таблицы 10 показывает, что эффективная ставка вознаграждения по данному депозиту варьируется от 1,25% до 11,5% годовых, зависит от минимальной суммы вклада, валюты в которой размещен вклад и срока. Ставка вознаграждения остается неизменной в течении всего срока вклада, если срок вклада не превышает 12 месяцев. В случае размещения вклада на срок свыше 12 месяцев банк в праве по своему усмотрению изменять ставку вознаграждения со дня, следующего за днем истечения каждого последовательного двенадцатимесячного периода нахождения вклада на сберегательном счете. Минимальный срок, на который размещается вклад, составляет 6 месяц, а максимальный 36 месяцев.

Дополнительные взносы на сберегательный счет допускаются в течение всего срока вклада в неограниченном количестве и сумме, частичное изъятие со счета не предусмотрено.

Конвертация по вкладу допускается в течение всего срока вклада в неограниченном количестве раз по валютам, предлагаемым банком, при условии остатка на счете суммы неснижаемого остатка, предусмотренной для новой валюты вклада. Конвертация по вкладу осуществляется по следующим направлениям. К каждому из заключенных договоров на открытие депозита прикладываются «Стандартные условия» ДБ АО «Сбербанк», которые устанавливают порядок открытия, ведения и закрытия банковских сберегательных счетов физических лиц.

ДБ АО «Сбербанк России» с 2008 года является принципиальным членном международной платежной системы Visa International. На протяжении этого времени банк предлагает полный спектр существующих и внедрение новых услуг, связанных с выпуском и обслуживанием платежных карт. Платежная карта Visa — это, прежде всего, удобство при осуществлении безналичных платежей, высокая степень безопасности и возможность контроля собственных средств.

Операционный отдел банка осуществляет различные виды международных денежных переводов без открытия счетов. Условия, на которых осуществляются данные переводы, представлены в таблице 11.

Таблица 11 Международные денежные переводы без открытия счета

Держателям платежных карт предоставляются определенные возможности: круглосуточный доступ к наличным деньгам через разветвленную сеть банкоматов; осуществление расчетов в торгово — сервисных предприятиях по всему миру; высокий уровень защиты карточки от несанкционированного доступа; отсутствие необходимости декларировать деньги, находящиеся на карточке, при выезде за рубеж; оплата различных видов услуг и т. д. (см. Приложение Б).

Сегодня ДБ АО «Сбербанк России» выпускает платежные карты 4 видов: Visa Electron; Visa Classic; Visa Gold; Visa Virtuon. На базе первых трех видов платежных карт банк предлагает юридическим и физическим лицам зарплатный проект. Он включает автоматическое зачисление работодателем заработной платы на платежную карту работника. Чтобы приобрести любую из четырех видов платежных карт, клиенту банка необходимо:

• 1. Заполнить заявление на получение международной карточки Visa;
• 2. Заполнить документ с образцами подписей;
• 3. Заключить договор о выдаче платежной карточки;
• 4. Оплатить годовую комиссию банка за обслуживание платежной карты.

Анализ таблицы 11 показывает, что каждый из представленных денежных переводов имеет общие условия, к ним можно отнести:

• 1. Осуществление перевода без открытия счета;
• 2. Максимальное время, через которое получатель получит отправленный перевод, не превышает одного часа;
• 3. Максимальная сумма перевода в иностранной валюте ограничена;
• 4. Взимается вознаграждение за осуществление перевода в виде комиссии.

Наиболее популярным из представленных в таблице 5 денежных переводов является «БЛИЦ».

Причиной такой популярности является то, что его можно отправить в российских рублях, низкая комиссия за отправку перевода которая составляет 1% от суммы перевода, территориальная близость Костанайской области с Российской Федерацией.

Подтверждение этому является то, что с начала 2009 года объем платежей по международным срочным переводам «БЛИЦ» увеличился и составил 6,6 млрд. тенге.

Таким образом, работа операционного отдела обеспечивает аккумуляцию временно свободных денежных средств населения по средствам размещения депозитов, которые в последствии направляются на выдачу краткосрочных и долгосрочных ссуд физическим лицам, увеличение операционной прибыли банка.

Основной функцией отдела кредитования физических лиц ДБ АО «Сбербанка России» является — кредитование частных клиентов.

При кредитовании частных клиентов менеджеры отдела руководствуются специально разработанными программами кредитования, в которых определены условия кредитования.

Программы и условия кредитования представлены в таблице 12.

Таблица 12 Условия программ кредитования.

Анализ таблицы 12 показывает, что каждая программа кредитования предполагает постановки заемщиком конкретной цели на реализацию которой будут предоставлен банком кредит.

Ставки вознаграждения по программам кредитования варьируются в диапазоне от 17% до 22% годовых. Максимальный размер кредита для заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и не может превышать 50−90% от оценочной стоимости залогового обеспечения.

Банк выставляет заемщику определенные требования по исполнению норм регулирования банковских отношений с клиентами. Они обоснованы следующими условиями:

• · гражданство Республики Казахстан;
• · возраст заемщика должен быть не менее 21 года;
• · погашение кредита до исполнения заемщику 65 лет;

В расчет платежеспособности заемщика дополнительно к его доходу по основному месту работы могут быть приняты следующие дополнительные виды доходов:

• · доходы, получаемые им по другим местам работы;
• · доходы, получаемые им от занятия частной практикой, либо от иных источников доходов, разрешенных законодательством;
• · сумма пенсии, досрочно назначенная за выслугу лет и получаемая заемщиком, не достигшим пенсионного возраста, установленного законодательством, на период до достижения им пенсионного возраста.

В программах кредитования ДБ АО «Сбербанком России» предусмотрена система скидок для вкладчиков пенсионных фондов: ПФ АО «ОНПФ им. Д.А. Кунаева»; НПФ Улар Умит; НПФ Республика; НПФ БТА Казахстан; ГНПФ; НПФ Коргау; АО «НПФ НефтеГаз-Дем; АО «НПФ Капитал».

Скидки предусмотрены на определенные параметры кредита, и составляют: на ставку вознаграждения в размере 1%, на комиссию за оформление кредитной документации в размере 0,5%.

Следует отметить, что за время прохождения преддипломной практики был собран пакет документов, содержащий данные о количестве выданных кредитов физическим лицам, по действующим программа кредитования, за декабрь 2009 года и январь 2010 года (см. Таблицу 13).

Таблица 13 Состав и структура выданных кредитов.

Для определения влияния отдельных факторов на коэффициент эффективности использования активов и коэффициента нагрузки производительных активов используем способ цепных подстановок. Расчет представлен в таблице 17.

Таблица 17 Алгоритм расчета модели эффективности использования активов.

Коэффициент эффективности производительных активов увеличился за счет роста суммы производительных активов на 0,55 пунктов, а увеличение суммы всех активов снизили его уровень на 0,66 пунктов, но первый фактор оказал решающее влияние и в целом эффективность использования производительных активов возросла на 0,63пункта.

По данным коэффициента нагрузки производительных активов можно сказать, что в отчетном году на 1 тенге активов приносящих доход приходится 0,39 тенге непроизводительных активов. Это благоприятный результат, так как фактором повышения доходности банка является сокращение активов, не приносящих доход.

Данные показатели говорят о том, что ДБ АО «Банк «Сбербанк» несмотря на то, что банковский рынок Костаная новый для него, осуществляет политику по поводу уменьшения доли непроизводительных активов в структуре активов баланса.

Критерием оценки качества активов коммерческого банка являются показатели их доходности (см. Таблицу 18).

Таблица 18 Анализ доходности активов ДБ АО «Сбербанк», тыс.т.

В целом анализ уровня доходности позволяет отметить, что динамика положительная. Но темпы роста темпы роста доходов банка отстают от темпов роста его совокупных и производительных активов. Если коэффициент эффективности производительных активов составляет 0,61, то на каждые 100 тенге в 2009 году всех активов приходится 14 тенге совокупных доходов, по сравнению с 2008 годом, увеличенным на 0,01. Но этот результат для обеспечения эффективного роста доходности не достаточный. Поэтому в соответствии с поставленными задачами мы должны провести анализ кредитного портфеля.