Введение. 
Кредитование коммерческими банками

На современном этапе банковская сфера в Казахстане — это один из наиболее динамично развивающихся секторов экономики. В нашей республике действует двухуровневая банковская система, верхним уровнем которой является Национальный банк Республики Казахстан как центральный банк государства; второй уровень — это коммерческие банки. Последние, прежде жестко регулировавшиеся, теперь получили большую самостоятельность и функционируют в условиях усиливающейся межбанковской конкуренции. В свете сегодняшних проблем казахстанской экономики, связанных с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, дальнейшее развитие и совершенствование банковской системы имеет огромную практическую значимость.

Современные банки оказывают широкий спектр услуг клиентам, применяют новейшую технику банковских операций, обеспечивают высокий уровень обслуживания. Главная экономическая функция банков — кредитование, осуществляемое для финансирования потребительских инвестиционных целей предприятий, организаций, предпринимательских фирм, физических лиц и государственных органов. От того, на сколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими клиентов, поскольку банковские кредиты способствуют появлению новых предприятий, увеличению количества рабочих мест и обеспечивают их экономическую жизнеспособность.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита считается банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются предприятия, организации, население, государство и сами банки. Как известно, участниками кредитной сделки выступают кредиторы и заемщики.

Кредиторы — это лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (ссуду), обязанная возвратить их в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т. е. как кредитор и заемщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству — владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, — выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки, выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок — населения, хозяйства, государства: помещения на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заемщиков.

Банковская ссуда, предоставляемая в денежной форме, характеризует конкретное проявление кредитных отношений между банком, с одной стороны, и заемщиком — с другой. Она связана с аккумулированием временно свободных денежных средств в экономике и предоставлением их на основе возврата хозяйствующим субъектам.

Деятельность банков в республике осуществляется в достаточно сложных условиях, которые складываются под влиянием различных факторов, например таких, как инфляция, платежный кризис, дефицит платежного баланса и др. каждый из этих факторов определяется негативными последствиями для кредитной деятельности банков. Так, платежный кризис сопровождается ухудшением возможности своевременного погашения ссудной задолженности. Инфляция может привести к обесценению предоставленных ссуд и т. д. современная система банковского кредитования направлена на формирование и развитие рыночных отношений, повышение эффективности производства, укрепление экономики государства, ограничение необоснованного роста денежной массы в обращении, предотвращение инфляционных процессов и укрепление национальной валюты.

Актуальность и сложность данной дипломной работе обусловила проведение исследования действующей практики кредитования в АО «Цеснабанк», на основе обширного использования нормативных актов, методических и инструктивных материалов, а также отчетных банковских данных был обобщен опыт и проанализирована кредитная деятельность банка второго уровня АО «Цеснабанк» в нашей стране.

Цель дипломной работы — ознакомление не только с теоретическими аспектами, но и с практической стороной проведения кредитных операций, с конкретным механизмом кредитования, состоянием кредитной деятельности банков в современных отношениях в Республике Казахстан.

Основные задачи кредитования комме5рческими банками состоят в оценке динамики показателей прибыли и рентабельности за анализируемый период, в изучении источников и структуры балансовой прибыли, в выявлении резервов и чистой прибыли, в определении потенциала повышения различных показателей рентабельности.

Предметом является движение выданных кредитов и возможных исчезающих резервов по ссудам, обеспеченность выданных кредитов, создание повышенных резервов по кредитам, обследование развития кредитного рынка, современное состояние и проблемы развития кредитной системы Республики Казахстан.

Объектом выступает АО «Цеснабанк».

Практическая значимость этой дипломной работы состоит в том, что она может послужить хорошим подспорьем в изучении основ кредитного дела, а также в познании содержания практической реализации банковских операций и тенденций их развития.

В методической части были использованы научные труды казахстанских экономистов, статьи журналов, баланс банка.