Реализация программы кредитования малого бизнеса и микрокредитования

Кредитование малого и среднего бизнеса — одно из приоритетных направлений деятельности Цеснабанка. В течение 2007 года Банком были осуществлены мероприятия по увеличению темпов кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, наращиванию объема ссудного портфеля данной целевой группы. С целью оптимизации позиции Банка на рынке неоднократно вносились изменения в действующие условия кредитования. Таким образом, был сохранен индивидуальный и гибкий подход к обслуживанию клиентов МСБ и повышена конкурентоспособность продуктов программ кредитования.

Начиная с первого полугодия 2007 года, были проведены программные акции для клиентов секторов/отделов МСБ и сотрудников Банка. Акция «Коллекция скидок для бизнеса» и акция — соревнование между руководителями филиалов по продажам продуктов МСБ способствовали увеличению количества и объема выдаваемых кредитов, расширению клиентской базы.

Параллельно с расширением филиальной сети Банка осуществлялась работа по подбору сотрудников секторов/отделов МСБ и повышению их квалификации посредством проведения семинаров и дистанционного обучения на постоянной основе.

В конце 2007 года Банк принял участие в освоении денежных средств, выделенных АО «Фонд развития малого предпринимательства». Таким образом, Банк вошел в семерку банков-участников, которые выступили в качестве партнеров Правительства РК по реализации государственной политики в сфере финансовой поддержки малому и среднему предпринимательству.

В настоящее время ведущие отечественные банки взяли на вооружение практику предоставления кредитов частным предпринимателям и малым предприятиям. Реализация программ кредитования малого бизнеса является одним из перспективных направлений развития кредитной деятельности банков в Казахстане. Так, Цеснабанк участвует в Программе поддержки малого бизнеса по линии Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР).

Цель программы — оказание финансовой поддержки малым предприятиям и частным лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью, путем предоставления кредитных ресурсов с относительно невысокой процентной ставкой.

Банк рассматривает проекты:

• — приобретения машин, оборудования, сырья и материалов;
• — усовершенствования производства;
• — приобретения, строительства и ремонта недвижимости для осуществления предпринимательской деятельности и др.

Банк предлагает следующие условия кредитования малого бизнеса:

• — сумма кредита — от 30 000 до 125 000 долларов США;
• — срок кредита — до 24 месяцев;
• — процент в валюте — 1,33 — 1,75% в месяц.

Кредит может быть выдан как в безналичной форме, так и наличными.

Погашается кредит ежемесячной выплатой процентов и основной суммы равными долями. Кроме того, возможен индивидуальный график уплаты процентов и возврата кредита в соответствии с особенностями бизнеса.

В качестве обеспечения кредита принимаются:

• — недвижимость;
• — оборудование;
• — автотранспорт;
• — личное имущество;
• — план капиталовложений;
• — гарантии.

Баланс.

Баланс отражает статическое положение. С одной стороны, баланс учитывает активы и их структуру, а с другой стороны — форму финансирования этих активов (через пассив и/или собственный капитал).

Баланс является только моментальной фотографией предприятия по состоянию на определенную дату, однако он выполняет некоторые важные функции:

• — дает представление о размерах бизнеса;
• — является источником информации для вычисления склонности предприятия к задолженности;
• — совместно с движением наличности иллюстрирует в количественном выражении положение предприятия.

Кредитный специалист должен быть способен дать разъяснения по каждой позиции баланса.

Отчет о прибылях и убытках.

Счет прибылей и убытков, представляет собой движение доходов и расходов предприятия в течение некоторого периода времени. Этот фактор важен потому, что через него мы знакомимся со структурой доходов и расходов предприятия, подлежащего финансированию.

Большое значение имеет проведение тщательной оценки объемов продажи, так как от этого зависит способность выплатить кредит. Для этого следует учитывать тип продуктов, конкуренцию, сезонность продаж и историческое развитие продаж.

Особое внимание надо уделять подсчетов расходов. Они должны считываться полностью. Часто предприниматель имеет расходы, которые он не воспринимает как расходы на ремонт транспортных средств (при наличии старых марок могут быть очень высоки), деньги за неофициальную охрану.

Необходимо производить ориентировочную оценку общих расходов и другие вытекающие затраты, которые можно заметить на предприятии.

Результатом анализа является чистая прибыль (без учета суммы кредита). Она должна быть положительной.

Торговая прибыль — частное, получаемое при вычитании из объемов реализации всех затрат по реализации и производству (реализация — затраты на реализацию).

Исходя из размера чистой прибыли, принимается решение о сумме кредита.

Прогноз движения денежных средств.

Движение денежных (ликвидных) средств на предприятии — это платежи деньгами, приходящие и исходящие на предприятии за определенный период времени, которыми предприятие сразу может распоряжаться. Платежи могут быть осуществлены в наличной и безналичной форме. При анализе необходимо учитывать фактор времени.

Цель анализа — выявление взаимосвязи между получением кредитных ресурсов и производством для определения наиболее приемлемых условий кредитования.

Составление анализа и прогноза движения денежных средств необходимо при рассмотрении инвестиционных проектов, при кредитовании стартового капитала, при кардинальном изменении характера предприятия за счет инвестиций, либо при открытии нового направления деятельности.

Экономическое положение семейной единицы.

При проведении работы с неформальным сектором имеют место семейно-экономические единицы, ни движение фондов малых предприятий по отношению к ведению домашнего хозяйства. Как правило, это частные предприниматели без образования юридического лица. По этой причине чрезвычайно важно проведение, как анализа самого предприятия, так и контекста, в котором развертывается деятельность семейной экономической единицы.

Цель использования этой методики оценки состоит в том, чтобы четко установить — применение кредита будет соответствовать потребностям ликвидности семейной экономической единицы более чем специфическому назначению, о чем может устно или в письменной форме заявить клиент, берущий кредит.

Самым важным является то, чтобы кредитный инспектор обнаружил и осознал спрос и возможные риски в момент реализации предложения по финансированию.

В результате визита кредитный инспектор осуществляет приблизительную оценку семейных расходов по наиболее важным статьям семейной корзины, не забывая включить сюда резерв для предвиденных расходов.

Противоположной стороной этому являются доходы, вытекающие из основного вида деятельности, и доходы не от предпринимательской деятельности (вне бизнеса). Вычитая из доходов все расходы, мы получаем свободные средства семейной единицы. Эта цифра показывает нам способность клиента осуществлять платежи, что распространяется также на другие доходы от вторичных по значению видов деятельности. Тем не менее, необходимо знать, независимо от других доходов, каким образом могут быть осуществлены платежи — только за счет остающихся средств от ведения бизнеса.

Риски.

Любое финансовое учреждение, предоставляющее кредиты, готово свести до минимума кредитный риск. Это означает: нужно стараться возвратить кредитные суммы в соответствии с договорными условиями. Не следует забывать, что кредитный риск — обуславливающий фактор рентабельности портфеля кредитов.

По этой причине кредитные инспекторы совместно с Кредитным комитетом являются постоянными экспертами по оценке и ответственными по принятию рисков. В данном разделе рассматриваются некоторые вероятные причины, из-за которых может быть провален кредит. Зная эти причины, можно прилагать большие усилия для исключения этого явления.

Социально-экономический риск.

Обычно трудно четко различать движение сделок и движение фондов на предприятии и в семейном хозяйстве. При каждом анализе особое внимание должно уделяться анализу ситуации в семье заявителя.

Особенно большой риск для семейного бюджета представляет следующие случаи:

• — имеется избыточный состав семьи;
• — серьезная болезнь одного из членов семьи;
• — несколько членов семьи находятся в «критическом» возрасте, подвержены заболеваниям (очень маленькие дети или старики);
• — дети «на выданье»;
• — дети, которые скоро должны пойти в школу (поступление в школу попадает на срок кредита);
• — имеются супружеские проблемы;
• — нет достаточных показателей того, что подтверждает наличие сверхдостатка в семейно-хозяйственной единице.

В этих случаях рекомендуется оставлять достаточный резерв свободных средств, чем это было бы необходимо в другом случае.

Экономическая ситуация предприятия.

Для своевременного возврата кредита решающую роль играет тот факт: есть ли у клиента необходимая сумма в момент выплаты. Это возможно лишь в том случае, если периодичность доходов клиента совпадает с периодичностью выплат кредита.

• 1) для производства: периодичность платежей должна совпадать с производственным циклом начиная с закупки сырья и заканчивая продажей готовой продукции.
• 2) для торговли: клиент должен быть в состоянии продать купленные товары до первого платежа. Нужно учитывать сроки поставки, сроки платежа и обычаи покупателя.

Уплата налогов.

Большую опасность для бизнеса (для кредита) представляют штрафы налоговой инспекции. В некоторых случаях штрафы действительно могут разорить предприятие. Размер штрафа может во много раз превышать сумму нарушения.

Задержки платежей при безналичной форме платежей.

Особенно страдают от задержки платежей крупные юридические лица, большая часть оборота которых происходит по безналичной форме расчетов. В этом случае нужно тщательно проверять особенности платежей денежных средств. Только эта сумма может стать основанием для определения платежеспособности клиента.

Задержка платежей в государственных предприятиях.

Клиенты, которые большую часть продукции продают государственным предприятиям и организациям, больше всего страдают от проблем неплатежей. Государственные предприятия сильно зависят от бюджетного финансирования, поэтому своевременность их платежей в значительной степени зависит от состояния государственного бюджета.

Риск экономического анализа.

В результате анализа должна быть создана реальная картина экономической ситуации и финансового состояния предприятия в момент сведения анализа. Неточный или неправильный экономический анализ представляет сам себе очень большой риск для кредита, особенно, если оценка состояния бизнеса была сильно завышена. Необходимо соблюдать одно из основных правил анализа: все доходы и расходы предприятия должны быть просчитаны за один промежуток времени (за месяц), только в этом случае отдельные данные о предприятии сопоставимы друг с другом.

В настоящее время некоторые кредитные операции, проводимые казахстанскими коммерческими банками, мы отнесли бы к косвенному, нетрадиционному кредитованию (вексельные, факторинговые, лизинговые, сделки репо и т. д.). Эти формы финансирования имеют существенные особенности и могут рассматриваться как альтернативы традиционному банковскому кредитованию, значение которого в последнее время растет.

Одно из важнейших и перспективных направлений банковской кредитной деятельности — операции с векселями. Однако в нашей стране в настоящее время данные операции по сравнению с другими банковскими операциями носят в основном локальный характер, отсутствует единый механизм их осуществления.

Функциональная задача рынка векселей состоит в распределении главным образом краткосрочных денежных средств, а его объектом являются коммерческие и финансовые векселя. Представляя собой, часть единого денежного рынка, данный рынок имеет два уровня. На первом уровне его резидентами выступают кредитные учреждения и их клиенты, а в его основе лежат учетные, комиссионные, ломбардные и прочие операции коммерческих банков, других кредитных институтов или частных дисконтеров с векселями.

На втором уровне субъектами являются только кредитные учреждения: с одной стороны — Национальный банк РК, с другой — учреждения второго уровня банковской системы, в том числе коммерческие банки. Основную массу операций данного уровня рынка составляет переучет и перезалог первоклассных векселей. Развитие специализации в банковской системе, потребности в децентрализованном перераспределении риска учетных операций предполагают появление на рынке промежуточного уровня, институциональная структура которого также состоит только из банковских учреждений и группируется вокруг специальных кредитных институтов — учетных домов, учетных банков и прочих учреждений.

Вексельное обращение может охватывать различные сферы. Во-первых, отношения между банками и клиентами при выдаче банковских ссуд (соло-векселей); во-вторых, между обществом и государством (казначейские векселя); в-третьих, между физическими или юридическими лицами без посредства банка.

Вексель — документ, формализующий экономическую взаимосвязь покупателя и продавца денежного или материально-собственного товара. В связи с этим лежащая в его основе ссудная операция, как в товарной, так и в денежной форме предполагает взаимоконтроль контрагентов вексельной сделки и основывается на свободном выборе партнеров в укреплении прямых экономических связей.

Банковские операции с векселями осуществляются в следующих основных формах: учет векселя коммерческим банком (или переучет Национальным банком), когда банк уплачивает держателю векселя сумму, проставленную на векселе, за минусом процентов по действующей учетной ставке; ссуды под залог векселя, акцепт, аваль векселей и комиссионные операции с векселями.

Коммерческий кредит тесно связан с банковским кредитом и трансформируется в последний через учет и залог векселей, тем самым возникает на базе коммерческого косвенный банковский кредит. Аналогичной взаимный хозяйственный кредит тесно связан с банковскими и трансформируется в последний через операции с векселями. Однако из данного факта не следует, что восстановление и развитие коммерческого кредита и оформление векселем ссуд в денежной форме влечет за собой резкое увеличение ссудной задолженности, рост непокрытой товарами денежной массы. Трансформация коммерческого и взаимного хозяйственного кредитов в банковский представляет собой преобразование одной формы кредита в другую, что само по себе не генерирует инфляционных тенденций, так как учет и залог коммерческих векселей в банке не является ссудой нового капитала. Кроме того, один вексель может обслужить несколько торговых и ссудных сделок, прежде чем будет учтен в банке.

Поскольку ссуда имеет место там, где передача капитала совершается не взаимно, а односторонне, на срок и на условиях возврата, учет векселя как по содержанию, так и по форме не является ссудой. Это простой акт купли-продажи. Клиент банка получает деньги за проданный товар (вексель). «банкир купил вексель» означает «банкир учел вексель». Посредством индоссамента вексель переходит в собственность банка, а деньги — в собственность клиента.

Следующим перспективным видом непрямого банковского кредитования является факторинг.

Факторинг — переуступка факторинговой компании неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита, в сочетании с элементами бухгалтерского и другого обслуживания поставщика.

В настоящее время факторинговый отдел банка (именуемый в дальнейшем финансовым агентом) может предоставлять своим клиентам следующие основные виды услуг:

• — приобретать у предприятий-поставщиков право на получение платежа по товарным операциям с определенного покупателя или группы покупателей, состав которой заранее согласовывается с финансовым агентом (покупка срочной задолженности по отгруженным товарам и оказанным услугам);
• — осуществлять покупку у предприятий-поставщиков дебиторской задолженности по отгруженным товарам и оказанным услугам, неоплаченный в срок покупателями (покупка просроченной дебиторской задолженности);
• — покупать векселя у своих клиентов.

Суть операций факторингового отдела по услугам 1 группы заключается в том, что отдел за счет своих средств гарантирует поставщику оплату выставляемых им на определенных плательщиком платежных требований-поручений немедленно в день предъявления их в банк на инкассо. В свою очередь, поставщик передает банку право последующего получения платежей от их покупателей в пользу финансового агента на его счет. Досрочная (до получения платежа непосредственно от покупателя) оплата платежных требований-поручений поставщика фактически означает предоставление ему банком кредита, который ликвидирует риск несвоевременного поступления поставщику платежа, исключает зависимость его финансового положения от платежеспособности покупателя. В результате, получив незамедлительно денежные средства на свой счет, клиент банка имеет возможность без задержки рассчитаться со своими поставщиками, что способствует ускорению расчетов и сокращает неплатежи в хозяйстве.

Следующей перспективной формой нетрадиционного банковского кредитования является лизинг. Лизинг — это кредитование отношений арендодателей и арендополучателей в связи с эксплуатацией технологического оборудования.

Содержание лизинговой операции состоит в том, что арендодатель (банк) покупает соответствующее оборудование и сдает его в аренду пользователю (арендополучателю), который вносит арендную плату за счет эксплуатации приобретенных банками машин, механизмов и транспортных средств. Размер и сроки кредита зависят от условий арендных отношений.

На мой взгляд, кредитование на рынке ценных бумаг в перспективе будет преимущественно проходить через оформление договоров репо, что является альтернативой классическому кредитному договору. Возникшие при заключении договоров кредита и репо отношения по своей экономической сути похожи, однако различны по юридическим последствиям, которые позволяют учесть специфику принятия обеспечения в виде ценных бумаг. При рассмотрении особенностей сделок репо остановимся отдельно на следующих принципиальных моментах, делающих сделки репо более перспективными по сравнению с классическим кредитованием с оформлением залога ценных бумаг:

Формы заключения сделок репо.

Существует две формы заключения сделок репо:

• — единый договор купли продажи, состоящий из двух частей, юридически связанных друг с другом (используется в практике немецких банков)
• — сделкой репо практически оформляются две сделки: кассовая — на продажу; срочная — на покупку ценных бумаг для одной стороны и наоборот — для другой.

Одним из перспективных видов ссудных операций, который находит все более широкое распространение в деятельности казахстанских банков, является ипотечное кредитование. Это такой вид кредитования, при котором человек, имеющий 30% от суммы, необходимой для покупки квартиры, обращается в банк и получает в кредит остальные 70% под залог приобретаемого жилья.

Рассмотрим сущность и характер данной разновидности ссудных операций на основе «Положения об ипотечном кредитовании физических лиц», разработанном и утвержденном ОАО «Цеснабанк».

Ипотечные кредиты предоставляются физическим лицам под залог недвижимости (жилье, земля и т. д.) на следующие цели:

• — Строительство или приобретение жилого дома, квартир;
• — Строительство или приобретение загородных домов (дачи);
• — Реконструкцию, капитальный ремонт домов, квартир.

Ипотечное кредитование физических лиц осуществляется на коммерческой основе на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и использования ссуд по целевому назначению.

При определении потребности в ссудах банк получает от заемщика расчет потребности. Предельная сумма и срок кредита устанавливаются в соответствии с решениями Кредитного комитета головного банка. Ссуды предоставляются платежеспособным заемщикам, имеющим постоянную заработанную плату и другие источники дохода, и при наличии ликвидного залога (недвижимости).

Размер кредита, выдаваемого заемщику, не должен превышать 70% стоимости залогового имущества по оценке банка.

Для получения кредита заемщик обращается в банк с обоснованным письменным заявлением, в котором указывается целевое направление кредита, вид обеспечения. В случае если заявка не противоречит кредитной политике банка, и она принимается для дальнейшего рассмотрения, заемщик представляет перечень соответствующих документов.

После юридической экспертизы документов специалистом банка готовится заключение о возможности выдачи кредита. При условии положительного заключения материалы передаются на рассмотрение Кредитного комитета.

При наличии положительного решения ККБ заемщик предоставляет следующие документы:

• — поручительство третьих лиц по возврату кредита, заверенное нотариально;
• — срочное обязательство по погашению ссуды;
• — страховой полис на заложенное имущество;
• — доверенность на продажу залогового имущества, оформленную на работника банка (для договорного вида кредита) и др.

До заключения кредитного договора банк по получении от заемщика заявления и необходимых документов должен проанализировать платежеспособность заемщика, изучить факторы, которые могут привести к непогашению ссуд.

На основе анализа банк делает заключение о возможности выдачи ссуды заемщику по установленной кредитной политикой форме.