Анализ финансового состояния банковского сектора в Республике Казахстан

Характеристика управленческой структуры в банковской системе РК

В Республике Казахстан существует двухуровневая банковская система: первый уровень — Национальный Банк Республики Казахстан; второй уровень — все коммерческие банки, за исключением АО «Банк Развития Казахстана», имеющего особый правовой статус, определяемый законодательным актом Республики Казахстан.

На основании Закона Республики Казахстан от 31.08.1995 г. № 2444 «О банках и банковской деятельности» банки создаются в форме закрытых акционерных обществ. Изменение типа банка в открытое акционерное общество допускается только при условии его непрерывного безубыточного функционирования в течение одного календарного года с момента получения лицензий Национального Банка на проведение банковских операций и соблюдения в течение этого года установленных Национальным Банком пруденциальных нормативов и иных обязательных норм и лимитов, за исключением случаев, разрешенных Национальным Банком. Акционеры банка, являющиеся его учредителями, после его преобразования в открытое акционерное общество не могут иметь каких-либо дополнительных преимуществ или нести какие-либо дополнительные обязанности по сравнению с другими акционерами.

Банковской деятельностью является осуществление банковских операций, а также проведение иных установленных настоящей статьей операций банками.

К банковским операциям относятся: прием депозитов открытие и ведение банковских счетов юридических лиц; прием депозитов открытие и ведение банковских счетов физических лиц; открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций; открытие и ведение металлических счетов физических и юридических лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценных металлов, принадлежащих данному лицу; кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет; переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денег; заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам др.

Только Национальный Банк вправе предоставлять лицензии банкам и другим юридическим лицам на проведение названных операций. Лицензия на проведение клиринговых операций, выдается по согласованию с уполномоченным органом.

С 2004 года все финансовые институты в Республике Казахстан регулируются Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, выделенным из структуры Национального Банка Республики Казахстан.

Рассмотрим формирование современной структуры управления главной банка — Национального Банка Республики Казахстан.

Накануне реформы 1987 г. в бывшем СССР была централизованная система банков, которая состояла из государственного банка СССР, Строительного банка СССР и Банка внешней торговли СССР. Это были три банка — монополиста, мощные конгломераты.

Госбанк СССР был главным банком страны, центром методологического руководства кредитной системы. Он контролировал расчеты, принципы процентной политики, кредитное планирование, условия краткосрочного и долгосрочного кредитования.

Закрепление за Госбанком эмиссионных функций, вопросы по кредитному и расчетному обслуживанию превратили его в орган государственного управления и контроля.

Стройбанк СССР исполнял решения Госбанка СССР по кредитной политике, финансированию капитальных вложений в народное хозяйство.

Внешторгбанк СССР обеспечивал организацию и проведение расчетов по экспортно-импортным операциям, а также кредитовал предприятия, осуществляющие внешнеэкономические операции.

В условиях административно — командной системы, управления экономикой, кредитные отношения носили плановораспорядительный характер.

Госбанк СССР обладал неограниченной монополией на кредитные ресурсы.

Постановлением ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 17 июля 1987 г. № 821 «О совершенствовании системы банков в стране и усилении их воздействия на повышение эффективности экономики» правительство попыталась на первом этапе совершенствовать банковскую структуру управления, изменить содержание и методы банковской работы, повысить роль банков.

В результате были созданы специализированные банки: Внешэкономбанк СССР, Промстройбанк СССР, Агропромбанк СССР, Жилсоцбанк и Сберегательный банк СССР. Аналогичные банки были созданы во всех союзных республиках, в том числе и в Казахстане.

Новая система банков породило выпуск несогласованных нормативных документов, чрезмерно большую нагрузку на отделения, рост управленческого аппарата. Это потребовало принятия дополнительных мер по устранению негативных сторон, получившего название — второй этап банковской реформы.

Дальнейшее совершенствование банковской системы совпало с переводом экономики на рыночную модель управления. С учетом этого перестраивалась и банковская система. Издавались законы, регулирующие деятельность банков. Создана двухуровневая банковская система. На первом уровне — Национальный Банк, а на втором — все остальные банки.

Верховным Советом Республики Казахстан впервые были приняты два важнейших документа — Закона «О банках и банковской деятельности в Казахской ССР» от 7 декабря 1990 г. и постановление Верховного Совета Казахской ССР от 20 июня 1991 г. «Об Уставе Национального Государственного банка Казахской ССР». Национальный Государственный банк перешел в собственность республики и стал Центральным банком.

Законом Республики Казахстан от 13 апреля 1993 г. «О Национальном Банке Республики Казахстан» Национальный Банк Казахской ССР переименован в Национальный Банк Республики Казахстан.

В этом законе было установлено: «Республики имеет двухуровневую банковскую систему. Национальный Банк Республики Казахстан является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхней уровень банковской системы Республики Казахстан». 14 апреля 1993 г. был принят Закон «О банках в Республике Казахстан».

Таким образом, в соответствии с Конституцией Республики Казахстан впервые в истории создана самостоятельная банковская система. В законе заострено внимание на независимости Национального Банка от распорядительных и исполнительных органов власти, его подотчетности только Верховному Совету и Президенту Республики Казахстан.

Период с 2000 года по 2006 год — период финансовой стабильности и бурного развития экономики.

Начиная с 2000 года, стабилизация мировых финансовых рынков, благоприятная ценовая конъюнктура на мировых товарных рынках, оживление мировой экономики оказали положительное влияние на макроэкономическую ситуацию в Казахстане. Наблюдаются значительный приток капитала, большие темпы роста вкладов населения в банки и кредитов банков экономике. Весь период инфляция поддерживается на уровне, измеряемом однозначной цифрой (6,4%-8,4%), а среднегодовой рост ВВП составил 10,3%.

Достижение ценовой стабильности благотворно повлияло на производство. Начиная с 2000 года, в стране наблюдается устойчивый рост, и за последние 8 лет (с 2000 по 2007 годы) среднегодовой рост ВВП составлял более 10%.

В этот период в Казахстане была проведена большая работа по реформированию новой системы государственного регулирования деятельности финансовых институтов, в соответствии с которой объединены все надзорные и регулятивные функции в рамках одного специализированного органа. Так, Национальному Банку были последовательно переданы функции и полномочия органа страхового надзора (1998г.), Национальной комиссии по ценным бумагам, осуществлявшей регулирование деятельности компаний по управлению пенсионными активами и банков — кастодианов (2001г.), Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения (2002г.).

За 7 лет в стране бурно развивалась финансовая система. Созданы фонд гарантирования депозитов населения, система ипотечного кредитования в сфере жилищного строительства, развиваются страховой и фондовый рынок.

К 2004 году Национальный Банк занимал ключевую позицию в регулировании финансового рынка страны. Такая концентрация регуляторных и надзорных функций в Национальном Банке была промежуточным шагом к выделению самостоятельного органа, обладающего такими полномочиями. С начала 2004 года все эти функции были переданы в специально созданное Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, подотчетное Президенту Казахстана.

Выделение полномочий по регулированию и надзору за субъектами финансового рынка из прерогативы Национального Банка позволило главному банку страны сконцентрироваться на классических функциях центрального банка. С 1 января 2004 года в качестве основной цели Национального Банка законодательно была объявлена цель по обеспечению стабильности цен. Задачами Национального Банка, реализующими поставленную цель, были объявлены: разработка и проведение денежно-кредитной политики государства, обеспечение функционирования платежных систем, осуществление валютного регулирования и валютного контроля, содействие обеспечению стабильности финансовой системы.

2007 год несколько отличается от предыдущих лет некоторым возрастанием финансовой нестабильности.

Экономическое развитие Казахстана в 2007 году можно разделить на два этапа. В первой половине года сохранились положительные тенденции, которые наблюдались в предыдущие годы (высокие темпы развития промышленности, рынка недвижимости, строительства, торговли, рынка банковских услуг). За первые полгода кредиты экономике увеличились почти на 47%, депозиты резидентов в банковской системе — на 24%.

В августе 2007 года кризис на рынке ипотечных займов в США, который возник в начале 2007 года, перерос из — локального — в глобальный, оказав значительное воздействие на ситуацию на мировых финансовых рынках. Мировые рынки испытывали недостаток ликвидности.

Некоторое затруднение с ликвидностью испытали и казахстанские банки, которые в предшествующий период сделали существенные внешние заимствования. Дело усугубилось негативным влиянием в 2007 году на казахстанскую экономику потрясений мировых рынков продовольствия. Так, в результате низкого урожая в странах — основных производителях зерновых культур, роста мирового производства альтернативных видов топлива на растительном сырье (биоэтанола) выросли мировые цены на пшеницу, подсолнечное масло. Все это послужило фактором роста инфляционного давления в стране.

Принятие соответствующих мер по поддержанию ликвидности позволили сохранить устойчивости банковской системы. Однако, они же привели к тому, что прогнозные ориентиры по инфляции на 2007 год не были выдержаны. Среднегодовая инфляция за 2007 год составила 10,8%, тогда как прогнозный коридор по сценарию высоких мировых цен на нефть, определенный Основными направлениями денежно-кредитной политики на 2007;2009 годы, составлял 8,2−9,2%.

Ожидается, что в ближайшие годы при условии отсутствия шоковых факторов влияния уровень годовой инфляции существенно замедлится.

В заключение еще раз подчеркнем, что успехи экономического развития Казахстана за последние 15 лет в немалой степени связаны с деятельностью Национального Банка по развитию финансового сектора и, в частности, с денежно-кредитной политикой, направленной на стабилизацию цен.

Платежная система, представляя собой сложный механизм, включающий в себя комплекс аппаратных и программных средств, является своеобразным связующим звеном между населением, хозяйствующими субъектами, банками второго уровня и Национальным Банком. Роль платежной системы заключается в обеспечении своевременного и эффективного перевода денег между потребителем и поставщиком товаров и услуг, что способствует своевременному завершению выполнения обязательств, принятых в результате экономической и финансовой деятельности. В связи с этим, эффективность функционирования финансовых рынков и банковского сектора экономики во многом зависит от действующей в стране платежной системы.

Провозглашение суверенитета Казахстана, переход к рыночным отношениям и структурное реформирование экономики страны обусловили построение новых форм экономической и финансовой жизнедеятельности государства, в том числе и банковской системы. Реформирование банковской системы в свою очередь вызвало необходимость построения принципиально новой платежной системы, отличающейся надежностью, безопасностью и эффективностью, позволяющей проводить платежи быстро и с минимальными рисками.

Процесс модернизации платежных систем Казахстана начался с 1994 года и претерпел несколько важных этапов. Первым шагом в реализации этой задачи стала разработка соответствующей нормативной правовой базы. Закон Республики Казахстан «О платежах и переводах денег», подписанный 29 июня 1998 года, стал основополагающим документом, регулирующим вопросы осуществления платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан.

В 1995 — 1996 годах в осуществлении платежей и переводов денег важную роль играли Алматинская клиринговая палата и региональные клиринговые палаты, созданные при областных филиалах Национального Банка. Данные клиринговые палаты работали по методу многостороннего взаимозачета, а также с применением различных методов управления рисками, в частности дебетовых и кредитовых ограничений, системы очередей. Вместе с тем недостатком данной системы была необходимость в обмене между банками-участниками в конце дня платежными поручениями на бумажных носителях. Это было обусловлено отсутствием опыта и нормативно закрепленного понятия «электронное платежное поручение».

С 1996 года Алматинская клиринговая палата была реорганизована в Казахстанский центр межбанковских расчетов (КЦМР) — государственное предприятие на праве хозяйственного ведения, учредителем и уполномоченным органом которого является Национальный Банк. Совершенствование нормативной правовой базы, установка современного оборудования и программного обеспечения позволило работать с электронными платежными поручениями, не требующими подтверждения на бумажных носителях.

Еще одним из мероприятий, способствующих совершенствованию платежной системы, явилась централизация корреспондентских счетов банков второго уровня в центральном аппарате Национального Банка Республики Казахстан, которая была произведена в период с октября по ноябрь 1998 года. Данный перевод позволил Национальному Банку оперативно осуществлять функции расчетного банка и банка банков, повысить эффективность контрольных функций над банковской системой и платежной системой, осуществить перевод вспомогательного учета корреспондентских счетов на работу в режиме реального времени.

Одним из ключевых моментов в развитии платежной системы республики стало создание в 1996 году на базе КЦМР первого прототипа системы крупных платежей, работающей в режиме реального времени. Пользователями централизованной системы стали все коммерческие банки и Национальный Банк. В короткие сроки система крупных платежей (СКП) приобрела большую популярность благодаря электронному документообороту, не требующему бумажного подтверждения, быстроте и надежности переводов денег, а также высокому уровню безопасности.

В результате работы по приведению платежных систем Казахстана в соответствие с международными стандартами, а также с целью удовлетворения потребностей банковского и финансового секторов в эффективной и безопасной платежной системе с окончательными расчетами в тот же день, в феврале 2000 года начала функционировать Межбанковская система переводов денег (МСПД), являющаяся системно значимой платежной системой Казахстана, функционирующей в режиме реального времени (RTGS). Для любой страны построение системы RTGS имеет наивысший приоритет в финансовой сфере. Наличие данной системы характеризует устойчивое функционирование банковской системы государства. Во всем мире действуют общепринятые стандарты, устанавливающие соответствующие требования к построению таких систем.

Внедрение МСПД явилось следующим важным этапом развития платежной системы Казахстана, приведшим к усовершенствованию механизмов мониторинга системы управления рисками ликвидности банков. Пользователями МСПД являются Национальный Банк, Казначейство Министерства финансов Республики Казахстан, Государственный центр по выплате пенсий, АО «Казпочта», банки второго уровня, фондовая биржа, депозитарий ценных бумаг и небанковские финансовые организации.

Система розничных платежей за время своего существования с 1995 года также претерпела значительные изменения. С целью улучшения качества предоставляемых услуг в этой сфере банковской деятельности Национальным Банком с 1 августа 1999 года на территории Республики Казахстан была прекращена деятельность клиринговых палат при областных филиалах Национального Банка. Данные системы были заменены системой многостороннего взаимозачета встречных обязательств, работающей без предварительного депонирования средств с окончательным расчетом чистых позиций участников в МСПД, которая получила название Система межбанковского клиринга.

Таким образом, в настоящее время на территории Республики Казахстан функционируют следующие платежные системы — МСПД и Система межбанковского клиринга, оператором которых является КЦМР. Платежи через КЦМР осуществляются с использованием современных и перспективных технологий и технических средств. Имеющиеся технологии позволяют осуществлять платежи с максимальной степенью оперативности.

Каждая платежная система имеет собственное предназначение и ориентирована на определенные рынки товаров и услуг. Через МСПД проводятся крупные, высокоприоритетные и срочные платежи в стране по операциям финансового сектора, расчет которых обеспечивается сразу после поступления указания от пользователя в систему (при наличии средств у пользователя в системе), т. е. в режиме реального времени. В этой связи на данную систему приходится наибольшая доля от общей суммы безналичных платежей в стране (например, в 2007 году через МСПД было обработано 98,4% от общего объема безналичных платежей и 36,1% от общего количества).

В Межбанковский клиринг участниками системы направляются розничные платежи на мелкие суммы, что способствует прохождению через клиринговую систему более половины всего количества безналичных платежей в стране (за 2007 год через клиринговую систему было обработано 63,9% от общего количества всех безналичных платежей и 1,6% от общего объема). Особенностями данной системы является возможность отправления платежей с будущей датой валютирования Т+3, а также наличие ограничения по максимальной сумме одного платежа (на сегодняшний день — 5 млн. тенге).

В целях бесперебойного и непрерывного функционирования, увеличения мощности и повышения уровня безопасности платежных систем Национальный Банк осуществляет мероприятия по построению нового резервного центра платежных систем, соответствующего международным требованиям.

Отдельно хотелось бы отметить один из перспективных и динамично развивающихся компонентов платежной системы — рынок платежных карточек. В настоящее время лицензии на выпуск платежных карточек имеют 20 банков второго уровня Республики Казахстан. Казахстанский рынок платежных карточек представляют карточки международных платежных систем (VISA International, Europay International, American Express International и Diners Club International) и платежные карточки локальных платежных систем (Altyn Сard, Дуэт, SmartAlemCard, локальная карточка Ситибанка Казахстан, Каспийский, локальная карточка Цесна Банка и Kazcard).

Число карточек, выпущенных казахстанскими банками на сегодняшний день (1 марта 2008 года) составляет 5,8 млн. штук (увеличение в 16 раз за последние 10 лет). Таким образом, в среднем на 3 человека республики приходится одна платежная карточка, тогда как пару лет назад одна платежная карточка приходилась в среднем на 5 человек.

Объем и количество платежей с использованием платежных карточек казахстанских эмитентов в 2007 году составил 135,1 млрд. тенге и 6,0 млн. транзакций соответственно, что в десятки раз (в 95 и в 24,5 раза) превышает уровень десятилетней давности. Инфраструктура рынка платежных карточек на сегодняшний день представлена 7484 торговыми предприятиями, принимающими к оплате платежные карточки, 16 702 POS-терминалами, расположенными как в торговых точках, так и в банках второго уровня, 4607 банкоматами. Положительная тенденция роста количества торговых терминалов, банкоматов, торговых организаций, а также количества безналичных платежей с использованием платежных карточек, зафиксированная в последние годы, наблюдается и в 2008 году.

Национальный Банк совместно с Правительством Республики Казахстан предпринимает меры по созданию условий для дальнейшего развития инфраструктуры обслуживания платежных карточек. Важную роль в стимулировании развития рынка платежных карточек также играет активная деятельность банков второго уровня в данной области.

Необходимо отметить, что платежные системы Казахстана высоко оценены международными финансовыми организациями, так по результатам последней оценки FSAP эксперты Мирового Банка и Международного валютного фонда признали МСПД соответствующей 10 Ключевым принципам, разработанным Комитетом по платежным расчетным системам Банка Международных расчетов для системно значимых платежных систем.

Вместе с тем, Национальный Банк проводит работы по дальнейшему совершенствованию действующих платежных систем, в особенности системы розничных безналичных платежей с целью повышения эффективности их функционирования, надежности и безопасности. Меры Национального Банка по развитию платежных систем направлены на повышение операционной эффективности, надежности, скорости и своевременности платежных операций при одновременном сокращении рисков, а также создание условий для использования различных инновационных платежных инструментов.