Не депозитные источники привлечения банками средств

В практической банковской деятельности часто возникает ситуация, когда привлеченных банком депозитных ресурсов недостаточно для осуществления запланированных кредитно-инвестиционных операций. Таким образом, образуется разница между размером кредитов и инвестиций, которые необходимо профинансировать, и имеющейся суммой депозитов. Для покрытия этой разницы, которая имеет название «разрыв фондов банка», используются ресурсы, привлеченные путем осуществления банковских не депозитных операций.

Среди не депозитных источников формирования банковских ресурсов наиболее распространенными на современном этапе являются:

• — получение межбанковских кредитов;
• — рефинансирование в Центральном банке государства;
• — операции РЕПО;
• — эмиссия ценных бумаг собственного долга (банковские векселя, облигации).

Основным источником не депозитных ресурсов являются операции получения межбанковских ссуд. Эти операции предоставляют возможность банкам с недостаточным объемом ресурсов обеспечивать выполнение резервных требований НБУ и удовлетворять потребности собственных клиентов в кредитах путем привлечения необходимых для этого ресурсов других коммерческих банков, которые имеют временный избыток денежных средств.

Преимуществами операций по межбанковскому кредитованию выступают прежде всего относительная простота оформления и скорость осуществления.

Банк-заемщик взаимодействует с банком-кредитором, как правило, без посредников. Согласование условий кредитования (сумма, срок, процентная ставка, вид обеспечения) осуществляется по телефону, факсу, электронной почте. После полного оформления кредитного соглашения банки обмениваются между собой подписанными экземплярами с помощью телефакса. Подписание кредитного соглашения является основанием для перечисления средств со счета банка-кредитора на счет банка-заемщика. Межбанковские кредитные соглашения заключаются, как правило, на срок от нескольких дней до 1 — 2 месяцев. Достаточно распространенными являются межбанковские кредиты овернайт, которые должны возвращаться на следующий день после их получения.

Достаточно распространенными в международной банковской практике являются операции займа ресурсов в системе центрального банка. Центральный банк кредитует банковские учреждения на краткосрочной основе с целью содействия им в решении проблемы временного недостатка ресурсов для проведения активных операций. Так, в США Федеральная резервная система предоставляет ссуды финансово-кредитным учреждениям через дисконтное окно, перечисляя сумму кредита на счет банка-заемщика в Федеральном резервном банке соответствующего региона. Каждый кредит, который предоставляется ФРС, должен быть обеспечен надежной закладной. Большинство банков использует для закладной ценные бумаги Казначейства США. В Украине Национальный банк осуществляет политику рефинансирования коммерческих банков через использование таких инструментов:

• — рефинансирование банков путем операций на открытом рынке;
• — предоставление стабилизационного кредита;
• — операции купли-продажи государственных ценных бумаг на открытом рынке. Национальный банк Украины осуществляет операции на открытом рынке путем:
• — проведение краткосрочного рефинансирования банков;
• — проведение среднесрочного рефинансирования банков;
• — предоставление кредитов «овернайт» ;
• — купли/продажи государственных ценных бумаг.

НБУ осуществляет рефинансирование банков путем операций на открытом рынке только под обеспечение государственных ценных бумаг, векселей субъектов хозяйственной деятельности и векселей Государственного казначейства, что учтены банком.

Кредит «овернайт» — это кредит в пределах обусловленного лимита и определенной процентной ставки, который представлен банку Национальным банком по постоянно действующей линии рефинансирования сроком на один день под обеспечение государственных ценных бумаг.

Стабилизационный кредит — это кредит Национального банка, что может предоставляться банку в поддержку выполнения мероприятий финансового оздоровления для обеспечения его ликвидности на определенный Правлением НБУ срок.

Краткосрочное рефинансирование путем операций на открытом рынке осуществляется сроком до 14 дней, среднесрочное — до 6 месяцев. Эти виды рефинансирования проводятся через количественный или процентный тендер.

Количественный тендер — тендер, на котором НБУ заранее устанавливает цену (процентную ставку), по которой банки могут получить кредит путем рефинансирования.

Процентный тендер — тендер, на котором банки в своих заявках к Национальному банку, кроме суммы ожидаемого кредита, предлагают цену (процентную ставку), по которой они соглашаются получить кредит от НБУ путем рефинансирования. Для обеспечения предоставленного кредита используются государственные ценные бумаги, срок погашения которых наступает не раньше, чем через 10 дней после срока погашения кредита, и которые находятся в собственности банков, а также учтенные банками векселя, срок предъявления которых к платежу наступает не раньше чем через ЗО дней после срока погашения кредита.

Кредит «овернайт» предоставляется через линию рефинансирования сроком на один рабочий день. Предоставление банкам кредитов «овернайт» осуществляется только под обеспечение государственных ценных бумаг в размере не более 85% их балансовой стоимости. Национальный банк предоставляет кредиты «овернайт» по ставке, не ниже чем учётная.

Стабилизационный кредит может предоставляться банку сроком до трех лет лишь при условии его обеспечения залогом, высоколиквидными активами банка-заемщика (государственными ценными бумагами, другими ценностями после осуществления экспертной оценки их стоимости) или гарантией или поручительством другого финансово стабильного банка.

Одним из источников привлечения банковских ресурсов, который уже достаточно долго активно используется банками в развитых странах выступают операции РЕПО. В основу этих операций положен механизм привлечения ресурсов за счет продажи коммерческим банком качественных, достаточно ликвидных активов, которые согласно Договору об обратном выкупе (РЕПО) могут быть выкуплены этим банком через определенный срок и по установленной цене. Такими активами для отечественных банков, как правило, являются облигации внутреннего государственного займа, казначейские векселя, депозитные сертификаты Центрального банка, муниципальные облигации, ликвидные ценные бумаги ведущих предприятий.

Операции РЕПО выгодны для банка, поскольку стоимость привлеченных ресурсов является достаточно невысокой, в то время как соглашения об обратном выкупе обеспечиваются по большей части высококачественным залогом. Вместе с этим отмеченные активы банка-заемщика могут использоваться им путем передачи в залог под операции РЕПО без необходимости окончательного исключения из баланса банка.

Те коммерческие банки, которые проводят политику интенсивного развития и диверсификации деятельности, активно действуют на рынке долговых обязательств, выпуская в обращение ценные бумаги собственного долга, среди которых преобладают финансовые векселя, а также облигации банков.

Банковский вексель — это ценная бумага, в котором содержится безусловное денежное обязательство банка об оплате отмеченной в векселе суммы векселя получателю в указанном месте и в установленный срок.

Финансовые векселя банков являются достаточно привлекательным инструментом в результате их высокой ликвидности и надежности. Они свободно вращаются на финансовом рынке, могут использоваться как залог, средство расчета за продукцию и услуги, просто как источник получения дохода в виде банковских процентов. Вексель может легко и быстро изменять своего владельца с помощью индоссамента, то есть осуществление передаточной надписи на его обороте.

Облигация банка — это ценная бумага, которая предоставляет его владельцу право получить в определенный срок денежные средства размером в нарицательную стоимость облигации с соответствующей процентной платой (если облигация купонная) или без нее (если — без купонная).

По своей сущности, назначением и особенностями выпуска и обращения облигация похожа на банковский сертификат.

Постоянные изменения условий функционирования коммерческих банков, усиления конкуренции на финансовом рынке нуждаются в совершенствовании существующих и внедрении новых методов управления банковскими операциями. Относительно не депозитных банковских операций, то здесь все большее развитие за последние годы приобретают так называемые операции вне балансового финансирования. Основными методами вне балансового финансирования являются:

• — секъюритизация активов;
• — продажа ссуд;
• — предоставление кредитных гарантий.

В общем виде механизм осуществления секъюритизации активов такой: коммерческий банк за счет привлеченных раньше ресурсов предоставляет клиентам кредиты обязательно под реальный залог. В дальнейшем при возникновении потребности в привлечении дополнительных ресурсов банк объединяет в единственный пакет все документы, которые подтверждают внесение соответствующих видов залога под предоставленные клиентам кредиты. Потом банк осуществляет выпуск ценных бумаг собственного долга (облигаций, векселей), обеспечением которых выступает именно этот пакет залоговых документов, что передается инвесторам вместе с ценными бумагами в момент осуществления их продажи. В результате банк получает возможность привлечь ресурсы на рынке по наименьшей, сравнительно с другими источниками, стоимости, поскольку его ценные бумаги обеспечиваются реальным залогом. Полученные таким образом в распоряжение банка средства используются им для предоставления новых кредитов и вложений в другие доходные активы.

Погашение эмитированных банком ценных бумаг осуществляется за счет кредитных средств, которые возвращаются после определенного срока пользования ссудо-заемщиками-залогодателями.

Сущность метода продажи ссуд заключается в осуществлении операций по продаже права собственности банка на качественные краткосрочные кредиты другим банковским учреждениям. Одним из важнейших факторов, что побуждает банки применять этот метод, есть ожидаемое повышение рыночной процентной ставки. В этом случае осуществление продажи ссуд, предоставленных под действующую ставку, позволит банку уже в ближайшем будущем вложить ресурсы, полученные от продажи, в активы с большей доходностью. В современной международной практике, как правило, банк-продавец ссуды хранит за собой право на обслуживание долга.

ликвидность облигация банк депозитный.